1、在國際結算詐騙中，跟單信用證詐騙 是最主要的詐騙類型，也是較為隱蔽的。 本章內容試對跟單信用證詐騙的常見方式 略作分析和探討。第_節信用證欺詐的種類一、受益人自謀的信用證欺詐1、偽造全套單據2、在單據中作欺詐性的陳述3、偽造部分單據4、偽造、變造信用證二、開證申請人自謀的信用證欺詐1、假冒信用證2、軟條款信用證,.3、轉讓信用證三、受益人與船東共謀的信用證欺詐1、偽造單據2、以保函換取清潔提單3、預接提單和倒簽提單欺詐四、開證申請人與受益人共謀的信用證欺詐五、開證申請人與開證行共謀的信用證欺詐第二節信用證欺詐的原因奉-、信用證欺詐產生的主觀原因（一）欺詐人的貪利心理（二）被欺詐人的反欺詐警惕、

2、防范意識不強二、信用證欺詐產生的客觀原因信用證保護的相對薄弱1、信用證國家（國際）保護相對薄弱（1）信用證自身存在理論上的缺陷（2）國內、國際社會法律救濟不力!（3）國際貿易秩序管理混亂2、銀彳丁等機構的反欺詐意識有待提咼3、加強社會群體保護4、信用證貿易商自身保護相對薄弱第三節信用證欺詐的救濟信用證欺詐的救濟是指信用證欺詐行為發生后所 采取的避免或減少損失的措施或辦法。從嚴格意義上講，無論何種形式的信用證欺詐， 在欺詐結果尚未發生時，受欺詐人可以采取請求銀行 拒付或請求銀行發布禁付令強制銀行拒付信用證項下 的款項的救濟措施，在信用證欺詐結果發生以后，只 能依據買賣合同向欺詐人追償。一、信用證

3、欺詐的銀行救濟在銀行信用證業務實踐中，在信用證欺詐結果發生以 前，申請人可以請求銀行拒付。銀行拒付的條件：（一）信用證欺詐須來自受益人（二）信用證欺詐的目的在于獲取信用證項下的款項（三）信用證欺詐必須是真實存在的（四）關于這種欺詐情況的通知必須在銀行付款或承 兌之前。二、信用證欺詐的司法救濟（一）信用證欺詐的司法救濟的國際比較首開屮外!陽乍” z論述 mb2、英國承認和肯定了美國一些判例的說服力，但是英國法院對 信用證的干預采取了更為嚴格的限制。3、英美處理信用證欺詐的“禁令”(二) 信用證欺詐與詐騙的法律認定1、我國刑法第195條對信用證詐騙的法律認定。2、構成信用證詐騙的幾個法律要件。(1

4、) 侵犯的客體是國家金融秩序和金融法規。(2) 客觀方面必須是實施了信用證詐騙的非法行為。(3) 犯罪主體是一般主體，包括自然人和法人。(4) 主觀方面只能是直接故意，并以非法占有為目的。3、我國刑法第200條對單位信用證詐騙的規定。(三) 信用證欺詐的法律干預1、英美法院簽發禁令時的嚴格原則(1) 堅持信用證的獨立性(2) 欺詐一定要確實存在，且銀行知情(3) 禁令必須在銀行付款之前或承兌之前發出(4) 禁令的發布不損及善意第三人的利益2、我國高院紀要中有關信用證民事方面的規定(1) 法院干預信用證付款的法律條件。(2) 法院干預信用證付款的限制。 欺詐程度的限制 干預的時間限制 干預的例外

5、(3) 法院干預信用證的標的和形式。、信用證欺詐結果發生的處理從嚴格意義上講，無論何種形式的信用證欺詐，在 信用證欺詐結果發生以后，只能依據買賣合同向欺 詐人追償。目前，中西方大致相同的做法：采取侵權之訴述是 刑事之訴，取決于欺詐人的性質以及帶來的社會后 果。第四節信用證欺詐的防范爭一、信用證欺詐的國際防范（一）修改、完善、制定相關立法和國際慣例。1、制定反信用證欺詐法。2、國際商會在修訂ucp是增加反信用證欺詐條款。3、各國應制定、修改、完善、嚴格實施公司法屮關于公司 設立的規定。（二）各國應設立公司經營狀況查詢中心。（三）限制使用或取消方便旗船。（四）逐漸使用電子提單。二、信用證貿易商的自

6、我防范;()慎重選擇交易伙伴(二) 認證簽訂貨物買賣合同1、慎重訂立貨物買賣合同信用證條款。(1) 合理選擇信用證種類(2) 信用證的有效期必須合理、適當(3) 明確訂立信用證條款的內容2、正確選擇國際貿易術語。二、信用證貿易商的自我防范（三）認證審核信用證（四）及時調查貨運航程或行蹤（五）強化監裝監卸和商檢手段（六）提高信用證貿易商業務素質三、銀行的防范（一）加強銀行業務人員的素質培養。（二）做好對往來銀行的資信調查和咨詢服務。（三）嚴格審核信用證，加強對假冒信用證，軟條款信 用證的防范。2013-4-27山東財政學院國經學院劉偉全20a這種詐騙一般有如下特征：1 信用證不經通知，而直達受益

7、人手中，且信封 無寄件人詳細地址，郵戳模糊；2. 所用信用證格式為陳舊或過時格式；3信用證簽字筆劃不流暢，或采用印刷體簽名；4信用證條款自相矛唐，或違背常規；5信用證要求貨物空運，或提單做成申請人（進 商）為收貨人。例如:河南某外貿公司曾收到一份以standard chartered bank ltd, birmingham branch, england名義開立的跟單 信用證，金額為usd37, 200. 00元;通知行為national westminster bank ltd, london.因該證沒有像往常一樣 經受益人當地銀行專業人員審核，發現幾點可疑之處： （1）信用證的格式很陳舊

8、，信封無寄件人地址，且郵戳模 糊不清，無法辯認從何地寄出；（2）信用證限制通知行- 倫敦國民西敏寺銀行議付，有違常規；（3）收單行的詳 細地址在銀行年鑒上杳無；（4）信用證的簽名為印刷體， 而非手簽，且無法核對；（5）信用證要求貨物空運至尼日 利亞，而該國為詐騙案多發地。根據以上幾點，銀行初 步判定該證為偽造信用證，后經開證行總行聯系杳實， 確是如此。從而避免了一起偽造信用證件詐騙。（-）盜用或借用他行密押（密碼）詐騙a所謂“盜用或借用他行密押（密碼）詐騙”，是指 詐騙分子在電開信用證中，詭稱使用第三家銀 行密押，但該第三家銀行的確認電卻無加押證實, 企圖瞞天過海，騙取出貨物。這種詐騙通常有如

9、下特征：1來證無押，而聲稱由第二家銀行來電證實；2來證裝、效期較短，以逼使受益人倉促發貨；3. 來證規定裝船后由受益人寄交一份正本提單給 申請人；4. 開立遠期付款信用證，并許以優厚利率；5. 證中申請人與受貨人分別在不同的國家或地區。例如：某中行曾收到一份由加拿大ac銀行alerta分行電開 的信用證，金額約100萬美元，受益人為安徽某進出公司。 銀行審證員發現該證存在以下疑點：（1）該證沒有加押證實, 僅在來證開注明“本證將宙xx行來電證實” ；（2）該證裝 效期在同一天，且離開證日不足一星期；（3）來證要求受益 人發貨后，速將一套副本單據隨同一份正本提單用dhl快郵 寄給申請人；（4）該

10、證為見票45天付款，且規定受益人可按 年利率11%索取利息；（5）信用證申請人在加拿大，而受貨 人卻在新加坡；（6）來證電傳號不合常理。針對這幾個疑 點，該中行一方面告誡公司"此證密押未符，請暫緩出 運”，見一方面，趕緊向總行國際部查詢，回答：“查無 此行”。稍后，卻收到署名“美漩銀行”的確認電，但該 電文沒有加押證實，于杲該中行設法與美州銀行駐京代表 處聯系，請示協助催曬，最后得到答復：“該行從未發出 確認電，且與開證行無任何往來”。至此，終于證實這是 2013-起盜用第三家銀行密擁的詐騙案q25又如：廣西某中行曾收到一份署名印尼國民商業銀行萬 隆分行電開的信用證，金額約80萬美元

11、，來證使用開證 行與渣打銀行上海分行之密押。后來，該中行去電上海 渣打銀行核實，得到復電：“本行不為第三家非其集團 成員銀行核為，且不負任何責任”，該中行只好轉查開 證行總行，但被告知：“開證行從未開出此證，且申請 人未在當地注冊，無業務往來記錄”。顯然，這是一份 盜用他行密押并偽冒印尼國民商業銀行的假信用證。（三廣軟條款”廣陷阱條款”詐騙a所謂“"軟條款，/'陷阱條款，詐騙”，是指詐 騙分子要求開證行開出主動權完全掌握在開證申 請人手中，能制約受益人，且隨時可解除付款責 任條款的信用證，其實質就是變相的可撤銷信用 證，以便行騙我方出企業和銀行。這種詐騙主要有以下特征：1來證

12、金額較大，在50萬美元以上；2. 來證含有制約受益人權利的“軟條款” / “陷阱條款”， 如規定申請人或其指定代表簽發檢驗證書，或宙申請人指 定運輸船名、裝運用日期、航行航線”或聲稱“本證暫未 生效”等；3. 證中貨物一般為大宗建筑材料和包裝材料，如“花崗石、 鵝卵石、鑄鐵蓋、木箱和纖維袋”等；4. 詐騙分子要求出企業按合同金額或開證金額的5% -15% 預付履約金、傭金或質保金給買方指代表或中介人。5. 買方獲得履約金、傭金或質保金后，即借故刁難，拒絕 簽發檢驗證書，或不通知裝船，使出企業無法取得全套 單據議付，白白遭受損失。a例如：遼寧某貿易公司與美國金華企業簽訂了銷往香港 的5萬立方米花

13、崗巖合同，總金額高達1950萬美元，買方 通過香港某銀行開出了上述合同下的第一筆信用證，金 額為195萬美元。信用規定：貨物只能待收到申請人指 定船名的裝運通知后裝運，而該裝運通知將由開證行隨 后經信用證修改書方式發出” (shipment can only be effected upon receipt of appliant's shipping instructions through l/ c opening bank nominating the name of carrying vessel by means of subsequent credit amendment)

14、 o該貿易公司收到來證 后，即將質保金260萬元人民幣付給了買方指定代表，裝 船前，買方代表來產地驗貨，以貨物質量不合格為由， 拒絕簽發“裝運通知”，致使貨物滯留產地，中方公司 根本無法發貨收匯，損失十分慘重。（四）偽造信用證修改書詐騙a所謂“偽造信用證修改書詐騙”是指詐騙分子 不經開證行而徑向通知行或受益人發出信用證修 改開書，企圖鉆出方空子，引誘受益人發貨。 以騙取出貨物。這種詐騙帶有如下特征：1. 原證雖是真實、合法的，但含有某些制約受益 人權利的條款，亟待修改；2修改書以電報或電傳廣度方式發出，且盜用他 行密押或借用原證密碼；3修改書不通過開證行開出，而直接發給通知 行或受益人；4.

15、證內規定裝運后郵寄一份正本提單給申請人； 5來證裝.效期較短，以迫使受益人倉促發貨。有一個金額為usd1, 092, 000. 00元的信用證，受益人為海 南某外貿公司。來證含有這樣一個“軟條款”：“只有 在收互我行加押電報修改書并經通知行通知的買方裝運 指示、指定運輸船名.裝運日期時才可裝;而且該修改書 必須包括在每查單據中議付，同時規定：” 1/3的正本提 單在裝船后快郵寄給申請人“。該中行在將來證通知受 益人時，提請其有關注這些條款，并作好防范。稍后， 該中行又收到原證項下電開修改書一份，修改書指定船 名、船期，并將原證允許分批裝運改為禁止分批裝運， 但其密押卻是沿用原證密押。該中行馬上

16、警覺起來，并 迅速查詢開證行，在確認該電文為偽造修改書后立即通 知受益人停止發貨。而此時，受益人的出貨物（70噸白 胡椒）正整裝待發，其風險不言而喻。（五）假客檢證書詐騙a所謂“假客檢證書欺詐”，是指詐騙分子以申 請人代表名義在受益人出貨地簽發檢驗證書，但 其簽名與開證行留底印鑒式樣不符。致使受益人 單據遭到拒付，而貨物卻被騙走。a這種詐騙通常有如一特征：1. 來證含有檢驗證書由申請人代表簽署的軟條 款。2. 棄證規定申請人代表簽名必須與開證行留底印 鑒式樣相符；3. 來證要求一份正本提單交給申請人代表；4. 申請人將大額支票給受益人作抵押或擔保；5. 申請人通過指定代表操縱整個交易過程。例如

17、：某中行曾收到香港bd金融公司開出的以海南某信 息公司為受益人的信用證，金額為usd992. 000. 00元，出 貨物是20萬臺照像機。信用證要求發貨前由申請人指 定代表出具貨物檢驗證書，其簽字必須由開證行證實， 且規定1/2的正本提單在裝運后交予申請人代表。在裝運 時，申請人代表來到出貨地，提供了檢驗證書，并以數 張大額支票為抵押，從受益有手中拿走了其中一份正本 提單。后來，受益有將有關支票委托當地銀行議付，但 結果被告知：托收支票為空頭支票，而申請人代表出具 的檢驗證書簽名不符，純屬偽造。更不幸的是，貨物已 被全部提走，下落不明。受益人蒙受重大損失，有苦難 言。（六）涂改信用證詐騙所謂“

18、涂改信用證詐騙”，是指詐騙分子將過期失效的 信用證刻意涂改，變更原證的金額.裝效期和受益人名 稱，并直接郵寄或面交受益人，以騙取出貨物，或誘使出方向其開信用證，騙取銀行融資。a這種詐騙往往有以下特征：1 原信用證為信開方式，以便于涂改；2涂改內容為信用證金額.裝效期及受益人名稱;3 信用證涂改之處無開證行簽字證實；4信用證不經通知行通知，而直交受益人；5金額巨大，以詐取暴利。a例如：江蘇某外貿公司曾收到一份由香港客商面 交的信開信用證，金額為127318萬美元。當地中 行審核后，發覺該證金額、裝效期及受益人名稱 均有明顯涂改痕跡，于是提醒受益人注意，并立 即向開證行查詢，最后杳明此證是經客商涂

19、改， 交給外貿公司，企圖以此要求我方銀行向其開出 630萬美元的信用證，以便在國外招搖撞騙。事 實上，這是一份早已過期失效的舊信用證。幸虧 我方銀行警惕性高，才及時制止了這一起巨額信 用證詐騙案。a （七）偽造保兌信用證詐騙a所謂偽造保兌信用證詐騙，是指詐騙分子在提 供假信用證的基礎上，為獲得出方的信任，蓄 意偽造國際大銀行的保兌函，以達到騙取我方大 宗出貨物的目的。a這種詐騙常常有如下特征：1信用證的開證行為假冒或根本無法杳實之銀行; 2保兌行為國際著名銀行，以增加欺騙性；3保兌函見開寄來，其簽名為偽冒簽字；4貿易雙方事先并不了解，僅通過中介人相識；5 來證金額較大，且裝效期較短。例如：某中

20、行曾收到一份由印尼雅加達亞歐美銀行(asian uero-american bank, jakarta, indonesia),發 出的要求紐約瑞士聯合銀行保兌的電開信用證，金額為 600萬美元，受益人為廣東某外貿公司，出貨物是200 萬條干蛇皮。但杳銀行年鑒，沒有該開證行的資料，稍 后，又收到蘇黎世瑞士聯合銀行的保兌函，但其兩個簽 字中，僅有一個相似，見個無法核對。此時，受益人 稱貨已備妥，急待裝運，以免誤了裝船期。為慎重起見, 該中行一方面，勸阻受益人暫不出運，啟一方聞抓緊與 紐約瑞士聯合銀行和蘇黎世瑞士聯系查詢，先后得到答 復：從沒聽說過開證行情況，也從未保兌過這一信用 證，請提供更詳細資料以杳此事。至此，可以確定， 該證為偽造保兌信用證，詐騙分子企圖憑以騙我方出口 貨物?？偨Y:出口商防范信用證詐騙的對策> 第一.出方銀行（指通知行）必須認真