1、原竹馬賽克經(jīng)濟及社會效益分析報告一、經(jīng)濟分析1、生產(chǎn)規(guī)模預(yù)測根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，項目從2008年11月開始實施，項目總投資720萬元（其中研發(fā)費用260萬元），達產(chǎn)后實現(xiàn)年產(chǎn)4萬平方米原竹馬賽克的規(guī)模。項目建設(shè)期1年，從2009年10月開始投產(chǎn),隨著項目的技術(shù)及生產(chǎn)工藝的成熟,預(yù)計在2011年達到設(shè)計生產(chǎn)能力。項目產(chǎn)品生產(chǎn)年份的達產(chǎn)系數(shù)分別為30、80、100。產(chǎn)品生產(chǎn)方案具體詳見下圖。2、銷售價格預(yù)測項目產(chǎn)品的銷售價格均按不含稅價格計取，經(jīng)營期內(nèi)原竹馬賽克的平均銷售價格為300元/平方米計算（出口價45美元/平方米）。預(yù)計達產(chǎn)年可實現(xiàn)銷售收入1200萬元。二、項目成本、經(jīng)濟效益預(yù)測分析1、成

2、本預(yù)測分析（2011年）1.1 原輔材料采購費本項目主要原輔材料采購費按消耗定額和預(yù)測市場價格確定，到達產(chǎn)年生產(chǎn)能力為4萬平方米，預(yù)計達產(chǎn)年原輔材料采購費用為550萬元。1.2 燃動消耗費本項目主要燃料動力為水、電消耗。燃動費根據(jù)消耗定額及現(xiàn)行價格計算，預(yù)計達產(chǎn)年燃料動力采購費用為65萬元。1.3 人工及福利費本項目人員配置主要為生產(chǎn)人員、管理人員和銷售人員,年福利費用按工資總額的14計取。預(yù)計達產(chǎn)年項目員工合計50人,預(yù)計達產(chǎn)年工資福利總額為97.5萬元。1.4 各項費用各項費用參考同行業(yè)企業(yè)的費用水平進行測算。制造費用：修理費用（含物料消耗）按折舊額的40%估算，折舊費中建筑物、構(gòu)筑物折舊

3、期限為20年，機器設(shè)備年折舊期限為10年，電子設(shè)備年折舊期限為5年，折舊方法采用平均年限法，殘值率按5計算，其它費用按預(yù)計發(fā)生額進行估算。預(yù)計達產(chǎn)年制造費用為93.04萬元。管理費用：工會經(jīng)費和職工培訓費分別按工資總額的2%和1.5%分別估算，項目內(nèi)研發(fā)費按年銷售收入的1估算，無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費用分年攤銷計入管理費用，其他費用按預(yù)計發(fā)生額進行估算。預(yù)計達產(chǎn)年管理費用為92.63萬元。銷售費用：銷售費用按年銷售收入的3%估算，預(yù)計達產(chǎn)年銷售費用為36萬元。1.5 總成本費用構(gòu)成分析本項目批量生產(chǎn)期內(nèi)成本費用主要為原輔材料采購費、燃料動力費、人工福利費及各項費用等。達產(chǎn)年總成本費用為934.

4、17萬元，其中固定成本319.17萬元，可變成本615.00萬元。（具體成本分析詳見下表）達產(chǎn)年項目總成本費用分析表序號科目名稱單位總成本費用占總成本費用比重1生產(chǎn)負荷%100.00 2原輔材料采購萬元550.00 58.88%3外購燃料動力萬元65.00 6.96%4人工福利萬元97.50 10.44%5各項費用萬元221.6723.73%5.1制造費用萬元93.049.96%其中: 修理費萬元8.84 0.95% 折舊費萬元34.20 3.66% 其他制造費用萬元50.00 5.35%5.2管理費用萬元92.63 9.92%其中: 研發(fā)費萬元52.00 5.57% 攤銷費萬元13.03 1

5、.39%其他管理費用萬元27.60 2.95%5.3銷售費用萬元36.00 3.85%6總成本費用萬元934.17 100.00%6.1其中: 固定成本萬元319.1734.17%6.2可變成本萬元615.00 65.83%7經(jīng)營成本萬元847.97 90.77%2、經(jīng)濟效益預(yù)測分析（2011年）項目達產(chǎn)年銷售收入1200萬元，利潤總額255.89萬元，稅后利潤191.92萬元。具體詳見下表。項目利潤及利潤分配表序號科目名稱單位達產(chǎn)年備注1銷售收入萬元1200.00 不含稅價收入2銷售稅金及附加萬元9.94 3總成本費用萬元934.17 4利潤總額萬元255.89 5應(yīng)稅利潤萬元255.89

6、6所得稅萬元63.977稅后利潤萬元191.92 8法定盈余公積金萬元19.19 計取比例109未分配利潤萬元172.73 3、投資利潤率本項目總投資為720萬元，達產(chǎn)年利潤總額為255.89萬元。經(jīng)計算，投資利潤率為35.54。4、投資利稅率本項目總投資為720萬元，達產(chǎn)年利稅總額為265.83萬元。經(jīng)計算，投資利稅率為36.92。5、銷售凈利潤率本項目預(yù)計銷售收入為1200萬元，達產(chǎn)年凈利潤為191.92萬元。經(jīng)計算，銷售凈利潤率為15.99。6、盈虧平衡分析本項目實施后總生產(chǎn)能力的盈虧平衡計算如下（按達產(chǎn)年數(shù)據(jù)計算）：BEP（生產(chǎn)能力利用率）=固定成本/（銷售收入-銷售稅金-可變成本）*

7、100=55.50計算結(jié)果表明，達產(chǎn)第三年當產(chǎn)量達到總生產(chǎn)能力55.50%時，即可實現(xiàn)盈虧平衡。一般認為，當盈虧平衡點小于65%時，項目就有很強的抗風險能力。本項目盈虧平衡點為55.50%，可見本項目風險能力較強。三、社會效益分析黃山區(qū)位于皖南山區(qū)腹地，是安徽省三大毛竹產(chǎn)地之一，有中國毛竹之鄉(xiāng)的美稱，毛竹是深山區(qū)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一，歷來，林農(nóng)以出售竹筍和毛竹原材料的傳統(tǒng)方式經(jīng)營，不僅勞動強度大，價值低廉，而且浪費資源，不利于資源和生態(tài)環(huán)境保護。該項目的建設(shè)有利于促進傳統(tǒng)經(jīng)營方式的轉(zhuǎn)變，提高資源利用率，增加林農(nóng)的經(jīng)濟收益，提升產(chǎn)業(yè)層次，延伸產(chǎn)業(yè)鏈，促進產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加速自主品牌的推廣。1、

8、項目產(chǎn)品的研發(fā)可以改變竹木傳統(tǒng)生產(chǎn)和經(jīng)營方式，提高資源利用率。毛竹是深山區(qū)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一，傳統(tǒng)的以出售原材料的和產(chǎn)經(jīng)營方式，不僅價值低廉。而且破壞生態(tài)環(huán)境，遏制了林業(yè)生產(chǎn)的可持續(xù)發(fā)展和農(nóng)民生產(chǎn)的積極性。原竹馬賽克產(chǎn)品的研發(fā)可以通過科技自主創(chuàng)新，充分合理的利用了毛竹資源，形成了生產(chǎn)加工貿(mào)易的產(chǎn)業(yè)鏈，作為省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化省林業(yè)產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)，提升了農(nóng)產(chǎn)品的競爭力和附加值，大大提高了對林農(nóng)生產(chǎn)的積極性和保護資源的自覺性，改變了傳統(tǒng)陳舊的生產(chǎn)經(jīng)營方式，加快了山區(qū)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐，為毛竹這一山區(qū)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)營造了良好的發(fā)展環(huán)境，使之持續(xù)有效的發(fā)展，實現(xiàn)增產(chǎn)增效，提質(zhì)增效，節(jié)約增效的多贏發(fā)展。2、產(chǎn)品規(guī)模化的生產(chǎn)可增加林農(nóng)的經(jīng)濟收益，有利于社會穩(wěn)定該項目的建設(shè)可以提升農(nóng)產(chǎn)品的競爭力和附加值，毛竹收購價顯著提高，林農(nóng)得到了實惠，生產(chǎn)積極性倍增，促進山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，進一步壯大山區(qū)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。隨著產(chǎn)品的投產(chǎn)和規(guī)模擴大，產(chǎn)品的規(guī)格和品種的增長，應(yīng)用領(lǐng)域的不斷拓展，能為社會創(chuàng)造更多的就業(yè)機會。項目的實施有利于促進本地的社會穩(wěn)定。3、提升產(chǎn)業(yè)層次，延伸產(chǎn)業(yè)鏈，促進產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)調(diào)整本項目產(chǎn)品的研發(fā)和生產(chǎn)不僅可以為企業(yè)帶來新的利益增長點，而且可以帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，提升相關(guān)產(chǎn)品的質(zhì)量和產(chǎn)業(yè)層次。項目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是國家、省、市重點支持的發(fā)展領(lǐng)域；該項目有利于傳統(tǒng)材