1、最新資料推薦資產負債表會企01表編制單位：年月曰單位:元資產行次期末 余額年初 余額負債和所有者權益（或股東權益）行次期末 余額年初 余額資產負債現金及存放同業款項同業存放款項存放中央銀行款項向中央銀行借款貴金屬拆入資金拆岀資金交易性金融負債交易性金融資產衍生金融負債衍生金融資產賣出回購金融資產款買入返售金融資產吸收存款應收利息應付職工薪酬發放貸款及墊款應父稅費代理業務資產應付利息可供出售金融資產代理業務負債持有至到期投資應付債券長期股權投資遞延所得稅負債固定資產其他負債無形資產負債合計遞延所得稅資產所有者權益（或股東權益）：其他資產實收資本（或股本）資本公積盈余公積一般風險準備未分配利潤減：

2、庫存股所有者權益（或股東權益）合計資產總計負債和所有者權益（或股東權益）總計利潤表會企02表 編制單位：年單位：元行次本年金額上年金額一、利息凈收入利息收入利息支出二、手續費凈收入手續費收入手續費支出二、其他經營凈收益公允價值變動凈收益（凈損失以“一”號填列）投資凈收益（凈損失以“一”號填列）匯兌凈收益（凈損失以“一”號填列）其他業務凈收益（凈損失以“一”號填列）四、營業支出及損失營業稅費業務及管理費資產減值損失五、營業利潤（虧損以”一“號填列）加：營業外收入減：營業外支出六、利潤總額（虧損總額以“一”號填列）減：所得稅七、凈利潤（凈虧損以“一”號填列）八、每股收益：（一）基本每股收益（一）稀

3、釋每股收益所有者權益（股東權益）變動表會企：04表編制單位：年單位：兀項目行次本年金額上年金額實收 資本（ 或 股 本）資 本 公 積盈 余 公積未分配 利 潤庫存 股（ 減 項）實收 資本（ 或 股 本）資 本 公 積盈 余 公 積未分 配 利 潤庫存 股（減 項）所 有 者 權 益計一、上年年末余額1 會計政策變更2刖期差錯更正二、本年年初余額最新資料推薦二、本年增減變動金額（減少以“”號填列）（一）本年凈利潤（二）直接計入所有者 權益 的利得和損失1可供出售金融資產公 允價值變動凈額2 現金流量套期工具公 允 價值變動凈額3 .與計入所有者權益項目相矢的所得稅影響4其他小計（三）所有者投

4、入資本1 所有者本期投入資本2.本年購回庫存股3.股份支付計入所有者權 益的金額（四）本年利潤分配1對所有者（或股東） 的分配2提取盈余公積（五）所有者權益內部 結轉1.資本公積轉增資本2盈余公積轉增資本3盈余公積彌補虧損四、本年年末余額（）資產負債表列示說明1. 本表反映企業一泄日期全部資產、負債和所有者權益的情況。2. 本表“年初余額”欄內各項數字，應根據上年末資產負債表“期末余額”欄內所列數 字填列。如果上年度資產負債表規左的各個項目的名稱和內容同本年度不相一致，應對上址新資料推薦年年末資產負債表各項目的名稱和數字按照本年度的規定進行調整，填入本表“年初余額”欄 內。3. 本表“期末余額

5、”欄內各項數字，應當根據資產、負債和所有者權益期末情況填列。（D “貨幣資金”項目，反映企業期末持有的現金、銀行存款和其他貨幣資金等總額。（2）“交易性金融資產”、“應收票據”、“預付賬款”、“應收股利”、“應收利息”、“待攤費用”、”其他流動資產”、”可供出售金融資產”、“在建工程”、“工程物資”、“固 左資產淸理”、“開發支岀”、“商譽”、“遞延所得稅資產”、“其他非流動資產”等項目， 反映企業持有的相應資產的期末價值。其中，固定資產淸理發生的凈損失，以”一”號填列。（3）“應收賬款”、其他應收款”、“長期應收款”、“存貨”、“消耗性生物資產”、“持有至到期投資”、“投資性房地產”、“長期

6、股權投資”、“固立資產”、“生產性生物資 產”、“油氣資產”、“無形資產”等資產項目，反映企業期末持有的相應資產的實際價值，應 當以扣減提取的相應資產減值準備后的凈額填列。貝中，“固定資產”、“無形資產”、“生產性生物資產”、油氣資產”項目，還應按減去 相應的“累計折舊”、“累計攤銷”、“生產性生物資產累計折舊”、“累計折耗”期末余額后的 金額填列。材料采用訃劃成本核算以及庫存商品采用計劃成本或售價核算的存貨”項目還應按加上或減去“材料成本差異”、“商品進銷差價”期末余額后的金額填列。“代理業務資產”減去“代理業務負債”后的余額在“存貨”項目反映。“長期應收款”項目，應按減去相應的“未實現融資

7、收益”期末余額后的金額填列。建造承包商的“工程施工”期末余額大于“工程結算”期末余額的差額，應在“存貨”項 目反映。企業期末持有的公益性生物資產，應在“苴他非流動資產”項目反映。（4）“短期借款”、“交易性金融負債”、“應付票據”、“應付賬款”、“預收賬款”、“應付職工薪酬”、“應交稅費”、“應付利息”、“應付股利”、“其他應付款”、“預提費 用”、“預計負債”、“其他流動負債”、“長期借款”、“應付債券”、“專項應付款”、“遞延所得稅負債”、“英他非流動負債”等項目，一般應反映企業期末尚未償還的短期借款、 應付未付給職工的各種嶄酬、應交未交稅費等。英中，“應付職工薪酬”、”應交稅費”等期末轉

8、為債權的，以”一”號填列。建造承包商的“工程施工”期末余額小于“工程結算”期末余額的差額，應在“應付賬款” 項目反映。址新資料推薦遞延收益”應在“其他流動負債”項目反映。（5）“實收資本（或股本）”、“資本公積”、“盈余公積”、“庫存股”等項目，一般 應反 映企業期末持有的接受投資者投入企業的實收資本、從凈利潤中提取的盈余公積余額、企 業收購的尚未轉讓或注銷的本公司股份金額等。義中，期末累計未分配利潤、資本公積為負數的，以“一”號填列。（6）企業與同一客戶在購銷商品結算過程中形成的債權債務矢系，應當單獨列示，不應 當相互抵銷。即應收賬款不能與預收賬款相互抵銷、預付賬款不能與應付賬款相互抵銷、應

9、付 賬款不能與應收賬款相互抵銷、預收賬款不能與預付賬款相互抵銷。長期應收款中將于1年內到期的部分，在“一年內到期的非流動資產”項目反映。長期待攤費用中將于1年（含1年）內攤銷的部分，在“待攤費用”項目反映。“長期應付款”項目，反映企業除長期借款、應付債券外的其他各種長期應付款項減去 “未確認融資費用”。長期應付款中將于1年內到期的部分，在“一年內到期的非流動負債”項 目反映。企業期末持有的“衍生工具”、“套期工具”、“被套期項目”，應在“其他流動資產”或 “其他流動負債”項目反映。（二）利潤表列示說明1本表反映企業在一立期間內利潤（虧損）的實現情況。2 本表“上年金額”欄內各項數字，應根據上年

10、度利潤表“本年金額”欄內所9列數字填 列。如果上年度利潤表規泄的各個項目的名稱和內容同本年度不相一致，應對上年度利潤 表各 項目的需稱和數字按本年度的規左進行調整，填入本表“上年金額”欄內。3.本表“本年金額”欄內各項數字一般應當反映以下內容：（D“營業收入”項目，反映企業經營主要業務和苴他業務所確認的收入總額。“營業成本”項目，反映企業經營主要業務和其他業務發生的實際成本總額。（2）“營業稅費”項目，反映企業經營業務應負擔的營業稅、消費稅、城市維護建設稅、 資源稅、土地增值稅和教育費附加等。（3）“銷售費用”項目，反映企業在銷售商品過程中發生的包裝費、廣告費等費用和為 銷售本企業商品而專設的

11、銷售機構的職工嶄酬、業務費等經營費用。管理費用”項目，反映 企業為組織和管理生產經營發生的管理費用。“財務費用”項目，反映企業籌集生產經營址新資料推薦所需資金等而發生的籌資費用。企業發生勘探費用的，應在“管理費用”和“財務費用”項目之間，增設”勘探費用”項目 反映。（4）“資產減值損失”項目，反映企業各項資產發生的減值損失。（5）“公允價值變動凈收益”項目，反映企業按照相矢準則規泄應當計入當期損益的資 產或負債公允價值變動凈收益，如交易性金融資產當期公允價值的變動額。如為凈損失，以“一”號填列。（6）“投資凈收益” “項目，反映企業以各種方式對外投資所取得的收益。如為凈損失, 以” 一 “號填

12、列。企業持有的交易性金融資產處置和岀診時，處苣收益部分應當自”公允價值 變動損益“項目轉出，列入本項目。（7）“營業外收入”、“營業外支出”項目，反映企業發生的與其經營活動無直接尖系 的各項收入和支出。貝中，處巻非流動資產凈損失，應當單獨列示。（8）“利潤總額”項目，反映企業實現的利潤總額。如為虧損總額，以“一”號填列。（9）“所得稅”項目，反映企業根據所得稅準則確認的應從當期利潤總額中扣除的所得 稅費用。（10）“基本每股收益”和“稀釋每股收益”項目，應當根據每股收益準則的規泄計算的 金額填列。（三）所有者權益（或股東權益）變動表列示說明1 本表反映企業年末所有者權益（或股東權益）變動的情況。本表應在一泄程度上體現企 業綜合收益的特點，除列示直接訃入所有者權益的利得和損失外，同時包含