A B C D材料股份有限公司財務管理制度總 則為了加強公司內部財務管理，規范公司的各項財務流程，特制定本制度。本制度適用于公司全體員工。第一條：物料申購預借款審批流程1. 公司各部門采購物品必須先填寫物料申購單；申購單上須注明物料名稱、型號、數量、金額、用途、需求時間及申請人簽字確認并填寫借款憑證，按如下流程簽字。l 主管審核簽字。l 總經理審核批準。l 財務經理審核簽字。l 總裁審核批準。l 董事長簽字。注：申購金額超過3000元的，須由董事長簽字確認后財務方可支付。部門領導如不在公司，須打電話批示后方可借款。2. 公司員工因特除情況可申請預支工資，但金額不能超過月工資總金額的30%。3. 超過2萬元必須采用銀行轉賬方式進行支付，原則上不支付現金。4. 當借款人需大額現金和支票時（超過2萬以上含2萬），須提前通知財務經理，以便做好資金使用計劃。5. 因工作性質特殊，需借支備用金的，由借支人填寫借支單，注明“備用金”字樣，經各部門領導簽字批準后方可在財務部門辦理。 6. 發放工資一般采用銀行轉賬方式進行付款，付款完成后經辦人須打印銀行轉賬明細單。7. 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣除。第二條：物料采購報銷規定1. 購買原材料、辦公用品、低值易耗品、車間備品備件，車間福利等，必須由倉庫管理員開具入庫單，報銷時必須填寫準確的報銷金額，注明詳細的報賬事由，后附正規發票，原始報銷票據，有合同的須附合同原件或復印件交財務。然后經各部門領導簽字確認后方可到財務報銷費用。2. 報賬人須在10天內到財務辦理報賬沖賬手續，逾期按每天5的滯納金且不低于30元進行考核。（以入庫單開具時間為準）3. 報銷金額超出3000元須有董事長簽字確認。4. 費用報銷時有借支的，必須先沖銷借支。5. 發票票頭單位名稱必須為本公司全稱，公司全稱：鄭州永昇泰超硬材料股份有限公司。6. 原始發票必須是因購物或接受服務而從供應商或者服務單位報得的真實，合法票據或收據。發票不得涂改，亂擦，挖補。不正規或系假票，或者單位名稱寫錯，或有涂改現象，財務有權將票據撕毀，且不給予報銷。7. 發票粘貼。發票比較多時，必須采用錯位粘貼，不得將所有的發票粘在一起。8. 餐廳伙食費借支報賬，須在10天內到財務報賬沖賬抽取借條。逾期按每天5的滯納金且不低于30元進行考核。（以借款申請單時間為準）9. 差旅費借支現金的，須在出差回來后10天內到財務報賬沖賬。逾期按每天5的滯納金且不低于30元進行考核。（以回程車票時間為準）第三條：發貨管理規定1發貨經手人提出申請，填寫銷售申請單。按如下簽字流程l 發貨經手人簽字l 倉庫管理員簽字確認l 總經理簽字確認l 財務經理簽字確認l 總裁審核簽字確認2. 經手人將銷售申請單交由倉庫管理員，倉庫管理員填寫四聯發貨單安排裝車發貨。3. 發貨單必須一式四聯，第一聯：倉庫聯，第二聯：業務聯，三聯：運輸聯，第四聯：財務聯。 4. 財務經理簽字確認貨款是否已到達公司賬戶后簽字，如先發貨后付款的須由董事長簽字確認后方可發貨。董事長不在公司的須電話同意后方可發貨。5. 銷售申請單須填寫發貨日期，發貨產品名稱，發貨數量，客戶名稱和收貨地址等。6. 發貨經手人須確認倉庫管理員填寫的正規發貨單正確無誤后在發貨單上簽字。7. 裝車完畢后，倉庫管理員須檢查核實所裝的貨與發貨單上一致后簽字確認準予發貨。8. 門衛查看發貨單與實際發貨是否一致，一致后準予放行。9. 報銷運費時須付運輸聯才能結算運費。第四條：其他費用報銷規定1. 公司所有處罰類款項將用于獎勵和改善員工伙食。2. 廢品回收現金由出納收取，出納必須開具一式三聯的收據，自存一聯、會計一聯。并加蓋公司財務專用章，收款不開收據將視為侵占公司財務的違法行為。附則制度執行監督程序：1. 董事長、執行總裁、總經理、副總經理有權對財務賬目不定期的盡行審查、審計。2. 從發部之日起，財務收支單據3000元以內必須由經手人、主管、總經理、執行總裁簽字確認。發生3000元以上資金流量的，必須有董事長簽字確認。3. 會計憑證沒