1、財務(wù)報銷制度一、費(fèi)用支出的前提及審批權(quán)限1、費(fèi)用支出的前提是該費(fèi)用必須是實(shí)際支出并列入預(yù)算，對未列入預(yù)算的費(fèi)用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng) 公司董 事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。2、費(fèi)用審批權(quán)限：一般費(fèi)用 2000 元以下，部門負(fù)責(zé)人 審 批 ;2000 元以上由部門負(fù)責(zé)人提出建議， 總經(jīng)理審批 ; 業(yè)務(wù) 費(fèi) 1000 元以下部門負(fù)責(zé)人審批， 1000 元以上總經(jīng)理審批。3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費(fèi)用在一萬元以上由董事會研究審批。4、為加強(qiáng)預(yù)算控制，同時保證費(fèi)用支出及報銷單據(jù)的合法性， 公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核， 并簽字。 未 經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報銷。5、公司下

2、屬各控股公司的各種費(fèi)用由各單位總經(jīng)理審批。二、各種費(fèi)用列支規(guī)定1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報批2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂購銷合同，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。3、差旅費(fèi)報銷，按?浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢差旅費(fèi)報銷方法?執(zhí)行。4、方案生育等費(fèi)用，由計(jì)生員簽具意見后再報批。5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。6、資料檔案室購置資料情報書籍， 年初需列出購置預(yù) 算， 報技術(shù)開展部審定，總經(jīng)理審批后實(shí)施。7、職工所購業(yè)務(wù)書籍，應(yīng)先征得部門負(fù)責(zé)人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離

3、開本單 位必 須交還所借書籍。8、職工因工作需要配置的低值易耗品 如計(jì)算器、繪圖 儀、裝訂機(jī)等 由綜合部統(tǒng)一購置，在財務(wù)部辦理登記手續(xù)， 再報批，職工離開本單位必須交還所領(lǐng)工具。9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費(fèi)用方可報 銷。10、職工按規(guī)定報銷的書報費(fèi)，只能報銷業(yè)務(wù)書籍，由部門負(fù)責(zé)人審批11、通訊費(fèi)報銷按 ?浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢通 訊費(fèi)用報銷方法?執(zhí)行。12 、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市 人 事局，市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制臨 時工 數(shù)量，盡量節(jié)約費(fèi)用。三、各種費(fèi)用報批程序：各種費(fèi)用報銷需填寫?浙江華

4、 匯 費(fèi)用報銷單? ，有經(jīng)辦人 驗(yàn)收人 簽字，基層費(fèi)用承擔(dān)部 門負(fù)責(zé)人同意 證明 ，財務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門負(fù)責(zé)人 審 批2000 元以內(nèi) 或總經(jīng)理審批 2000 元以上 簽字。四、為簡化手續(xù)以下費(fèi)用在正常開支范圍內(nèi)無須報批， 但 當(dāng)費(fèi)用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。1、各種應(yīng)交稅金 不包括印花稅、車輛使用稅 ;2、各月發(fā)放工資 ;3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等 ;4、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、 貸 款息。五、其他需要說明的問題1、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性 收款收據(jù)一律不能報銷入賬2、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否那么不能報銷。3、各種開支必須符合國

5、家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額 1000 元 的費(fèi)用，應(yīng)通過銀行 結(jié) 算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財務(wù)部經(jīng) 理同意前方可支付，對數(shù)額較大應(yīng)提請總經(jīng)理審批。5、對各種報銷單據(jù)，財務(wù)部必須進(jìn)行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財務(wù)可拒 絕報 銷。6、自制報銷單據(jù)， 由財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式， 做到標(biāo)準(zhǔn)、 整 潔。7、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否那么不得報 銷。8、當(dāng)年費(fèi)用必須當(dāng)年報銷， 如：通訊費(fèi)、 核定的業(yè)務(wù) 費(fèi)、 書報費(fèi)、 核定的汽車費(fèi)等， 當(dāng)年不報銷視作自愿放棄

6、12 月 份通訊費(fèi)除外 。9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂 的 各種協(xié)議需送財務(wù)部一份， 作為財務(wù)收、 付款依據(jù)，對無 依 據(jù)的支付款項(xiàng)，財務(wù)部應(yīng)拒絕支付。六、本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自公布之日起執(zhí)行。此 前 制訂的公司報銷制度同時廢止。為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作， 標(biāo)準(zhǔn)公司財務(wù)行為，提高 財務(wù)管理水平，統(tǒng)一公司的報銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司 的具 體情況，特制定本制度。一、辦公費(fèi)辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公 用 品方面的支出。辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負(fù)責(zé)人 簽批后報行政部，行政部審批后交財務(wù)部審批。經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。

7、行政部購置人憑正式發(fā)票， 印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人 簽字，并附購置辦公用品清單后報銷。二、差旅費(fèi)差旅費(fèi)開支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、 車船費(fèi)含飛 機(jī)費(fèi)用，下同 、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等 費(fèi)用員工出差應(yīng)填寫“出差申請表見附表 1，并按規(guī) 定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi) ( 借款金額超過人 民 幣 5000 元的提前一天通知財務(wù)部 ) 。 員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)報銷單，按規(guī)定 的 時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)。員工出差分 “長途和“短途兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途，出差時間在一天以上的為“長途。出差地點(diǎn)區(qū)分為 1 類區(qū)，2 類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：一類區(qū)

8、：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城 市 ; 二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。 出差住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)： (元/ 人 / 天)職務(wù) 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū)董事長 實(shí)報實(shí)銷總經(jīng)理 300 200 350部門經(jīng)理 200 150 250 一般職員 150 80 200 出差補(bǔ)助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予 50 元補(bǔ)貼。 員工出差交通費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn) 員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐 飛機(jī)、軟臥、輪船一等艙 ; 部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟 臥、硬 臥、 輪船經(jīng)濟(jì)倉，但需報董事長批準(zhǔn)、 其余員工乘坐火車硬 臥、輪、 如特殊情況需乘坐飛機(jī)、軟 臥、硬臥需報董事長 批準(zhǔn)。 員工長

9、途出差交通費(fèi)，部門經(jīng)理級 含 以上人員 的陸 路交通費(fèi)可實(shí)報實(shí)銷 ; 其余員工原那么上不得隨意乘坐出租 車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方 可 報銷。員工差旅費(fèi)報銷規(guī)定： 住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付 如有特殊情況，超標(biāo)局部由財務(wù)部核實(shí)后報董事長審批方可報銷 ，節(jié) 約 歸已。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定， 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報 銷。 出差人員無住宿費(fèi)用時，那么可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50% 領(lǐng)住宿補(bǔ)助。 員工出差返回后應(yīng)于 5 個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定 時 間報銷的， 財務(wù)部門那么在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)， 待 報銷時再行支付。 超過 1 個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符

10、合規(guī)那么的 票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。三、交通費(fèi)原那么上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車， 特殊原因 需用公司派車的，需填寫“出車申請單 ，按申請單上的 審 批程序?qū)徟?由行政人事部派車。 當(dāng)日的交通費(fèi)不予報銷。員工在本市內(nèi)出差， 只報銷公交車票，公交車票除二 人 及以 上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)因生產(chǎn)、 經(jīng)營的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、 業(yè)務(wù)交 往 所支付的費(fèi)用。嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用， 公司總經(jīng)理以下員工原那么上 不 允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。部門經(jīng)理受領(lǐng)導(dǎo)批示需請客的，必 須先 填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表 見附表 2 。請客發(fā)生的餐 費(fèi) 應(yīng)嚴(yán)格控制在限額內(nèi)，無特殊情

11、況超額的，超額局部個人負(fù)擔(dān)。事先未填寫審批表的餐費(fèi)一律不予報銷 如遇特殊情 況必須 申請 。公司員工含出差人員原那么上不允許發(fā)生禮品費(fèi)用， 如有特殊情況，事先向部門領(lǐng)導(dǎo)請示。五、費(fèi)用單據(jù)所有費(fèi)用單據(jù)原那么上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票 且 須加蓋開出單位的“財務(wù)專用章或“發(fā)票專用章方為 有 效，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請示或報上 一級 主管領(lǐng)導(dǎo)同意可以特殊處理。但凡購置物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù) 量、 單價，否那么不予報銷。發(fā)票上的要素要完整。對于喪失發(fā)票的規(guī)定，由喪失人寫出詳細(xì)情況喪失發(fā) 票、收據(jù)的原那么上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開出單位取得書面證 明， 經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽字后按此

12、程序報銷。喪失住宿費(fèi) 發(fā)票的， 無論住宿費(fèi)多少，只能按無住宿發(fā)票參照第二條差 旅費(fèi) - 執(zhí)行。六、其它 非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會務(wù)費(fèi)、員工戶外拓展費(fèi)等由財務(wù)部在利潤中按 5%計(jì)提福利基金列支。 發(fā)生以上費(fèi)用前由經(jīng)辦人先填寫“贊助費(fèi)申請表 見附表 3 “或“福利費(fèi)用申請表 見附表 4，報公司董事長審批。本制度的解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。本制度從 XX 公司董事會批準(zhǔn)并發(fā)布之日起執(zhí)行。AvV -篇二 第一局部總那么 第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，標(biāo)準(zhǔn)公司財務(wù)報銷行 為? 倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出， 特制定 本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情 況， 將財務(wù)報銷

13、分為日常辦公費(fèi)用、 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、 稅 費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等?以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流 程。第三條本制度適用公司全體員工。 第二局部借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定 一 出差借款：出差人員憑審批后的 ?出差申請表? 按 批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 5 個工作日內(nèi)辦理報銷還款 手 續(xù)。 二 其他臨時借款， 如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員 應(yīng) 及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原那么上不允許跨月借支。 三 各項(xiàng)借款金額超過 5000 元應(yīng)提前一天通知財務(wù) 部 備款。 四 借款銷賬規(guī)定： 1 借款銷帳時應(yīng)以借款申請 單 為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超

14、出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn)，否那么財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳 ;2 借領(lǐng)支票者原那么上應(yīng) 在 5 個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 五 借款未還者原那么上不得再次借款， 逾期未還借支 者 轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第一條 借款流程 一 借款人按規(guī)定填寫?借款單? ，注明借款事由、 借 款金額 大小寫須完全一致，不得涂改 、支票或現(xiàn)金。二審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字T財務(wù)經(jīng)理復(fù) 核 T總經(jīng)理審批。三 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理 領(lǐng)款手續(xù)第三局部 日常費(fèi)用報銷制度及流程第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、 費(fèi)、交通費(fèi)、 辦 公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資 料費(fèi) 等。

15、在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原那么上不 得超出 預(yù)算。第三條 費(fèi)用報銷的一般規(guī)定 一 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù) 相關(guān)規(guī)定見 發(fā)票管理制 度 ?且發(fā)票反面有經(jīng)辦人簽名。 二 填寫報銷單應(yīng)注意 : 根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù) 嚴(yán)格按單據(jù)要求工程認(rèn)真寫，注明附件張數(shù) ; 金額大小寫須 完 全一致 不得涂改 ; 簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 三 按規(guī)定的審批程序報批。 三 報銷 5000 元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備第四條 費(fèi)用報銷的一般流程 : 報銷人整理報銷單據(jù)并 填 寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單-部門經(jīng)理審核簽字-財務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批T到出納處報

16、銷。第五條差旅費(fèi)報銷制度及流程職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報實(shí)銷實(shí)報實(shí)一費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：二費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：1. 住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)局部由員工自行承 擔(dān)。2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京實(shí)報實(shí)銷 時間為準(zhǔn)， 12 ：00 以后出發(fā) 或 12 ：00 以前到達(dá) 以半 天 計(jì)， 12：00 以前出發(fā) 或 12 ：00 以后到達(dá) 以一天計(jì)。3.

17、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出 差 天數(shù)結(jié)算，原那么上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報銷形式，特殊情況無 相關(guān) 票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)前方可報銷招待費(fèi)，同時 按 比例 早餐 20% 、午餐或晚餐 40% 扣減出差人當(dāng)天的伙食 補(bǔ)貼。5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具 等 將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。第一章 總 那么第一條 為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提 高 資金使用效益， 根據(jù)國家有關(guān)法律、 法規(guī)和各項(xiàng)財政政策， 結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定第二章 請款報銷程序第二條 請款報銷的審批權(quán)限一 公司購置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國費(fèi)用及日常費(fèi) 用 支出須經(jīng)

18、總經(jīng)理簽字 ;二 各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后， 才 能匯總交公司總經(jīng)理審批。第三條 請款審批手續(xù)一 請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時， 應(yīng)填寫“借 款單經(jīng)部門主任初審簽字 ; 二 請款人員執(zhí)“借款單到公司總經(jīng)理處審批 ;三請款人員執(zhí)審批后的“借款單到財務(wù)部， 財務(wù) 負(fù) 責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。假設(shè)支付，經(jīng) 會計(jì) 制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付 ; 四 請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過 7 天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起 5 天內(nèi)報銷。第四條 報銷管理程序 一 請款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原那么是前 賬不清，后賬不借二報銷時，報銷單上應(yīng)注

19、明所辦事由和用途， 并附 原 始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財 務(wù)部 報賬 ;三會計(jì)人員對報銷憑據(jù)的合法性、 真實(shí)性、合理性 予以復(fù)核第三章 差旅費(fèi)報銷程序第五條 關(guān)于差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定 一 坐車船的規(guī)定：原那么上公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級技術(shù) 職 稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機(jī)，其余 人員 出差火車路途時間 10 小時以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥 鋪及輪 船三等艙，超過 10 小時、并且確實(shí)工作需要乘坐飛 機(jī)者，必 須事先報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特殊情況要由總經(jīng)理批 準(zhǔn); 二 出差人員的住宿規(guī)定： 公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐 軟 席車的人員，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為三星級 含三星級 以下飯店

20、的 標(biāo)準(zhǔn)客房， 一般人員不應(yīng)超過 200 元 / 日 ; 與高一級領(lǐng)導(dǎo)一同 出 差，可按高一級領(lǐng)導(dǎo)同星級標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行 ; 參加會議人員憑會 議通 知單及相關(guān)票據(jù)實(shí)報實(shí)銷 ; 三 出差住勤補(bǔ)助： 工作人員出差外地的伙食補(bǔ)助， 不 分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為 100 元 按 實(shí) 際天數(shù)計(jì)算 ，參加會議人員憑會議證明報銷 ; 四 夜間乘火車補(bǔ)助規(guī)定：出差期間在夜晚 從晚 八時 至次日晨七時之間，在車上過夜 6 小時以上 未坐臥鋪 的， 發(fā)給夜間乘車補(bǔ)助費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)為：按夜間乘坐慢車硬座或 直 快列車硬臥票價的 60% 發(fā)給乘車補(bǔ)助，乘坐特快列車的， 按 特快硬座票的 50% 發(fā)給乘車補(bǔ)助 ;

21、乘臥鋪者，不予補(bǔ)助 ;五 白天和夜間的劃分： 早六點(diǎn)至晚八點(diǎn)為白天時間，其余時間為夜間時間。白天行車超過 6 小時者，按一天計(jì)算 補(bǔ) 助;缺乏 6 小時滿 4 小時者，按半天計(jì)算補(bǔ)助 ;缺乏 4 小時 者， 當(dāng)天不計(jì)算住勤天數(shù)。 白天行車以及夜間行車不超過 5 小時者， 不準(zhǔn)購置臥鋪，連續(xù)乘車的時間超過 12 小時者除 外。 夜間 乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位統(tǒng)艙 超過 6小時的，每人每夜按伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，另行發(fā)給補(bǔ)助費(fèi) ; 六 關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定： 趁出差或調(diào)開工作之 便， 事先經(jīng)公司領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷， 多 開支的局部由個人自理，不發(fā)放繞道

22、和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi) ; 七 出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審 批財務(wù)審核后報銷 ; 八 其他費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報銷。第四章 交通費(fèi)、通訊費(fèi)報銷程序第六條 交通費(fèi)、通訊費(fèi)報銷管理的規(guī)定 一 報銷標(biāo)準(zhǔn)1. 交通費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)(1) 部門主任、副主任每月不得超過 300 元 ;(2) 外勤人員每月不得超過 600 元 ;(3) 其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200 元;(4) 特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。2. 通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)(1) 員工通訊費(fèi)每人每月不得超過 150 元;(2) 特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。( 二 ) 報銷范圍1. 有私車可按上述標(biāo)準(zhǔn)報銷油票 ;2.

23、 假設(shè)無特殊情況，跨月出租車票、通訊費(fèi)不予報銷 ;3. 節(jié)假日出租車票不予報銷 ( 特殊情況需說明原因，經(jīng) 各部門主任批準(zhǔn)后給予報銷 ) ;4. 因公外出應(yīng)經(jīng)部門主任核準(zhǔn)，否那么不予報銷。第五章 報銷時間規(guī)定第七條 報銷時間(一 )每月 10 日 20 日為報銷時間，遇節(jié)假日不順延。 過期未報銷的局部當(dāng)月不再予以報銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報 銷， 差旅費(fèi)借款在回公司上班后 5 天內(nèi)報銷，限額支票 3 天 內(nèi)報 銷;第八條 報銷方法一本人填寫好報銷單， 經(jīng)部門主任審核簽字， 交部 門 主管、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯總統(tǒng)一交到財務(wù)部 ; 二 財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷。第六章 附 那么第九條 本規(guī)定由公

24、司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。篇四 一、報銷審批監(jiān)控程序1、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出方案，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在方案范圍內(nèi)列支。2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制方案報 總 裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦按方案 統(tǒng)一 購置， 并建立實(shí)物帳， 詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、 出情況 領(lǐng) 用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。總裁辦每月末應(yīng) 將辦 公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、 庫房管理程 序、 進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。4、要求財務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，并于每月月 初 匯總上月的報銷清單，上報上級主管。二、報銷規(guī)定 一 、差旅費(fèi)報銷規(guī)定1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單 ，并按規(guī)定程序報批 后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)2、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)報銷單，連同出 差 “申請單 、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到 財 務(wù)部報