1、企業國地稅納稅申報的知識點一、企業如何辦理國稅地稅的網上申報手續。 新登記的納稅人在稅務局領取并簽訂委托劃轉稅款協議書 國稅和地稅各三份。辦理流程為三個步驟：（ 1）納稅人到稅務機關申請簽訂協議書。納稅人到稅務機關領取填寫協議書（一式三份），并加蓋簽章，授權稅務機關依據納稅人 申報的信息通過財稅庫銀橫向聯網系統向納稅人開戶行發出劃款指 令。對于企業，如有多個銀行賬戶要用于繳稅的，可簽訂多個協議 書，但只能設定其中一個為主扣款賬戶。（ 2）納稅人到開戶銀行核對賬戶信息。 納稅人持協議書（一式三 份）到開戶銀行（不同的賬戶應到相應的銀行辦理）簽訂委托劃 轉稅款協議書，委托開戶行根據稅務機關發出的劃

2、款指令從納稅 人賬戶劃繳稅費，開戶銀行在對各項要素審核無誤后，在各份委 托劃轉稅款協議書書上分別簽章并各留存一份，其余交納稅人； 審核有誤的，銀行不與納稅人簽訂委托劃轉稅款協議書，并在 納稅人提供的委托劃轉稅款協議書相關欄目注明差錯原因退回 納稅人，由納稅人到稅務部門重新辦理簽約手續 誤的納稅人將委托劃轉稅款協議書送稅務機關；稅務機關通過 財稅庫銀系統向開戶銀行發起協議驗證，驗證通過后，納稅人即可 通過該系統辦理電子繳稅業務。二、國稅申報表（一）增值稅申報需要填列哪些報表小規模納稅人：1、增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規模納稅人）2、增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規模納稅人）附列資料 增值

3、稅一般納稅人1. 增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人） 2、增值稅納稅申報表附列資料（表一） - 本期銷售情況表、3、增值稅納稅申報表附列資料（表二） - 本期進項稅額明細 表4、增值稅納稅申報表附列資料（表三） - 應稅服務扣除項目 明細5、增值稅納稅申報表附列資料（表四） 稅額抵減情況表6、增值稅補充申報表7、固定資產進項稅額抵扣情況表二）企業所得稅季度、年度申報表1、查賬征收的企業適用于企業所得稅季度預繳申報表（ A 類）2、核定征收的企業適用于企業所得稅季度預繳申報表（ B 類）3、20XX年修訂后的年度匯算清繳納稅申報表共 41張，1張基 礎信息表， 1 張主表， 6 張收入費

4、用明細表， 15 張納稅調整表， 1 張虧損彌補表， 11 張稅收優惠表， 4張境外所得抵免表， 2 張 匯總納稅表。4、企業所得稅法對哪些費用有稅前扣除標準。新企業所得稅法解讀：八類支出不得稅前扣除。第十條 在計算應納稅所得額時，下列支出不得扣除： （一）向投資者支付的 股息、紅利等權益性投資收益款項； （二）企業所得稅稅款； （三） 稅收滯納金；（四）罰金、罰款和被沒收財物的損失； （五）本法第 九條規定以外的捐贈支出； （六）贊助支出；（七）未經核定的準備 金支出；（八）與取得收入無關的其他支出。三、地稅申報表1、營業稅納稅申報表（適用于查賬征收的營業稅納稅人） ：2、服務業營業稅納稅申報表（適用于服務業營業稅納稅人） ：3 服務業減除項目金額明細申報表：4、附加