1、第三章第三章 商業銀行負債業務商業銀行負債業務 3.1 存款的概念及存款的風險 3.2 存款的種類 3.3 存款的組織與管理 3.4 非存款性負債業務3.1 3.1 存款的概念及存款的風險存款的概念及存款的風險3.1.1 存款的概念3.1.2 存款的風險3.1.3 對存款清償風險的防范3.1.1 3.1.1 存款的概念存款的概念一、存款的概念一、存款的概念二、存款的來源二、存款的來源 三、存款的構成三、存款的構成一、一、 存款的概念存款的概念 是各類組織機構（包括各類是各類組織機構（包括各類企事業單位、機關、團體）和居民個人企事業單位、機關、團體）和居民個人存入商業銀行或非銀行金融機構帳戶上存

2、入商業銀行或非銀行金融機構帳戶上的貨幣資金。的貨幣資金。就商業銀行來說就商業銀行來說: :存款是收受客戶交來存款是收受客戶交來的現款、票據或本行貸款的轉帳，并由的現款、票據或本行貸款的轉帳，并由此產生即期或定期償付一定金額的義務此產生即期或定期償付一定金額的義務的受信行為。的受信行為。 就客戶來說就客戶來說: :存款是以現款、票據存款是以現款、票據或貸款的轉帳寄存于銀行，并由或貸款的轉帳寄存于銀行，并由此獲得即期或定期一定金額的付此獲得即期或定期一定金額的付款請求權的授信行為。款請求權的授信行為。就其性質來說就其性質來說: :存款是社會商品價值存款是社會商品價值的一種貨幣表現，是商品和貨幣在轉

3、的一種貨幣表現，是商品和貨幣在轉換過程中貨幣的暫時閑置，是社會再換過程中貨幣的暫時閑置，是社會再生產過程中間歇的貨幣資金。生產過程中間歇的貨幣資金。 二、存款的主要來源二、存款的主要來源 一是工商企業一是工商企業二是機關、團體、部隊、學校等事業單位二是機關、團體、部隊、學校等事業單位三是非銀行金融機構三是非銀行金融機構四是城鄉居民四是城鄉居民三、存款的構成三、存款的構成存款的穩定性存款的穩定性存款的利率存款的利率3.1.23.1.2 存款的風險存款的風險一、清償風險一、清償風險二、利率風險二、利率風險三、電子網絡風險三、電子網絡風險一、清償風險一、清償風險 指銀行因沒有足夠的現金滿足指銀行因沒

4、有足夠的現金滿足客戶提取存款的需要，而使銀行蒙受信客戶提取存款的需要，而使銀行蒙受信譽損失甚至被擠兌倒閉的可能性。譽損失甚至被擠兌倒閉的可能性。二、利率風險二、利率風險 指市場利率變動給銀行帶來指市場利率變動給銀行帶來損失的可能性。損失的可能性。 三、電子網絡風險三、電子網絡風險 指聯網計算機遭遇斷電停機、指聯網計算機遭遇斷電停機、電腦黑客攻擊、電腦犯罪等因素造電腦黑客攻擊、電腦犯罪等因素造成數據資源損失和款項丟失的風險。成數據資源損失和款項丟失的風險。 19991999年年2 2月月1 1日，建行某支行計算機日，建行某支行計算機操作員李某，利用工作之便私刻公章，操作員李某，利用工作之便私刻公

5、章，偽造帳戶印鑒，竊取并更改開戶申請書偽造帳戶印鑒，竊取并更改開戶申請書的帳號，涂改票面金額，利用電腦進行的帳號，涂改票面金額，利用電腦進行無傳票記帳，并利用銀行正在使用的同無傳票記帳，并利用銀行正在使用的同型號的電腦、打印機，利用相同數據磁型號的電腦、打印機，利用相同數據磁盤，盜取銀行資金盤，盜取銀行資金165165萬元，案發后潛逃萬元，案發后潛逃被公安機關抓獲。被公安機關抓獲。銀行計算機操作員以高科技犯罪盜取銀行資金銀行計算機操作員以高科技犯罪盜取銀行資金案例案例3-13-13.1.33.1.3 對存款清償風險的防范對存款清償風險的防范一、存款準備金制度一、存款準備金制度二、存款保險制度二

6、、存款保險制度存款準備金制度存款準備金制度 商業銀行將其吸收的存款商業銀行將其吸收的存款的一部分繳存中央銀行用以作為彌的一部分繳存中央銀行用以作為彌補發生流動性危機時清償力不足的補發生流動性危機時清償力不足的準備。準備。存款保險制度存款保險制度 指特設的保險機構對商業指特設的保險機構對商業銀行所吸收的存款承擔保險義務的措銀行所吸收的存款承擔保險義務的措施。施。主要目的主要目的保護存款人的存款免遭損失；保護存款人的存款免遭損失；幫助公眾恢復對銀行的信心；幫助公眾恢復對銀行的信心；避免可能造成的社會動蕩。避免可能造成的社會動蕩。做做 法法 投保銀行要定期向存款保險機構投保銀行要定期向存款保險機構按

7、其存款的一定比例繳納保險費，而按其存款的一定比例繳納保險費，而且對客戶規定了最高投保額，在限額且對客戶規定了最高投保額，在限額之內全額賠償，超過限額部分給予部之內全額賠償，超過限額部分給予部分賠償。分賠償。組織形式組織形式 由政府出面建立：由政府出面建立：美國、加拿大、英國美國、加拿大、英國 由政府和銀行界共同建立由政府和銀行界共同建立：日本、比日本、比利時、荷蘭利時、荷蘭 在政府支持下由銀行同業聯合建立在政府支持下由銀行同業聯合建立：德國德國3.2 3.2 存款的種類存款的種類 3.2.1 3.2.1 西方商業銀行存款的種類西方商業銀行存款的種類 3.2.2 3.2.2 我國商業銀行的存款種

8、類我國商業銀行的存款種類3.2.13.2.1 西方商業銀行存款的種類西方商業銀行存款的種類交易類存款交易類存款 非交易類存款非交易類存款 交易類存款交易類存款 - -要求銀行立即承兌客戶本人要求銀行立即承兌客戶本人或者客戶指定的取款人的提款。或者客戶指定的取款人的提款。可轉讓支付命令帳戶（可轉讓支付命令帳戶（NOWNOW帳戶）帳戶） 是一種可使用類似于支票是一種可使用類似于支票的支付命令進行支付和提現的儲蓄存的支付命令進行支付和提現的儲蓄存款帳戶。款帳戶。 超級可轉讓支付命令帳戶超級可轉讓支付命令帳戶 自動轉帳服務帳戶自動轉帳服務帳戶貨幣市場存款帳戶貨幣市場存款帳戶 利率高，沒有利率上限；利率

9、高，沒有利率上限； 存款存款1010萬美元可得到存款保險；萬美元可得到存款保險； 向第三者支付時，可使用支票或電話通向第三者支付時，可使用支票或電話通知轉帳，但每月不能超過知轉帳，但每月不能超過6 6次；次； 帳戶要求保留帳戶要求保留25002500美元的最低余額；美元的最低余額； 提款時必須提前至少提款時必須提前至少7 7天通知銀行；天通知銀行； 客戶會定期收到一份結算清單。客戶會定期收到一份結算清單。非交易類存款非交易類存款 - -為將來的支出或應付緊急為將來的支出或應付緊急情況而預先存入銀行的存款。情況而預先存入銀行的存款。大額可轉讓定期存單（大額可轉讓定期存單（CDCD存單）存單） 存

10、款人將資金按某一固定利存款人將資金按某一固定利率和期限存入銀行并獲得的可在市場率和期限存入銀行并獲得的可在市場上轉讓買賣的存單形式憑證上轉讓買賣的存單形式憑證。 1. 1. 不記名的，可以自由轉讓；不記名的，可以自由轉讓；2. 2. 存單面額大，金額固定；存單面額大，金額固定；3. 3. 期限固定；期限固定；4. 4. 利率較高利率較高; ;5. 5. 其流通市場非常活躍。其流通市場非常活躍。 特特 點：點：協定帳戶協定帳戶 款項可以在活期存款帳戶、款項可以在活期存款帳戶、可轉讓支付命令帳戶、貨幣市場互可轉讓支付命令帳戶、貨幣市場互助基金存款帳戶之間自動轉帳的存助基金存款帳戶之間自動轉帳的存款

11、種類。款種類。個人退休金帳戶個人退休金帳戶 誘人之處誘人之處：利息高且利息所得可以免稅利息高且利息所得可以免稅。 限制條件：限制條件： 每年要保證存入每年要保證存入20002000美元；美元； 6060歲以后才能動用。歲以后才能動用。零續定期存款零續定期存款 是一種可以多次續存，期是一種可以多次續存，期限在半年以上五年以內的儲蓄存款帳限在半年以上五年以內的儲蓄存款帳戶。戶。每次存入款項的數額可多可少，日期沒每次存入款項的數額可多可少，日期沒有限制；有限制；存款按定期利率計算；存款按定期利率計算；期滿前期滿前3 3個月為擱置期，既不能存也不個月為擱置期，既不能存也不能取。能取。特點特點與物價指數

12、掛鉤的指數存款證與物價指數掛鉤的指數存款證 這是在通貨膨脹下為保這是在通貨膨脹下為保證客戶的定期儲蓄存款不貶值而推證客戶的定期儲蓄存款不貶值而推出的存款賬戶。出的存款賬戶。美國商業銀行的負債結構美國商業銀行的負債結構支票存款支票存款 31.6% 31.6%NOWNOW帳戶帳戶 4.3% 4.3%存折或通知儲蓄存款存折或通知儲蓄存款 16.1% 16.1%定期存款定期存款(10(10萬美元以下萬美元以下) 5.4%) 5.4%定期存款定期存款(10(10萬美元以上萬美元以上) 21.7%) 21.7%貨幣市場存單貨幣市場存單 17.4% 17.4%浮動利率存單浮動利率存單 3.4% 3.4%個人

13、退休金存款個人退休金存款 0.6% 0.6%3.2.2 3.2.2 我國商業銀行的存款種類我國商業銀行的存款種類一、傳統的存款種類一、傳統的存款種類二、近年推出的儲蓄存款種類二、近年推出的儲蓄存款種類一、一、 傳統的存款種類傳統的存款種類經濟組經濟組 活期存款、通知存款、活期存款、通知存款、織存款織存款 協定存款、定期存款協定存款、定期存款 財政性存款財政性存款儲蓄存款儲蓄存款活期存款活期存款定期存款定期存款定活兩便定活兩便整存整取整存整取零存整取零存整取二、二、 近年推出的儲蓄存款種類近年推出的儲蓄存款種類個人通知存款個人通知存款信用卡存款帳戶信用卡存款帳戶個人支票存款帳戶個人支票存款帳戶教

14、育儲蓄教育儲蓄住房儲蓄住房儲蓄愛心儲蓄愛心儲蓄各種禮儀儲蓄各種禮儀儲蓄個人銀行結算帳戶個人銀行結算帳戶定活通定活通3.3 3.3 存款的組織與管理存款的組織與管理3.3.1 3.3.1 商業銀行組織吸收存款的策略商業銀行組織吸收存款的策略3.3.2 3.3.2 存款的成本管理與控制存款的成本管理與控制3.3.3 3.3.3 存款的定價存款的定價3.3.1 3.3.1 商業銀行組織吸收存款的策略商業銀行組織吸收存款的策略 影響存款變動的因素分析影響存款變動的因素分析 商業銀行組織吸收存款的策略商業銀行組織吸收存款的策略影響存款變動的因素分析影響存款變動的因素分析 影響存款變動的內部因素影響存款變

15、動的內部因素 影響存款變動的外部因素影響存款變動的外部因素影響商業銀行存款變動的內部因素影響商業銀行存款變動的內部因素 存款利率存款利率 銀行服務銀行服務 銀行的實力和信譽銀行的實力和信譽 銀行對客戶的貸款支持銀行對客戶的貸款支持 存款種類存款種類 銀行與社會各界的關系銀行與社會各界的關系 影響商業銀行存款變動的外部因素影響商業銀行存款變動的外部因素 經濟發展水平和經濟周期經濟發展水平和經濟周期 金融法規金融法規 中央銀行的貨幣政策中央銀行的貨幣政策 人們的消費習慣和偏好人們的消費習慣和偏好 商業銀行組織吸收存款的策略商業銀行組織吸收存款的策略（一）安全有保障（一）安全有保障（二）品種有創新（

16、二）品種有創新 （三（三) ) 服務有優質服務有優質 （四）存取有保證（四）存取有保證（五）宣傳有特色（五）宣傳有特色3.3.2 3.3.2 存款的成本管理與控制存款的成本管理與控制一、存款成本的構成一、存款成本的構成二、存款成本的相關概念及分析二、存款成本的相關概念及分析三、存款成本的控制三、存款成本的控制一、存款成本的構成一、存款成本的構成 利息成本利息成本 非利息成本非利息成本二、存款成本的相關概念及分析二、存款成本的相關概念及分析 資金成本資金成本 可用資金成本可用資金成本 相關成本相關成本 加權平均成本加權平均成本 邊際存款成本邊際存款成本資金成本資金成本 指為吸收存款而支付的一切指

17、為吸收存款而支付的一切費用即利息成本和經營成本之和。費用即利息成本和經營成本之和。資金資金成本率成本率利息成本+經營成本存款平均余額=100%可用資金成本可用資金成本 指銀行可用資金所指銀行可用資金所 負擔負擔的全部成本的全部成本。 可用資金成本可用資金成本率率= =利息成本利息成本+ +經營成本經營成本存款平存款平均余額均余額- -法定存法定存款準備款準備金金- -必要的必要的備付金備付金100%100%相關成本相關成本 指吸收存款的相關因素可能指吸收存款的相關因素可能帶來的支出。如風險成本、連鎖反應帶來的支出。如風險成本、連鎖反應成本。成本。 加權平均成本加權平均成本 指所有存款資金的每單

18、指所有存款資金的每單位平均成本。位平均成本。 加權加權平均平均成本成本每種存款每種存款平均余額平均余額該種存款該種存款的成本的成本各種存款平均余額之和各種存款平均余額之和= =（）100%100%邊際存款成本邊際存款成本 指銀行在吸收的存款達到一定指銀行在吸收的存款達到一定規模后，再新增一個單位的存款所要增規模后，再新增一個單位的存款所要增加的成本。加的成本。邊際存邊際存款成本款成本= =新增存款數量新增存款數量新增新增利息利息+ +新增經新增經營成本營成本+新增經新增經營成本營成本新增可用新增可用資金邊際資金邊際成本成本=新增利新增利息成本息成本新增存新增存款資金款資金1-非盈利使非盈利使用

19、的比例用的比例 假設某銀行開辦了某種新的存款假設某銀行開辦了某種新的存款種類，由此使存款平均余額增加了種類，由此使存款平均余額增加了90009000萬元，這些資金的利息成本為萬元，這些資金的利息成本為270270萬元，其它成本為萬元，其它成本為135135萬元，新增資金萬元，新增資金的的20%20%用于非盈利資產，則該銀行的邊用于非盈利資產，則該銀行的邊際成本計算如下：際成本計算如下： 【例【例3-1】資金邊際成本資金邊際成本= = （270+135270+135）/9000=4.5%/9000=4.5%新增可用資金邊際成本新增可用資金邊際成本= = （270+135270+135）/9000

20、 /9000 （1-20%1-20%） =5.625% =5.625%3.3.3 3.3.3 存款的定價存款的定價一、存款的定價準則一、存款的定價準則二、存款的定價方法二、存款的定價方法一、存款的定價準則一、存款的定價準則 銀行在交付客戶滿意的存款銀行在交付客戶滿意的存款品種和價格的同時，必須遵循自身獲品種和價格的同時，必須遵循自身獲取一定利潤的準則。取一定利潤的準則。二、存款的定價方法二、存款的定價方法 存款成本加利潤定價法存款成本加利潤定價法 加權平均資金成本法加權平均資金成本法 利用邊際成本確定存款利率利用邊際成本確定存款利率 市場滲透存款定價市場滲透存款定價 上層目標定價上層目標定價

21、利用存款定價來實現銀行的目標利用存款定價來實現銀行的目標向客戶向客戶收取的收取的每種存每種存款服務款服務的單價的單價= =每一單位每一單位存款服務存款服務的經營費的經營費用用+ +銀行存銀行存款的管款的管理費用理費用+ +每一單位每一單位存款服務存款服務的預計利的預計利潤潤（一）存款服務成本加利潤定價法（一）存款服務成本加利潤定價法（二）加權平均資金成本法（二）加權平均資金成本法加權加權平均平均成本成本每種存款每種存款數量數量該種存款該種存款的成本的成本各種存款數量之和各種存款數量之和=（） 【例【例3-23-2】 假定銀行已經籌集了總數為假定銀行已經籌集了總數為4 4億元的資金：億元的資金：

22、包括包括1 1億元的活期存款，其利息和非利息成億元的活期存款，其利息和非利息成本占存款額的本占存款額的5%5%，可用比例為，可用比例為70%70%；2 2億元的億元的儲蓄存款，其利息和非利息成本占其總額均儲蓄存款，其利息和非利息成本占其總額均為為8%8% ，可用比例為85%；從貨幣市場籌集到從貨幣市場籌集到50005000萬元，其利息和非利息成本占其總額均萬元，其利息和非利息成本占其總額均為為11%11%，可用比例為，可用比例為95%95%；50005000萬元的權益資萬元的權益資本，其成本占所籌新股的本，其成本占所籌新股的22%22%。（三）利用邊際成本（三）利用邊際成本確定存款利率確定存款

23、利率 1974 1974年紐約富蘭克林國民銀行的破產年紐約富蘭克林國民銀行的破產案。部分原因就是管理層采取了將新的貸款需案。部分原因就是管理層采取了將新的貸款需求的求的預期收益與銀行平均資金成本相比預期收益與銀行平均資金成本相比的戰略。的戰略。當時新貸款的收益看起來超過了富蘭克林平均當時新貸款的收益看起來超過了富蘭克林平均成本一個百分點以上，但不幸的是，新的存款成本一個百分點以上，但不幸的是，新的存款利率（邊際成本）大大上升，超過了平均成本利率（邊際成本）大大上升，超過了平均成本0.5%0.5%。巨額貸款和投資產生的收益大大低于它。巨額貸款和投資產生的收益大大低于它們目前的資金成本。這些損失最

24、終侵蝕了富蘭們目前的資金成本。這些損失最終侵蝕了富蘭克林的資本基礎。克林的資本基礎。銀行業歷史上最著名的破產案銀行業歷史上最著名的破產案【案例【案例32】假定一家銀行預計以假定一家銀行預計以7%7%的存款利率籌集的存款利率籌集25002500萬萬美元的新存款，如果銀行提供美元的新存款，如果銀行提供7.5%7.5%的利率，的利率，它可以籌到它可以籌到50005000萬萬美元的新存款美元的新存款, ,提供提供8%8%的利的利率可以籌到率可以籌到75007500萬萬美元，而美元，而8.5%8.5%的利率預計的利率預計會帶來會帶來1 1億億美元美元. .最后最后, ,如果銀行承諾的利率為如果銀行承諾的

25、利率為9%9%, ,管理層預計會有管理層預計會有1.251.25億億美元的新資金流入美元的新資金流入, ,其中包括新存款和客戶放在銀行的為了獲得其中包括新存款和客戶放在銀行的為了獲得高利率的現有存款。高利率的現有存款。【例【例3-3】假定管理層相信他能以假定管理層相信他能以10%10%的收益率投資新存的收益率投資新存款資金。這個新的貸款收益代表了邊際收益款資金。這個新的貸款收益代表了邊際收益銀行通過利用新存款發放新貸款而產生的增銀行通過利用新存款發放新貸款而產生的增加的經營收入。根據上述事實，銀行應該向客加的經營收入。根據上述事實，銀行應該向客戶提供怎樣的存款利率而使銀行收益最大？戶提供怎樣的

26、存款利率而使銀行收益最大？= =總成本的變化總成本的變化新增存款數量新增存款數量 邊邊 際際成本率成本率100%1.利率從利率從7%7.5%：總成本的變化=5000萬7.5%-2500萬7% =375萬-175萬=200萬邊際成本率=200萬/2500萬100%=8%2.利率從利率從7.5%-8%:總成本的變化：總成本的變化：8%7500萬-7.5%5000萬 =600萬375萬=225萬邊際成本率：邊際成本率：225萬/2500萬=9%3. 利率從利率從8%8.5%：總成本的變化：總成本的變化：8.5%10000萬-8%7500萬 =850-600=250萬邊際成本率：邊際成本率：250/2500=10%4. 利率從利率從8.5%9%:總成本的變化：總成本的變化：9%12500萬-8.5%10000萬 =1125萬-850萬=275萬邊際