產成品管理內部控制制度（跨國公司IPO管理制度范本）為了加強產成品管理，建立產成品管理崗位責任制，明確各崗位的職責與權限，確保對產成品管理的不相容崗位的相互分離、制約和監督，特制定本制度。1控制目標合理確認產成品價值，防止并及時糾正產成品業務中的各種差錯。保證公司產成品的安全完整，提高運營效率。2關鍵控制點21驗收與入庫22出庫23發運途中的安全及風險控制24存放在異地的產成品25產成品退回26轉庫、利庫27庫存臺帳28盤點與處置29庫存產成品價值核定3控制流程及措施31驗收與入庫庫存產成品包括根據銷售合同生產/購入的產成品，稱為合同庫存；為特定用戶生產/購入（先使用后簽訂合同）的產成品，稱為備銷庫存；由于銷售合同撤銷、變更或訂貨單位退貨等原因造成的產成品庫存，應納入備銷庫存；對貨物已發送給用戶而未能及時開票的，稱為發出商品。311產成品必須經檢驗部門檢驗合格后，才能辦理入庫；312生產單位依據產成品入庫單辦理入庫；313營銷單位依據供應商的發票、產成品發運單等相關單據驗收入庫；314庫管員應仔細將實物與入庫單明細核對，無誤后簽收入庫。32出庫321內部銷售各單位銷售部門直接編制發貨通知單；322外部銷售各單位設專人按合同約定或用戶的授信額度編制發貨通知；323發貨部門應對發貨通知單審核，嚴格按發貨通知單所列的內容發貨；324營銷單位的外配產成品按合同約定由外配供應商直發用戶的，應及時通知用戶對產成品驗收確認；對需發到營銷單位再轉交用戶的產成品，營銷單位應指定專人負責管理；325對借用/參展用的產成品，應由經辦人員提出申請，相關負責人審批后，庫管員憑審批手續辦理出庫；326對已交給用戶的產成品，必須取得相應的貨物簽收單。33發運途中的安全及風險控制331物流公司負責對發出產成品進行跟蹤；332對貨物的安全由物流公司統一向保險公司投保。34存放在異地的產成品341因特殊原因將產成品寄放在用戶、供貨單位或運輸公司的，必須取得相關產成品所屬管理權或委托他人代管的證據。按正常業務辦理入庫手續，并在臺帳中注明存放地點，納入實物產成品管理；342試用產品各單位應擬訂試用協議/試用合同。明確試用條款、期限等內容，依據入出庫單辦理入出庫手續，納入發出商品管理。35產成品退回351質量問題以客戶質量投訴為依據，經各單位售后服務部門和質量部門同意后辦理退回；352其他問題以客戶使用意見為依據，經各單位業務員、銷售主管同意后辦理退回；353因借用/領用/參展后退回的產成品，根據其使用價值進行分類控制管理。36轉庫、利庫361銷售合同因故不再履行時，要及時將合同庫存轉為備銷庫存；362營銷單位在分交合同時要充分利用備銷庫存。凡可利用備銷庫存的，應不再分交采購合同；363利用備銷庫存時必須確保產成品的質量，必要時進行調校。37庫存臺帳371各單位根據出入庫單據建立產成品流水臺帳，能方便及時地查詢當期收發結余情況。372臺帳應包括物料代碼/表號/合同號、產成品名稱、型號、規格、數量，入庫時間、出庫時間等內容。38盤點與處置381各單位每月末應對產成品庫存進行盤點。382營銷單位應建立分級盤點制。383盤點后填報庫存盤點表。384每月末應對已發貨末開票的合同清單進行清理，檢查貨物簽收單是否齊全。385盤存庫存產成品實物時，應帳物核對、賬賬核對，若有差異，應查明原因，及時處理。386各單位對清查盤點出的盤盈、盤虧、報廢、呆滯、積壓商品，須單獨造表清冊，詳細說明產生的原因以及處置建議，報公司資產財務處和公司市場部審核。387公司市場部會同資產財務處進行協商討論提出處理意見，并報公司分管領導審批后，轉發各單位執行。各單位按批準方案進行處置，財務部門根據處理結果進行相應的會計核算。388對已批準的虧損、報廢等損失的處理，由各單位自行承擔費用。同時對因失職、瀆職造成財產損失，要追究過失人的責任，并按公司相關規定進行處理。39庫存產成品價值核定391生產單位由財務部門按會計計價方法核定產成品的單位