1、銀行財會合規管理建設心得體會銀行財會合規管理建設心得體會財會管理工作是農業開展銀行各種重要根底管理工作之一,它是建立在遵循各項法律、 條例、準那么及相關標準和行為的活動 ,它是否合規關系到農發行財會管理體系的穩健和平安。由于 基層農發行財務會計專業人員數量和質量的欠缺,致使在財會合規管理上還存在較大薄弱環節。因此加強基層農發行財會管理合規建設,建立和完善基層行財會合規風險管理工作體制對于充分發揮財會職能作用 ,防范和化解財會管理風險具有重大的意義。 一、基層行財會業務合規管理存在的主要問題 近年來農發行十分重視財會合規管理制度建設,一直將財會合規操作作為一個重要的風險源來管理 ,但是一些行由于

2、財會根底管理薄弱,執行力不強 ,致使財會合規管理與有關要求相比還存在較大差距 , 主要表現在以下幾個方面：一合規管理意識淡薄 由于認識上的誤區和理念上的偏差 ,基層行的財會合規管理意識淡?。阂皇侵赝獠繕I務拓展 輕內部財會管理。一些行領導認為現在財會業務全部上了綜合系統,業務處理由系統自動完成,十分標準 ;重大業務都有授權控制 ,不會產生操作風險 ,從而無視合規管理。 二是財會管理重 事后檢查 ,輕事前防范。一些行偏重于對已發生或已存在的問題采取事后檢查處分,而對事前防范和事中控制措施較少關注。三是在財務管理上,只重視對賬務處理的合規管理 ,而輕視對財務開支行為是否合規的管理。二財會制度執行不力

3、 近年來農發行制定了一系列有關財會管理和內控制約等方面的合規管理的制度、方法,每年初各行也按規定與有關責任人簽訂了責任書,但少數行沒有真正落實到行動上 , 制度執行不力。如,上級行一再要求的財會人員崗位輪換和強制休假制度就未能完全執行或者根本就沒有執 行 ,使制度流于形式 ,客觀上看是由于基層行人員配備不到位的問題,主觀上還是由于領導不重視。在財務開支上各種不合規的行為時有發生。三財會人員缺乏 ,給合規管理帶來壓力。做好財會合規風險管理的前提是要有一支滿足 實際業務需要的、 合規的財會隊伍。 而目前基層農發行普遍存在財務會計專業人員在數量和 質量上嚴重欠缺的問題。 近幾年以來 ,隨著商業性信貸

4、業務開展 ,局部行基層行重視業務拓展 無視財會管理。一些素質較高的人員都被安排到了信貸客戶崗位,留在一線的臨柜人員要么年齡偏大 ,文化水平偏低 ,要么就是素質較低 ,有的新進員工雖然都是大專以上文化程度,但是沒有經過系統培訓就安排到會計崗位 ,不能正確理解財會制度要求 ,對大多數業務規章制度知 其然不知其所以然 ,有“規 難循。二、加強基層行財會合規管理的措施一培育良好的合規文化。合規文化決定了農發行的價值趨向和行為標準,要具體落實到全體財會人員的每項業務操作行為中去。 一是要建立并落實好農發行員工的職業道德標準和 企業價值標準 ,嚴格按照農發行員工職業操守和行為約束員工行為。二是根據財會組織

5、結構 和業務流程 ,及時修訂和完善各項財會規章制度和業務操作規程。三是要嚴格有效地落實問 責制 ,包括制定明確的崗位責任制 ,嚴格按照?中國農業開展銀行違反財務會計制度行為處理 方法?問責等。四是針對合規機制建設的要求改革和完善績效考核機制,并將績效考核機制作為培育合規文化的重要組成局部 ,充分表達農發行倡導合規和懲辦違規的價值觀念。二以人為本 ,創立科學的財會合規管理機制1、依托內審部門建立專職合規崗位 ,并界定其功能和職責 , 獨立于銀行的經營活動。 合規部們 為履行其職責應有權獲取必要的信息,財會人員合作的義務。合規部門有權獨立調查銀行內部可能違反合規政策的事件 ,對于調查所發現的任何異

6、常情況或財會違規行為,可以隨時向所屬財會部門管理層報告。2、合規的 “規要在實踐中得以貫徹執行 ,必須切實有效地落實 “違規積分管理方法 確,保獎懲 清楚、違規必究。堅決糾正 “重經營業績、輕內控管理 的績效考核理念 ,確立內部控制優于 業務開展的理念。對合規工作做得好,執行財會制度扎實的機構或人員給予表揚或獎勵;對有規不循 ,違規操作 ,造成不良后果者 ,要堅決按照規定給予處分 ,追究責任 ,使整個團隊形成合規 榮耀、 違規可恥的工作氣氛。3、通過視頻、講座等方式對財會人員及財會負責人進行任前合規培訓,通過培訓使其充分系統地了解和掌握各項財會規章制度 ,到達工作中可能涉及到的 “規 了如指掌

7、。三從細節做起 ,建立合規管理的細節化機制1、加強制度建設 ,為合規管理打好根底。合規是確保農發行財會工作持續健康開展的根底 是防范財會風險的基石 ,要做到合規管理 ,就必須搞好制度建設和執行力。 因此 ,加強制度建設 和制度執行是實現財會合規管理的重要環節。2、加強內控制約 ,強化合規管理。健全的內控機制是做到合規的重要環節。財會工作不僅要 求各項業務處理必須以法律法規、 規章制度為依據 ,還必須做到相互監督 ,相互制約 ,杜絕業務 操作“一手清 。3、強化督導檢查 ,確保合規操作。會計督導檢查是保證各項制度落到實處、及時發現和糾正 不合規操作的重要保證 ,因此完善會計檢查體系非常重要。 一

8、是開展會計部門內部檢查監督。 會計部門是各項財會業務活動的自身檢查監督的承當者 ,其監督檢查能有效保證各項財會業 務活動的合規開展。二是重點抽查和臨柜監督相結合,催促各項制度的落實。會計部門負責人,應經常對重要崗位、 重要環節進行重點抽查 ,并經查臨柜查看操作人員業務處理流程,發現不合規行為及時糾正 ,消除風險隱患。三是上級會計主管部門要堅持定期或不定期對下級單 位會計業務進行檢查督導 ,并對一些重要會計事項和重要環節專項進行檢查監督,以確保各項會計業務按照制度規定合規進行。四以人為本 ,重視和加強財會專業隊伍建設。合規管理 ,第一要素是人 ,沒有充足和高素質的人員 ,合規管理就是空中樓閣。

9、為確保財會合規 管理落在實處 ,一是管理行應該根據財會內控管理的要求,給基層行配置充足而合格的財務專業人員。只有以充足合格的人員為前提,才能確保財會工作做到合規管理。同時也要保證上級行財會主管部門的人員配置 ,才能使其在做好本級財會合規管理的同時,強化其對下級行財會合規性的監督管理。 二是基層行領導人員應充分重視財務合規操作和管理的專業性和技術 性,行領導和財會負責人不能隨意指示財會人員“逆規操作 ,應該養成尊重其專業和技能的習慣。三是基層行要切實落實財會重要崗位的輪崗機制、強制休假制度,防范道德風險。四是努力提升財會人員的專業素養和技能。重視財務會計人員專業素質的提高 ,培養和穩定具有 一定專長或者專業資質的財會人員。五是要結合財務管理的實際需要和工作特點 ,