1、信用社（銀行）貸款五級分類考核驗收辦法一、考核驗收目的為考核驗收省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作的質(zhì)量，確保分類準(zhǔn)確，真實反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量，掌握信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的偏離度，提高信貸管理水平，有效控制信貸資產(chǎn)風(fēng)險，特制定本辦法。二、組織領(lǐng)導(dǎo)全省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的考核驗收工作由省聯(lián)社理事長直接負責(zé)，省聯(lián)社推廣辦公室具體負責(zé)驗收工作的實施。省聯(lián)社設(shè)立專門的考核驗收小組，考核驗收小組與省聯(lián)社風(fēng)險分類工作組合署辦公，聯(lián)社考核驗收小組參與，實行分片包干、交叉互查的辦法，以縣級聯(lián)社為單位，按照“完成一家，驗收一家”的原則進行考核驗收。各縣級聯(lián)社由聯(lián)社理事長直接負責(zé)，成立由信貸業(yè)務(wù)部、風(fēng)險管理委員會（

2、或貸款審查管理委員會）、稽核監(jiān)察部等成員參加的考核驗收小組，負責(zé)轄內(nèi)的考核驗收工作。三、考核驗收范圍及對象（一）縣級聯(lián)社要對轄內(nèi)所有的基層信用社進行考核驗收。縣級聯(lián)社在轄內(nèi)基層信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類認(rèn)定工作逐步完成后，按本辦法嚴(yán)格進行考核驗收。避免工作的過度集中，可“基層信用社完成一個，考核驗收一個”的辦法進行，對轄內(nèi)信用社（營業(yè)部）的考核驗收面為100%，對單個信用社（營業(yè)部）的貸款的抽樣比例：企事業(yè)貸款不低于其總額的40%，自然人貸款不低于其總額的20%。縣級聯(lián)社在自查考核驗收中，要實事求是，合格一個、考核驗收一個。完成考核驗收工作后，縣級聯(lián)社考核驗收小組匯總驗收情況，書面報省聯(lián)社推廣辦公

3、室。（二）省聯(lián)社推廣辦公室收到縣級聯(lián)社的信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類考核驗收報告后，由省聯(lián)社組織的考核驗收小組開展對該縣級聯(lián)社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的考核驗收工作。省聯(lián)社對縣級聯(lián)社的考核驗收面為100%，對縣級所轄的信用社（營業(yè)部）的考核驗收面原則上不少于10%，對被檢查的信用社（營業(yè)部）信貸資產(chǎn)抽樣比例與縣級聯(lián)社自行考核驗收時的比例要求相同。四、考核驗收時間安排自6月份開始，縣級聯(lián)社在轄內(nèi)基層信用社分類結(jié)束后，及時組織考核驗收工作，全面完成考核驗收工作后及時向省聯(lián)社推廣辦上報考核驗收報告。省聯(lián)社考核驗收小組在縣級聯(lián)社自行驗收的基礎(chǔ)上進行全面的考核驗收抽查，在完成全省考核驗收工作后，形成考核驗收報告。 五、考核

4、驗收小組的具體要求每個考核驗收小組成員5-7人，要設(shè)立考核驗收小組組長和主要考核驗收人，實行考核驗收小組組長領(lǐng)導(dǎo)下的主要考核驗收人負責(zé)制。考核驗收小組組長負責(zé)對考核驗收小組的領(lǐng)導(dǎo)及事項的協(xié)調(diào)，應(yīng)對組員的工作進行合理安排，并有效地指導(dǎo)組員進行信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作的考核驗收和對信貸政策及信貸管理的檢查、評價。主要考核驗收人負責(zé)考核驗收小組的整改報告、考核驗收報告的撰寫等工作。主要考核驗收負責(zé)人應(yīng)熟練掌握信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的方法、標(biāo)準(zhǔn)，具有豐富的信貸資產(chǎn)質(zhì)量考核驗收經(jīng)驗。 組員必須經(jīng)過信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的專業(yè)培訓(xùn)，熟練掌握信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的方法、標(biāo)準(zhǔn)，具備信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的操作經(jīng)驗，能正確評價基層信用社

5、信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類質(zhì)量。六、考核驗收的前期準(zhǔn)備工作（一）提交申請：基層信用社在完成風(fēng)險分類工作后，向上級聯(lián)社提交關(guān)于對信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類進行考核驗收的申請報告（附件1）。（二）下達考核驗收通知書：縣級考核驗收小組對被檢查的基層信用社下達考核驗收通知書（附件2）。（三）被考核驗收的基層信用社應(yīng)立即按照考核驗收通知書的要求準(zhǔn)備下列書面資料：1、工作報告及評分表。被考核驗收信用社按安徽省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類考核驗收標(biāo)準(zhǔn)（附件3）的自行填制評分表、信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作報告。2、信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、實施方案，職責(zé)分工、各項管理制度落實等情況。3、信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的動員、培訓(xùn)工作、考試情況，

6、考試的具體成績。4、信息交流情況。5、所有風(fēng)險分類信貸資產(chǎn)清單的電子文檔（excel表格）和檔案，按貸款人類別（企事業(yè)單位、自然人其他、自然人一般農(nóng)戶等）順序排列。 七、考核驗收的重點、方法（一）考核驗收的重點檢查信用社是否按照省聯(lián)社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作的要求及步驟進行工作，考核驗收培訓(xùn)的實效性、信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類信息的全面性、分類程序的嚴(yán)密性、分類結(jié)果的準(zhǔn)確性，分類的偏離度是否在規(guī)定的范圍內(nèi)，對被考核驗收的信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的質(zhì)量做出整體評價。（二）考核驗收的方法考核驗收工作中，采取調(diào)查問卷、談話詢問、查看會議記錄、調(diào)閱相關(guān)材料、信貸資產(chǎn)樣本抽樣、檢查信貸檔案等多種方式進行。1、進點會談：

7、考核驗收小組應(yīng)根據(jù)準(zhǔn)備階段所掌握的情況及需要了解的問題與被檢查信用社進行正式的進點會談，考核驗收小組組長和主要考核驗收人作為會談的主談人，會談內(nèi)容主要包括：（1）信用社的信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作開展情況；（2）考核驗收小組關(guān)注的核心問題：如風(fēng)險分類的規(guī)章、制度及落實情況；有無問題貸款、冒名貸款、壘大戶貸款、關(guān)系人貸款、違規(guī)貸款；分類的準(zhǔn)確性等；（3）考核驗收小組存在疑問的問題；（4）信用社管理層對管理及經(jīng)營風(fēng)險、風(fēng)險分類的認(rèn)識等；（5）考核驗收中的檢查范圍、對象、內(nèi)部分工、時間、樣本抽樣原則、檔案調(diào)閱的要求、會談及保密事項等。2、調(diào)閱資料及信貸檔案，確定抽樣的樣本，了解信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類情況：正確的

8、抽取樣本是判斷信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類正確與否的重要的步驟，考核驗收小組應(yīng)根據(jù)被檢查信用社提交的資料清單調(diào)閱信貸檔案、合理抽取樣本，在調(diào)閱時，要向信用社說明需提供完整的信貸檔案。樣本的抽取由考核驗收小組經(jīng)驗豐富的人員負責(zé)；抽樣是按戶抽樣；貸款樣本按不同標(biāo)準(zhǔn)分組后，應(yīng)剔除交叉的內(nèi)容。貸款樣本遵循原則是：樣本要有一定的覆蓋率和抽樣比例，具體為企事業(yè)貸款不低于其總額的40%，自然人貸款不低于其總額的20%。要體現(xiàn)“風(fēng)險優(yōu)先、大額優(yōu)先”原則，即：優(yōu)先抽取風(fēng)險較大的貸款，優(yōu)先抽取金額較大的貸款。樣本要兼顧代表性，即盡量包括各類貸款，盡量考慮信貸資產(chǎn)類別、資產(chǎn)質(zhì)量、期限、金額、行業(yè)、擔(dān)保等因素，使抽取的樣本能保證

9、考核驗收人員對信貸資產(chǎn)分類的質(zhì)量做出準(zhǔn)確判斷。根據(jù)抽樣的原則，抽取的樣本一般應(yīng)包括下列幾類貸款：（1）歸為關(guān)注類的貸款：所有企事業(yè)貸款、自然人其他貸款余額在10萬元以上。（2）信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類中次級、可疑、損失類貸款。 （3）關(guān)系人貸款、冒名貸款、壘大戶貸款、違規(guī)貸款。 （4）貸款余額位于前10位的企事業(yè)貸款。（5）逾期貸款、重組貸款、卷入法律訴訟的貸款、內(nèi)部審計或內(nèi)部檢查部門認(rèn)為有問題的貸款。（6）過去一年新增的貸款。（7）其他貸款。前六項貸款樣本是抽樣的核心內(nèi)容，但為了使樣本達到一定的覆蓋面，更好地判斷風(fēng)險分類的準(zhǔn)確與否，考核驗收人員還要從余下的貸款中選取適量的樣本。考核驗收小組成員要認(rèn)真

10、審閱抽取的樣本，在僅靠樣本無法獲取全部信息的情況下，還需要和信貸人員進行必要的信貸討論，了解借款人最新的經(jīng)營狀況、影響還款的重大事項等信息。在獲取總體信息的前提下，考核驗收小組要將抽取樣本的名稱、數(shù)量、樣本的類別、覆蓋率、風(fēng)險分類、存在的問題、風(fēng)險分類是否準(zhǔn)確、整改建議等在安徽省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類考核驗收工作底稿（附件4）中詳細記錄，作為匯總考核驗收報告及整改報告的原始底稿。（小額農(nóng)戶貸款由于量大，可利用信用社提供的矩陣分類認(rèn)定表進行說明作為考核驗收的工作底稿）3、考核驗收小組在檢查中，對發(fā)現(xiàn)的問題對照以下內(nèi)容認(rèn)真分析其形成的原因：（1）未嚴(yán)格執(zhí)行分類標(biāo)準(zhǔn)。由于主觀原因，未嚴(yán)格執(zhí)行安徽

11、省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實施細則（以下簡稱細則），分類的尺度掌握不嚴(yán)，影響分類的準(zhǔn)確性。如采用矩陣分類的小額農(nóng)戶貸款，沒有及時正確評定信用等級，或未及時對信用等級重新審定，或?qū)σ寻l(fā)生逾期貸款、拖欠利息、長期不歸還、外出打工、找不到借款人等多種原因已形成不良貸款的農(nóng)戶信用等級評定不準(zhǔn)，直接影響到風(fēng)險分類的結(jié)果。 （2）人員素質(zhì)參差不齊，分類標(biāo)準(zhǔn)不一致。分類人員專業(yè)知識經(jīng)驗欠缺，如對分類中必須掌握的現(xiàn)金流量、財務(wù)、非財務(wù)、擔(dān)保等定量、定性分析能力不夠，或?qū)Ψ诸悩?biāo)準(zhǔn)的理解存在偏差，導(dǎo)致分類結(jié)果不準(zhǔn)確。（3）不愿暴露問題，擔(dān)心如實反映分類結(jié)果并要提高撥備水平，會影響信用社經(jīng)營效益、個人收益、崗位及

12、職務(wù)的變動。（4）有意隱瞞關(guān)系人貸款、冒名貸款、壘大戶貸款、違規(guī)貸款等，或以借新還舊掩蓋信貸資產(chǎn)真實質(zhì)量。（5）以四級分類結(jié)果套用五級分類結(jié)果，或簡單地以四級分類結(jié)果為參照劃分出五級分類結(jié)果。（6）人為調(diào)整分類結(jié)果，將應(yīng)分為不良的信貸資產(chǎn)進行上調(diào)，有意隱瞞信貸資產(chǎn)質(zhì)量。（7）不能有效、連續(xù)、完整的收集借款人資料，致使信貸檔案不全；借款人提供虛假報表，信用社又不能有效識別，獲取真實的風(fēng)險分類信息，造成風(fēng)險分類不準(zhǔn)確。（8）信貸人員法律意識淡薄、信貸知識欠缺，操作不規(guī)范等引起信貸風(fēng)險，而又沒有引起足夠的認(rèn)識，影響分類的準(zhǔn)確性。（9）未及時、按程序?qū)徟L(fēng)險分類認(rèn)定結(jié)果。（10）分類不及時、連續(xù)。未能

13、根據(jù)借款人的情況進行實時、動態(tài)的風(fēng)險分類。（11）導(dǎo)致風(fēng)險分類結(jié)果不準(zhǔn)確的其他原因。八、考核驗收標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容、評分標(biāo)準(zhǔn)（一）組織建設(shè)及實施方案落實情況。滿分：10分好：10-7分。信用社成立了信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類方案或工作計劃，能提供說明上述情況文字材料，如領(lǐng)導(dǎo)小組人員名單、具體的工作計劃或方案，會議記錄、總結(jié)、簡報、墻報；有省聯(lián)社或縣級聯(lián)社下發(fā)及制定的各項信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的規(guī)章制度，落實了各級分類人員的崗位、職責(zé)、權(quán)限；信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的各項規(guī)章得到認(rèn)真、有效落實，至考核驗收日，風(fēng)險分類工作按工作計劃已全部完成，落實情況良好。一般：6-4分。信用社雖然成立了信貸資產(chǎn)

14、風(fēng)險分類領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了工作計劃或方案并在加以落實，但不能提供有效的文字證明材料；人員崗位、職責(zé)、權(quán)限不清晰；至考核驗收日雖然完成風(fēng)險分類工作，但落實情況一般。差：0分。沒有上述或缺少工作，至考核驗收日沒有全部完成風(fēng)險分類工作，制度及落實情況較差。（二）風(fēng)險分類工作動員、培訓(xùn)情況。滿分：5分。好：5分。在4月中旬完成風(fēng)險分類動員、培訓(xùn)工作，培訓(xùn)層次延伸到基層信用社主任、分管副主任、信貸人員、農(nóng)貸會計、稽核人員等與風(fēng)險分類相關(guān)聯(lián)的人員，做到人人掌握風(fēng)險分類的核心定義、分類方法、操作技能；必須能提供說明動員、培訓(xùn)的書面材料；完成的風(fēng)險分類結(jié)果準(zhǔn)確，定性清晰，信用社人員能正確回答考核驗收小組人員的提

15、問。一般：3分。對與風(fēng)險分類相關(guān)的人員進行了動員、培訓(xùn)工作，能提供說明動員、培訓(xùn)的書面材料，但培訓(xùn)效果不甚理想，表現(xiàn)為：相關(guān)人員對風(fēng)險分類的重要性認(rèn)識還有待提高，掌握風(fēng)險分類的核心定義、分類方法、操作技能情況一般，在實際的風(fēng)險分類結(jié)果中存在著少量分類不準(zhǔn)確、定性不規(guī)范的現(xiàn)象，信用社人員不能完全正確回答核驗收小組人員的提問。差：0分。與風(fēng)險分類相關(guān)的信用社人員培訓(xùn)效果不好，不能掌握風(fēng)險分類的核心定義、分類方法、操作技能，在實際的風(fēng)險分類結(jié)果中存在著許多分類不準(zhǔn)確、定性不規(guī)范的現(xiàn)象，信用社人員不能正確的回答或解釋考核驗收小組人員的提問。（三）考試情況。滿分：5分。好：5分。參加省聯(lián)社組織的信貸資產(chǎn)

16、風(fēng)險分類考試，全部合格。一般：3分。參加省聯(lián)社組織的信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類考試，合格率達80%以上。差：0分。參加省聯(lián)社組織的信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類考試，合格率80%以下。（四）信息交流。滿分：5分。認(rèn)真執(zhí)行省聯(lián)社下發(fā)的貸款五級分類工作信息交流制度，及時、準(zhǔn)確地向縣級聯(lián)社報送風(fēng)險分類的信息及數(shù)據(jù)，被考核驗收的信用社能向考核驗收小組提供2份以上上報上級聯(lián)社與風(fēng)險分類有關(guān)的文字或數(shù)據(jù)信息。一般：3分。能執(zhí)行省聯(lián)社下發(fā)的貸款五級分類工作信息交流制度，及時、準(zhǔn)確地向縣級聯(lián)社報送風(fēng)險分類的信息及數(shù)據(jù)，被考核驗收的信用社能向考核驗收小組提供一份以上報上級聯(lián)社與風(fēng)險分類有關(guān)的文字或數(shù)據(jù)信息。差：0分。不能向考核驗收小組

17、提供任何能說明已上報上級聯(lián)社與風(fēng)險分類有關(guān)的文字或數(shù)據(jù)信息。（五）風(fēng)險分類涵蓋等情況。滿分：10分風(fēng)險分類涵蓋所有的信貸資產(chǎn)得10分，沒有全部涵蓋：按每戶2分扣減，直到扣完10分為止。（六）信貸檔案情況。滿分：20分好：20-16分。能認(rèn)真執(zhí)行省聯(lián)社下發(fā)的信貸業(yè)務(wù)檔案管理暫行辦法，檔案資料完整，能及時、動態(tài)的收集、補充，整理、保管情況較好，資料的歸集符合省聯(lián)社的檔案管理相關(guān)要求。管理規(guī)范：信貸檔案至少達到兩擋、兩區(qū)保管，權(quán)證類有專人保管、調(diào)閱有手續(xù)；綜合類檔案資料涵蓋貸款發(fā)放的整個流程，包括各類基礎(chǔ)材料、憑證、報表、合同、申請審批書、抵質(zhì)押物權(quán)證類的復(fù)印件、搜集到的有關(guān)借款人的各種信息等。風(fēng)險

18、分類的工作底稿、認(rèn)定表，上級社及本級權(quán)限內(nèi)分類批復(fù)，分類統(tǒng)計表、信貸討論記錄，分類審批工作組會議記錄、紀(jì)要，整改或預(yù)警通知書等。企事業(yè)、自然人其他貸款按戶建檔，農(nóng)戶檔案可按自然村、分戶按序歸檔，信貸檔案盒要有封面、有目錄。一般：15-11分。能基本執(zhí)行省聯(lián)社的信貸業(yè)務(wù)檔案管理暫行辦法及相關(guān)規(guī)定，信貸檔案按要求收集、整理、保存、管理，但存在著信貸資料的收集不完整、有少量遺漏，資料有但沒有按規(guī)定歸集、整理，權(quán)證類資料沒有在綜合類檔案中留有復(fù)印件，憑證只保留在會計柜臺而綜合類檔案沒有復(fù)印件等問題。差：10-0分。信貸檔案管理存在著重大缺陷，基礎(chǔ)資料不全，缺少憑證、合同、報表，沒有動態(tài)的收集資料，保管

19、混亂，風(fēng)險評級資料不完整，因資料的缺失已影響信用社對借款人的風(fēng)險評級及債務(wù)的追索權(quán)等。 （七）分類流程及執(zhí)行情況。滿分：25分。好：25-20分。信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類流程及執(zhí)行嚴(yán)格按省聯(lián)社的安徽省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實施細則辦理，準(zhǔn)確分類，流程清晰、崗位職責(zé)明確，方法正確，分類資料齊全，集體討論，按權(quán)限上報審批。企事業(yè)、自然人其他貸款的風(fēng)險分類嚴(yán)格按規(guī)定操作。對符合損失類條件和單戶超過10萬元以上（含）的非損失類信貸資產(chǎn)，按信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作底稿規(guī)范格式模板要求撰寫分類工作底稿，并填寫企事業(yè)單位貸款分類認(rèn)定表或自然人其他貸款分類認(rèn)定表，要素填寫規(guī)范、齊全。小額農(nóng)戶貸款按矩陣分類后，按照核心

20、定義進行了分類調(diào)整，農(nóng)戶評級與實際情況符合。一般：19-11分。基本能達到“好”的要求，但存在著工作底稿撰寫不夠規(guī)范、詳細，認(rèn)定表填寫要素有遺漏、不全等問題，流程存有瑕疵，但不影響信用社的風(fēng)險評級偏離度的考核。差：0-10分。分類流程、方法、權(quán)限、崗位職責(zé)、分類認(rèn)定的工作底稿及認(rèn)定表等存在問題較多，影響了信貸資產(chǎn)的準(zhǔn)確分類。（八）風(fēng)險分類的準(zhǔn)確性。滿分：120分考核驗收小組按照安徽省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實施細則的要求，對抽樣的樣本逐筆進行認(rèn)真檢查，確定風(fēng)險分類是否真實、準(zhǔn)確，分類的結(jié)果是否與核心定義吻合，并由此計算出風(fēng)險分類偏離度。風(fēng)險分類偏離度計算： 考核驗收小組對抽取的樣本進行分類認(rèn)

21、定，將逐筆認(rèn)定的結(jié)果與被考核驗收的信用社的風(fēng)險分類結(jié)果進行比較，相一致的差異額為零，否則差異額為兩個余額之差的絕對值。將檢查出的差異額合計數(shù)與所抽取的貸款樣本余額總計相比，得出風(fēng)險分類偏離度。風(fēng)險分類偏離度包含兩個方面：1、不良率偏離度 100；2、類別偏離度100不良率偏離度為3 %（含）且類別偏離度為7 %（含） 得100分；低于上述偏離度的，每低于1個百分點，增加2分；不良率偏離度大于3 % 或類別偏離度大于7% 的不得分。（九）通過考核驗收的標(biāo)準(zhǔn)。驗收工作結(jié)束時由考核驗收小組對總體結(jié)果進行打分，滿分為200分, 得分在140分（含）以上，且同時滿足下列條件，才能認(rèn)定為通過考核驗收，否則

22、為不能通過：1、偏離度的考核驗收要同時滿足：不良率偏離度在3 %（含）以內(nèi)、類別偏離度在7 %（含）以內(nèi)。2、對照安徽省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類考核驗收標(biāo)準(zhǔn)中的驗收考核項目的1-7項內(nèi)容，任一項都不得為差。九、考核驗收報告的撰寫要求、反饋、整改考核驗收結(jié)束后要按時、高質(zhì)量地整理出完整的考核驗收報告，報告應(yīng)圍繞 信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類考核驗收標(biāo)準(zhǔn)所列的8項內(nèi)容逐項撰寫，做到重點突出、有理有據(jù)，事實準(zhǔn)確、清晰、評價正確，有利于被檢查單位積極整改。考核驗收報告的主要內(nèi)容：標(biāo)題：縣（市、區(qū)）信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類考核驗收報告（一）基本情況。被檢查信用社風(fēng)險分類工作組織建設(shè)及實施方案、落實情況；動員、培訓(xùn)、

23、考試情況；信息交流情況等。（二）信貸檔案管理情況及評價。對照安徽省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)檔案管理暫行辦法及評分標(biāo)準(zhǔn)進行評價。（三）信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類流程、執(zhí)行情況，風(fēng)險分類的準(zhǔn)確性。是否涵蓋所有信貸資產(chǎn)，分類的準(zhǔn)確性、完整性、規(guī)范性。風(fēng)險分類的偏離度及評價。對被檢查信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類情況要做總體描述，是否涵蓋所有信貸資產(chǎn)，列舉信貸資產(chǎn)的戶數(shù)、余額；各分類結(jié)果的余額、戶數(shù)、資產(chǎn)類別、占比；不良信貸資產(chǎn)戶數(shù)、余額、占比，分類是否正確。本次考核驗收抽取樣本的信貸資產(chǎn)類別、戶數(shù)、筆數(shù)、余額，同一樣本中考核驗收的分類結(jié)果與信用社的分類結(jié)果的差異，風(fēng)險分類的偏離度是否在規(guī)定的范圍內(nèi)。（四）存在的問題及形成的原因。考核驗收中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險分類不準(zhǔn)確、不真實的各種表現(xiàn)形式，要列舉出具體事例，存在差異的具體借款人名稱、貸款的具體情況、貸款余額、發(fā)放時間、信用社評級結(jié)果、考核驗收的評級結(jié)果，存在差異的理由等，揭示風(fēng)險分類建設(shè)和執(zhí)行中存在的問題，剖析風(fēng)險分類管理中的薄弱環(huán)節(jié)以及影響分類工作的因素等。（五）整改措施。對考核驗收中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險分類（包括信貸檔案管理方面）存在的問題，提出針對性的整改措施。（六）建議。提出加強風(fēng)險分類及信貸管理的建議。 （七）總體評價：得分情況，是否通過考核驗