1、庫存商品盤點管理制度（試行）目的：保證公司庫存商品的安全、完整，同時也使盤點工作規范化，特制定本制度。范圍：本制度適用于物流中心和門店庫存商品盤點管理。職責：財務部負責公司所有庫存商品盤點的監督管理， 不定期進行庫存商品抽查、 負責盤點工作安排、負責庫存修訂、負責庫存盤點工作總結。物流中心負責人及門店店長負責責任范圍內的庫存商品盤點管理；不定期進行庫存商品抽查。監盤人員主要是指由財務部安排的公司總部各部門人員、負責監督物流中心和門店的盤點組織工作、負責效期商品的核對、清理、銷毀。1盤點原則真實原則：盤點所有資料必須是真實的，不允許作弊或弄虛作假，掩蓋漏洞和失誤。準確原則：盤點的過程要求準確無誤

2、，無論是資料的輸入、盤點的數量等都必須準 確。完整原則：所有盤點過程的流程，都必須完整，不要遺漏區域、遺漏商品。清楚原則：盤點過程屬于流水作業，不同的人員負責不同的工作，所以所有資料必 須清楚，人員的書寫必須清楚，貨物的整理必須清楚，才能使盤點順利進行。團隊原則：盤點是公司全體人員都參加的核查商品的過程，為縮短盤點時間，公司 各個部門都必須有良好的協調配合意識，保證盤點工作的順利進行。2盤點時間和方式2.1 盤點時間每月25日為公司盤點日，物流中心和門店組織所有人員進行庫存商品全盤，財務部組織總部人員監盤。2.2 盤點方式動態盤點（即營業）與靜態盤點（即不營業）相結合；定期盤點與不定期盤 點相

3、結合；自盤與復盤、抽盤相結合。盤點流程和要求物流中心、門店與信息中心核對數據。數據核對一致，登記賬存。（暫停營業和收發商品，物料等同于商品，按商品要求予以盤點）效期需下柜商品、包裝損壞無法銷售商品、中藥飲片通過養護后確認無法銷售的商品，必須當月處理完畢盤點內容包括：商品編碼、商品名稱、生產廠家、規格、（質量、效期、批次號、數量等 '物流中a、門店負責人打印盤點表，盤點人員真實填列盤點表中相關數據，盤點結果必須經各有關人員簽名確認，一經確認不得更改。盤點結果確認準確無誤后，方 能進行盤點錄入工作，盤點錄單人員根據盤點表錄入盤點單并生效，然后點擊“產生盈虧”，生成“盤點盈虧報 i表”，確認

4、第一次差異。將第一次差異結果進行復盤校正，再將校正結果錄入電 腦。廠生成最終盤點結果，門店修iT庫存，各直營店當月26017: 00之前必須修正庫存，物流中心當月27日8: 00之前必須修正庫存，并確認最終差異。各直營店當月28日17:00之前、物流中心當月 30日17:00之前，將差異原因分析'提交財務部庫存核算會計。財務部庫存核算會計對差異品種進行單品盈虧分析，商1品損失按銷售價（盤虧售價金額）計算，在次月第二個工作日前全部確認， 并告訴相關責任人，由相關責任人賠償， 財務計入當期損益。<J4庫存盤點獎罰4.1 庫存損耗指標的核定物流中心損耗率應控制在實銷金額的 0.025%

5、以內（包括物流損失）；門店損耗率應 控制在零售實收金額的0. 3%Z內中藥飲片單品盤虧售價金額在 5元以下（含5元）可 以剔除，不做損耗處理，有實行中藥貴細試點方案的門店依據簽批方案執行。4.2 庫存損耗的計算方法當月門店應承擔虧損總金額=“盤點盈虧報表”中單品盤虧售價總金額 -5元以下 （含5元）中藥飲片盤虧售價總金額-當月本門店的零售實收總金額*0. 3% -合理原 因可調整的虧損。當月配送中心應承擔虧損總金額=“盤點盈虧報表”中單品盤虧售價總金額 -當月 實銷總金額*0. 025% -合理原因可調整的虧損。每次盤點后由財務部庫存會計在次月第二個工作日前根據盤點盈虧分析表核算 庫存損耗，確

6、定部門和門店的獎罰，由部門和門店按責任大小分配到相關責任人。4.3 庫存損耗及盤點獎罰4.3.1 庫存損耗節約獎勵按“超標全扣，節約獎勵（庫存損耗未超過限額的，節約部分的20%可進行獎勵返還。返還部分計入門店當月凈利潤。）”的辦法執行。4.3.2 庫存盤點罰則（1） 在盤點過程中，盤點人員全員應參予，對玩忽職守、隱瞞事實、不遵從盤 點程序、表現惡劣者予以相應的行政和經濟處罰。（2） 盤點采取見貨盤貨形式，門店店長、物流中心負責人及所有員工對責任范 圍內的未轉單商品、配送差異商品應當在盤點日前處理完畢，修訂庫存之后，因未轉單、 配送差異原因等造成的商品信息不符，財務不予以調賬（盤點日到貨差異除外）。（3） 盤點人員本著真實性原則對責任范圍內的商品予以全部盤點，并且真實填 列盤點表內容，初盤完畢，盤點表必須有初盤人員簽字確認，盤點表如有涂改，盤點人須在涂改處簽名。修訂庫存之后，因為漏盤、多盤、錯盤、虛盤等原因造成的庫存 差異，考核責任人員10元/單品。（4） 盤點錄入人員根據盤點表中相關數據，進行盤點錄入工作。錄入完畢 必須在盤點表上標記已錄入，并簽名確認。修訂庫之后，因為錯輸、漏輸、多輸、少輸等原因造成的庫存差異，考核責任人(盤點錄入人員)10元/單品。（5） 盤點后，總部各部