企業研究論文-國有企業“雙重約束”的設計當前我國經濟體制改革而臨的一個問題是:在逐漸改變集權式控制并引人市場機制后，如何保障企業行為正常化。對此，理論工作者和實際工作者提出了改革企業微觀經濟關系的不同主見:有的主張通過推行股份化，旨在實施“財產約束”；有的主張采用“經營責任制”來約束企業行為。本文認為:必須在“財產”和“經營”雙重約束下，構造現代企業的經濟關系。一、“雙重約束”是現代企業的特征從現代企業管理實踐看，企業的所有權與經營權相分離。所有者憑借所有權控制或影響企業的發展方向，經營者從職業人員角度，以“事業的戍功”為其追求目標，組織企業的生產經營活動。固然，就大多數分散的企業所有者或股票持有人來說，不能直接左右企業行為。但作為股東代表的念業螢事會(實際受若干大股東控制)則完全從所有者利益出發，決策企業的行為準則。有人認為，在西方股份企業，主要權力掌握在企業的經理人員手中。其實不然。股份企業的卜要權力，特別是涉及到利益分配方i菌的權力，都是牢牢操縱在作為所有者代表的董事會手中。即使在那些實行分權體制的大公司中，熒事會同樣控制著這些權力。例如，在采取事業部制的大公司中，雖然各事業部有獨立經營、單獨核算權，但對公司的垂大問題，諸如經營范圍、生產規模、投資安排、資金籌措、計劃目標、重大人事安排、重大技術改革，以及企業對外經濟關系等，都是由公司董事會決策的。有的公司雖實行分級管理(如日本新日鐵公司實行公司、制鐵所和制造部三級管理)，但主要權力仍集中在董事會。整個公司發展的大政方針，包括公司各級的中期計劃、年度計劃、各級供產銷和人財物，均由公司統管。其實，國外公司所強調的集中管理的內容，主要是對資金和利潤的統一管理，即把這些涉及到實際利益的權限，控制在財產所有者手中，以保障所有者的利益。另一方面，企業的經理階層對企業的發展也存在實際的影響力。經理人員以事業成功為追求目標，對企業實施科學管理。經理人員追求的目標與財產持有者的目標存有一定差別。但所有者迫于競爭和破產壓力，是能夠接受經理人員追求的目標行為的。并且，從長期看，企業發展與所有者謀求利潤最大化仍然是吻合的。經理人員追求企業經營的成功、競爭中的優勢，不僅在于能使其爭得社會的名譽和地位，而且是保住自己職位的重要或關鍵條件。由此鞭策他們精心經營，慎重行事。同時，作為所有者代表的董事會已為企業經營限定了方向，對企業出現的偏異行為，能及時校正，這就在雙方面保障了企業行為尤其是長期行為的合理性。二、關于“財產約束”“財產約束”是保障所有者權益的必要條件。在我國傳統的管理體制F，“財產約束”是通過上級主管機關(作為國有生產資料所有權職能的執行者)對企業施加控制實現的。隨著經濟管理體制的改革，企業自主權的擴大，出現了“財產約束”軟化的現象，在企業的微觀經濟活動中，缺乏作為所有權的控制力量。其后果是:企業追求近期目標，損害了連續性生產的長遠利益。為了解決這些問題，有的同志從“財產約束”出發，提出了國有企業股份化的設想。有人認為，通過股份化，使企業領導人員直至職工都成為企業的股權持有人，從而約束其以所有者身份行事。實際上，國外有些國家改革的實踐，以及集體企業的現實經驗證明，即使企業內的職工強化了“所有者”觀念，但在集體行為中，仍然追求著個人直接利益。所以，股份化倡導者提出的“財產約束”設想，難于解決國有企業的短期行為問題。根據生產發展的規律，所有權必須在企業內部行使，而不應由行政機關通過行政手段控制。但就企業現實經濟關系看，企業的決策者(廠長或企業集體領導機構)并不能直接代表國家利益。這是一系列原因造成的。從直接工作約束看，企業領導人員的工作成效，關鍵在于得到職工的擁護。換句話說，在就業保障制度下，企業領導人員必須使職工滿意，才能順利開展工作。而在實行職工所得與企業經濟效益掛鉤辦法的條件下，職工往往追求個人所得的數量，再加上攀比的心理作用，必然導致以消費膨脹為特征的企業短期行為。問題只能歸結為:屬于所有者的某些權力，應在企業內部行使，而目前在國有企業內又無所有者利益的直接代表(實際是企業長遠利益代表)。解決的辦法只能是，根據新的經濟條件，重新設計企業內的經濟關系，扶植起作為所有者代表的力量。就現時企業經濟關系及改革趨勢看，第一，企業的主管機關應搞好行業發展規劃，并對企業資產的有效、合理利用負責，即執行所有者的部分職能；第二，今后，企業擴大再生產所需資金主要通過銀行貸款解決，這就使銀行對國有企業資金的使用狀況愈來愈負有重要的責任。因此，就要求銀行參與企業決策，以保障國家的權益；第三，企業自己積累或籌集的資金，將成為企業資金的亞要組成部分。企業作為局部利益單位，亦須從所有者角度行使權力。由上述三方代表組成的企業董事會對企業進行財產約束，才符合現時企業經濟關系的性質。它的經濟意義在于:1.權利和責任對等。既然企業資金的投向和使用是在上述三個主體參與下完成的，他們對企業行為應負有責任。而要使他們真正承擔起這個責任，就必須讓他們參與企業決策，行使所有者的權力；2.決策低層化。把原來上級行政機關的控制權下放給由三方代表組成的企業董事會，能提高決策的淮確、合理程度，提高決策效率；3.摒棄“獨裁統治”。由三方代表組成的企業決策機構具有交叉持股的效能，可以從不同角度反映企業活動的合理性，杜絕偏見和官僚主義的指揮，體現集體智慧。這里需加以說明的是，主管機關和銀行如何參與企業決策問題。企業董事會是企業最高決策機構，原主管機關和銀行與企業再沒有行政隸屬關系，而只是委派自己的代表行使部分所有權。當然，由行政機關和銀行派駐代理人參與企業決策，僅僅限于那些大中型正業。三、關于“事業”約束“事業”約束是在所有權與經營權分離條件下，對經營者進行約束的動力機制。分析我國企業廠長(經理)階層的動力機制是較困難的。他們的行為受多種因素制約。但就其追求的主要目標來說，主要是實現上級主管機關下達的各種經營指標。在各種目標中，首推年度增長指標約束力最強。尤其實行廠長(經理)任期制以后，任期內的生產增長最能突出其經營成效，這是企業追求短期行為的另一個重要原因。如何以“事業”機制來約束企業經營者的行為，使他們以追求事業的擴大和成功、追求企業的不斷發展為目標，克服經營中的短見，是經濟體制改革急待解決的問題。國有企業的經營者是以國家雇員的身份去從事工作的。他們的行為準則或動力機制如何，直樓影響企業發展。詳細分析企業經營者的動力機制，大體有三種形式:一是完全服從利潤推動，主要體現財產利益；二是以實現企業內職工的意愿為主要目標，職工意志是企業的最高準則；三是經營人員從職業觀念上對事業的追求，以事業發展和擴大為基準。社會主義國有企業的社會性質決定了企業目標的“全面性”，即要兼顧各方面的利益。但企業經營的動力仍有主次之分。若企業有健全的“財產約束”，企業的經營者以對董事會負責為前提，以“擴大事業”為動力，就有利于克服短期化行為，實現長期目標合理化。這意味著允許企業經營者有相對獨立的追求目標。在企業中，對經營者以“擴大事業”相約束，除了要建立上述“財產約束”外，還需進行如下改革:1.變上級任命企業負責人為董事會聘用。由企業螢事會聘用，則經營者對董事會負責，其行為受董事會制約，可以保障財產所有者利益。2.董事會從企業長期發展著眼，評價經營者的工作成效，則可引導他們以追求企業生產發展為目標。3.變企業領導終身為國家干部為企業雇員。這就激發他們奮發上進，使那些經營成效顯著的企業家才能處于企業領導職位。4.企業領導人員的報酬應由董事會決定。從根本上說，要依據此類人員的洪求狀況決定其報酬水平，對經營成效顯著者，應給