銷售周期內部控制測試程序是什么樣的？1 .抽取一定數量的銷售單據進行檢查。 主要內容包括：(1)檢查發票是否為連續編號，檢查無效發票的處理是否正確(二)核對銷售單據與訂貨單、銷售通知書、出納單(或提單)上記載的品名、規格、數量、價格是否一致(三)在銷售通知書中檢查信用部門有關人員是否認可信用銷售的簽字(4)檢查銷售發票上記載的數量、單價和金額是否正確，可以核對銷售發票上記載的商品單價和商品價目表價格，管理發票金額的準確性(五)從銷售發票追蹤到相關記賬證明書、賬簿。2 .抽取一定數量的出庫單或提單，與相關的銷售單據對照，檢查所發行的商品是否全部向顧客發出單據。3 .從營業收入細目中提取一定數量的會計記錄，與相關的登記證明書、銷售單據進行對照，判斷收入是被過高估價還是被低估。4 .抽取一定數量銷售調整業務的會計證明書，檢驗銷售退貨、折扣、折扣的認可和會計核算。5 .抽取一定數量的記賬證明書、應收賬單進行檢查。 主要內容包括：(1)從應收賬款明細表中提取一定的記錄，與相應的記賬證明書對照，比較兩者登記的時間、金額是否一致(二)從應收賬款明細賬戶中提取一定數量的注銷業務，對照相應的注銷證明書、原件證明書，確定注銷是否符合有關法規的規定，企業主管人員是否認可等(三)決定被審計機構是否定期與顧客結算，如有可能，應核對被審計機構一定期間的發票和對應應收款單的馀額，如有差異，應予以跟蹤。6 .觀察員工獲得或接觸資產、證明書和記錄的途徑，觀察員工執行認可、發貨、開票等職責時的表現，確定被審計機構所需的職務分離、內部控制的執行過程是否有弊端。對被監察機構的內部控制系統進行必要的理解和測試后，應評估其控制風險，對實質性測試的內容進行相應的調整，并將測試中發現的問題記錄在工作原稿中，以適當的形式通知被監察機構的管理當局。內部統制的目標是什么，舉個例子吧。內部控制目標內部審計程序示例登記收款的銷售交易是真的檢驗銷售發票連續性井檢附帶的證據文件銷售交易得到了適當的認可了解顧客的信用狀況，判斷是否符合企業的信用政策所有的銷售交易都被記賬了檢查出貨證明的連續性，并將其與主要營業收入詳細核對登記入賬的銷售交易都被正確評價了比較核對銷售發票數量與發運證明的記錄登記收款的銷售交易的分類是恰當的將已登記收款的銷售交易的原始證書與會計科目表進行比較核對銷售交易的記錄是及時的檢查檢票員保管的未開票的出貨證明書，確認是否包含應開票的所有出貨證明書銷售交易已準確記錄并準確總結了人的賬目從發貨證明書跟蹤到本營業務的收入明細和總帳銷售和收款周期的審計范圍是什么？u接收客戶訂單(客戶訂單)批準u信用(信用審計)u按訂單列出的服務(批準的訂單)u按訂單發貨(連續編號的發貨單)u向客戶開具發票(連續編號的銷售發票)u銷售記錄(細目和日記帳)u現金和銀行存款收入(匯款通知書)的處理和記錄處理并記錄u銷售退貨、銷售折扣和折扣(貸項通知單)u壞帳(壞帳審查表)u提取壞賬準備金的準備企業需要的內部統制是什么(一)適當的職務分離；(二)正確批準(三)充分證明和記錄；(四)證書的事先編號；(五)按月發送賬單；(