異地資產(chǎn)抵押管理辦法一、前言在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)全球化和區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)同發(fā)展的大背景下，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)范圍不斷拓展，跨地區(qū)的業(yè)務(wù)往來日益頻繁。為了滿足企業(yè)在異地開展業(yè)務(wù)時(shí)的資金需求，異地資產(chǎn)抵押成為了一種常見的融資手段。然而，由于異地資產(chǎn)抵押涉及不同地區(qū)的法律法規(guī)、政策環(huán)境以及管理差異，給企業(yè)帶來了諸多風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。為了規(guī)范公司異地資產(chǎn)抵押行為，保障公司資產(chǎn)安全，確保融資活動(dòng)的順利進(jìn)行，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)通行標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況，特制定本《異地資產(chǎn)抵押管理辦法》。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格遵守本辦法，共同維護(hù)公司資產(chǎn)的安全與穩(wěn)定。二、適用范圍本辦法適用于公司及其下屬全資子公司、控股子公司在異地進(jìn)行的各類資產(chǎn)抵押活動(dòng)。這里的“異地”是指公司注冊(cè)地以外的其他行政區(qū)域。資產(chǎn)范圍包括但不限于土地使用權(quán)、房產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備、車輛、股權(quán)等可依法設(shè)定抵押的各類資產(chǎn)。三、管理原則1.合法性原則：所有異地資產(chǎn)抵押活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)以及資產(chǎn)所在地的地方性法規(guī)和政策要求，確保抵押行為的法律效力。任何與法律法規(guī)相沖突的抵押操作都是不被允許的，我們鼓勵(lì)大家在操作過程中時(shí)刻保持對(duì)法律的敬畏之心，積極主動(dòng)學(xué)習(xí)相關(guān)法律知識(shí)，避免因無知而導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)。2.安全性原則：以保障公司資產(chǎn)安全為首要目標(biāo)，充分評(píng)估抵押資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值、變現(xiàn)能力以及可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素，合理確定抵押率，確保在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)公司能夠通過處置抵押資產(chǎn)最大限度地挽回?fù)p失。希望大家在每一個(gè)環(huán)節(jié)都要把資產(chǎn)安全放在首位，不盲目追求高額度融資而忽視資產(chǎn)安全。3.效益性原則：在合法合規(guī)、確保資產(chǎn)安全的前提下，優(yōu)化異地資產(chǎn)抵押流程，提高融資效率，降低融資成本，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。我們鼓勵(lì)大家積極探索更高效、更經(jīng)濟(jì)的抵押融資方式，為公司創(chuàng)造更大的價(jià)值。4.統(tǒng)一管理與分級(jí)負(fù)責(zé)相結(jié)合原則：公司總部對(duì)異地資產(chǎn)抵押實(shí)施統(tǒng)一管理和監(jiān)督，制定總體政策和流程。各子公司根據(jù)公司授權(quán)，負(fù)責(zé)本單位異地資產(chǎn)抵押項(xiàng)目的具體實(shí)施，并承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。希望各層級(jí)之間能夠密切配合，形成高效的管理協(xié)同機(jī)制。四、職責(zé)分工1.總部風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定和完善異地資產(chǎn)抵押管理制度和流程，并根據(jù)法律法規(guī)、政策變化以及公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況適時(shí)進(jìn)行修訂。對(duì)各子公司提交的異地資產(chǎn)抵押項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審核，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。跟蹤和監(jiān)控異地資產(chǎn)抵押項(xiàng)目的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理潛在風(fēng)險(xiǎn)。組織開展異地資產(chǎn)抵押相關(guān)的培訓(xùn)和宣傳工作，提高公司全體員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合規(guī)意識(shí)。2.總部財(cái)務(wù)部門參與異地資產(chǎn)抵押項(xiàng)目的可行性研究，從財(cái)務(wù)角度對(duì)融資規(guī)模、融資成本、還款計(jì)劃等進(jìn)行分析和評(píng)估。負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)或其他債權(quán)人就抵押融資的財(cái)務(wù)條款進(jìn)行談判和協(xié)商，確保融資方案符合公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和預(yù)算安排。對(duì)異地資產(chǎn)抵押項(xiàng)目涉及的資金收支進(jìn)行核算和管理，確保資金的安全和合理使用。3.子公司管理層根據(jù)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，提出異地資產(chǎn)抵押項(xiàng)目的申請(qǐng)，并對(duì)項(xiàng)目的必要性、可行性以及風(fēng)險(xiǎn)可控性負(fù)責(zé)。組織本單位相關(guān)部門開展異地資產(chǎn)抵押項(xiàng)目的前期調(diào)研、資料準(zhǔn)備和申報(bào)工作。按照公司授權(quán)和審批意見，負(fù)責(zé)異地資產(chǎn)抵押項(xiàng)目的具體實(shí)施，包括與資產(chǎn)所在地相關(guān)部門、金融機(jī)構(gòu)或其他債權(quán)人的溝通協(xié)調(diào)，辦理抵押登記等手續(xù)。負(fù)責(zé)本單位異地資產(chǎn)抵押項(xiàng)目的日常管理和維護(hù)，及時(shí)向公司總部匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況和存在的問題。4.子公司業(yè)務(wù)部門協(xié)助子公司管理層開展異地資產(chǎn)抵押項(xiàng)目的前期調(diào)研，收集和整理與抵押資產(chǎn)相關(guān)的信息，如資產(chǎn)權(quán)屬證明、評(píng)估報(bào)告、市場(chǎng)行情等。負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)或其他債權(quán)人進(jìn)行初步溝通，了解融資條件和要求，并根據(jù)反饋信息對(duì)抵押方案進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。在抵押項(xiàng)目實(shí)施過程中，配合相關(guān)部門辦理資產(chǎn)抵押登記、保險(xiǎn)等手續(xù)，并負(fù)責(zé)抵押資產(chǎn)的日常監(jiān)管，確保資產(chǎn)的安全和完整。5.子公司法務(wù)部門對(duì)異地資產(chǎn)抵押項(xiàng)目涉及的法律文件進(jìn)行審核，包括但不限于抵押合同、借款合同、擔(dān)保協(xié)議等，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，維護(hù)公司合法權(quán)益。為異地資產(chǎn)抵押項(xiàng)目提供法律咨詢和法律支持，協(xié)助處理可能出現(xiàn)的法律糾紛。跟蹤和研究資產(chǎn)所在地的法律法規(guī)和政策變化，及時(shí)向公司相關(guān)部門通報(bào)并提出應(yīng)對(duì)建議。五、異地資產(chǎn)抵押流程1.項(xiàng)目發(fā)起子公司根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展需要，如擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、進(jìn)行項(xiàng)目投資等，在資金不足的情況下，提出異地資產(chǎn)抵押融資需求。子公司業(yè)務(wù)部門對(duì)融資項(xiàng)目進(jìn)行初步調(diào)研，分析融資用途的合理性、融資規(guī)模的可行性以及還款來源的可靠性，并形成項(xiàng)目調(diào)研報(bào)告。子公司管理層根據(jù)業(yè)務(wù)部門的調(diào)研報(bào)告，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)異地資產(chǎn)抵押項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究。可行性研究應(yīng)包括市場(chǎng)分析、技術(shù)分析、財(cái)務(wù)分析、風(fēng)險(xiǎn)分析等內(nèi)容，重點(diǎn)評(píng)估抵押資產(chǎn)的價(jià)值、變現(xiàn)能力以及融資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。子公司根據(jù)可行性研究結(jié)果，編制異地資產(chǎn)抵押項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，詳細(xì)說明融資項(xiàng)目的基本情況、融資需求、抵押資產(chǎn)情況、還款計(jì)劃以及風(fēng)險(xiǎn)防控措施等內(nèi)容，并提交公司總部風(fēng)險(xiǎn)管理部門。2.項(xiàng)目審核總部風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到子公司的項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告后，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全面審核。審核內(nèi)容包括項(xiàng)目的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、抵押資產(chǎn)的合法性和價(jià)值評(píng)估等。風(fēng)險(xiǎn)管理部門可根據(jù)需要組織相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合審核，或聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估。總部財(cái)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目的融資規(guī)模、融資成本、還款計(jì)劃等財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行審核，確保融資方案符合公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和預(yù)算安排。財(cái)務(wù)部門應(yīng)結(jié)合公司的資金狀況和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)承受能力，提出合理的融資建議。總部法務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目涉及的法律文件和法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查抵押資產(chǎn)的權(quán)屬是否清晰、抵押合同條款是否合法有效等。法務(wù)部門應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，對(duì)合同條款提出修改意見，確保公司合法權(quán)益得到有效保障。總部各審核部門在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審核工作，并將審核意見反饋給子公司。如審核通過，子公司可根據(jù)審核意見對(duì)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行修改完善；如審核不通過，子公司應(yīng)根據(jù)反饋意見進(jìn)一步研究項(xiàng)目的可行性，或調(diào)整融資方案后重新提交申請(qǐng)。3.項(xiàng)目審批經(jīng)過審核通過的異地資產(chǎn)抵押項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，由子公司提交公司總部管理層進(jìn)行審批。公司總部管理層根據(jù)項(xiàng)目的重要性、風(fēng)險(xiǎn)程度以及公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃等因素，做出審批決策。對(duì)于重大異地資產(chǎn)抵押項(xiàng)目，可能需要提交公司董事會(huì)或股東會(huì)進(jìn)行審議和批準(zhǔn)。審批決策應(yīng)明確項(xiàng)目的融資額度、抵押資產(chǎn)范圍、抵押率、還款方式等關(guān)鍵內(nèi)容。子公司應(yīng)嚴(yán)格按照審批意見組織實(shí)施異地資產(chǎn)抵押項(xiàng)目，不得擅自變更項(xiàng)目?jī)?nèi)容。如因特殊情況需要變更，應(yīng)重新履行審批程序。4.項(xiàng)目實(shí)施子公司在獲得項(xiàng)目審批后，與選定的金融機(jī)構(gòu)或其他債權(quán)人簽訂抵押合同和借款合同。合同簽訂前，子公司法務(wù)部門應(yīng)再次對(duì)合同條款進(jìn)行審核，確保合同內(nèi)容符合審批意見和法律法規(guī)要求。合同簽訂過程中，應(yīng)注意合同的簽訂主體、簽字蓋章等手續(xù)的完整性和合法性。子公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理抵押資產(chǎn)的評(píng)估手續(xù)。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)選擇具有資質(zhì)和良好信譽(yù)的專業(yè)機(jī)構(gòu)，評(píng)估方法應(yīng)科學(xué)合理，評(píng)估結(jié)果應(yīng)真實(shí)反映抵押資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值。評(píng)估報(bào)告作為抵押融資的重要依據(jù)，應(yīng)妥善保存。子公司按照資產(chǎn)所在地的相關(guān)規(guī)定，到當(dāng)?shù)夭粍?dòng)產(chǎn)登記部門、車輛管理部門、工商行政管理部門等辦理資產(chǎn)抵押登記手續(xù)。辦理抵押登記時(shí)，應(yīng)提交齊全的申請(qǐng)材料，確保登記手續(xù)的合法性和有效性。抵押登記完成后，應(yīng)及時(shí)獲取抵押登記證明文件，并妥善保管。子公司根據(jù)借款合同約定，及時(shí)辦理融資款項(xiàng)的入賬手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度對(duì)融資款項(xiàng)進(jìn)行核算和管理，確保資金專款專用，不得挪作他用。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照還款計(jì)劃，做好還款資金的籌集和安排工作，確保按時(shí)足額償還債務(wù)。5.項(xiàng)目跟蹤與管理子公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)抵押資產(chǎn)進(jìn)行日常跟蹤和管理，定期檢查抵押資產(chǎn)的使用狀況、市場(chǎng)價(jià)值變化等情況。如發(fā)現(xiàn)抵押資產(chǎn)出現(xiàn)重大變化，如資產(chǎn)損壞、貶值、被查封等情況，應(yīng)及時(shí)向子公司管理層和公司總部風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告，并采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。子公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)融資項(xiàng)目的資金使用情況和還款情況進(jìn)行檢查和分析，確保資金使用合規(guī)、還款按時(shí)足額。如發(fā)現(xiàn)資金使用異常或還款困難等問題，應(yīng)及時(shí)向子公司管理層和公司總部財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并共同研究解決方案。公司總部風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)異地資產(chǎn)抵押項(xiàng)目進(jìn)行整體監(jiān)控和分析，及時(shí)掌握項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況。對(duì)于存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并組織相關(guān)部門采取風(fēng)險(xiǎn)處置措施，如要求子公司增加抵押資產(chǎn)、提前收回融資款項(xiàng)等。子公司法務(wù)部門應(yīng)關(guān)注資產(chǎn)所在地法律法規(guī)和政策變化，以及與抵押項(xiàng)目相關(guān)的法律糾紛情況。如發(fā)現(xiàn)可能影響抵押項(xiàng)目法律效力或公司合法權(quán)益的法律風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)提出法律意見和應(yīng)對(duì)措施，確保公司利益不受損害。6.項(xiàng)目終結(jié)當(dāng)融資項(xiàng)目到期，子公司按照借款合同約定足額償還債務(wù)后，應(yīng)及時(shí)辦理抵押解除手續(xù)。子公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)到原抵押登記部門辦理抵押注銷登記，提交相關(guān)證明文件，取回抵押資產(chǎn)的權(quán)屬證書等文件。抵押解除手續(xù)完成后，應(yīng)將相關(guān)資料歸檔保存。子公司對(duì)異地資產(chǎn)抵押項(xiàng)目進(jìn)行總結(jié)和評(píng)價(jià)，分析項(xiàng)目實(shí)施過程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后類似項(xiàng)目提供參考。總結(jié)評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)提交公司總部風(fēng)險(xiǎn)管理部門和相關(guān)部門備案。六、風(fēng)險(xiǎn)防控1.法律風(fēng)險(xiǎn)防控加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)所在地法律法規(guī)和政策的研究和學(xué)習(xí)，及時(shí)掌握法律政策變化情況。公司總部法務(wù)部門應(yīng)定期收集和整理相關(guān)法律法規(guī)和政策文件，組織公司相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。在簽訂抵押合同和其他相關(guān)法律文件前，必須經(jīng)過公司法務(wù)部門的嚴(yán)格審核。法務(wù)部門應(yīng)重點(diǎn)審查合同條款的合法性、完整性和有效性，避免合同中存在法律漏洞或不利于公司的條款。對(duì)于重大復(fù)雜的法律文件，可聘請(qǐng)外部專業(yè)律師進(jìn)行審核和把關(guān)。妥善保管與異地資產(chǎn)抵押項(xiàng)目相關(guān)的法律文件和資料，包括但不限于抵押合同、借款合同、資產(chǎn)權(quán)屬證明、抵押登記文件等。這些文件是維護(hù)公司合法權(quán)益的重要依據(jù)，如有遺失或損壞，可能給公司帶來法律風(fēng)險(xiǎn)。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防控在選擇抵押資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)充分考慮資產(chǎn)的市場(chǎng)流動(dòng)性和價(jià)值穩(wěn)定性。優(yōu)先選擇市場(chǎng)需求大、變現(xiàn)能力強(qiáng)、價(jià)格波動(dòng)較小的資產(chǎn)進(jìn)行抵押，如優(yōu)質(zhì)房產(chǎn)、土地使用權(quán)等。對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較高的資產(chǎn)，如某些特定行業(yè)的專用設(shè)備等，應(yīng)謹(jǐn)慎選擇或采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。定期對(duì)抵押資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)測(cè)。子公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)關(guān)注市場(chǎng)行情變化，及時(shí)掌握抵押資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值波動(dòng)情況。當(dāng)?shù)盅嘿Y產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值出現(xiàn)較大幅度下降時(shí)，應(yīng)及時(shí)與金融機(jī)構(gòu)或其他債權(quán)人溝通協(xié)商，采取增加抵押資產(chǎn)、調(diào)整抵押率等措施，確保抵押資產(chǎn)的價(jià)值能夠覆蓋融資風(fēng)險(xiǎn)。合理確定融資規(guī)模和抵押率。公司總部財(cái)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)抵押資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及公司的還款能力等因素，科學(xué)合理地確定融資規(guī)模和抵押率。避免因過度融資或抵押率過高導(dǎo)致在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)公司面臨較大的償債壓力和資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)。3.信用風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)金融機(jī)構(gòu)或其他債權(quán)人進(jìn)行信用評(píng)估和選擇。在開展異地資產(chǎn)抵押融資業(yè)務(wù)前，子公司應(yīng)通過多種渠道了解潛在合作方的信用狀況、經(jīng)營(yíng)實(shí)力、財(cái)務(wù)狀況等信息，選擇信用良好、實(shí)力雄厚的金融機(jī)構(gòu)或其他債權(quán)人進(jìn)行合作。避免與信用不良或經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定的合作方發(fā)生業(yè)務(wù)往來，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。建立健全信用跟蹤和預(yù)警機(jī)制。子公司應(yīng)定期關(guān)注合作方的信用變化情況，如是否存在逾期還款、違約等行為。一旦發(fā)現(xiàn)合作方信用狀況惡化，應(yīng)及時(shí)采取措施，如提前收回融資款項(xiàng)、增加擔(dān)保措施等，防范信用風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大。加強(qiáng)自身信用管理，維護(hù)公司良好的信用形象。公司應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，按時(shí)足額償還債務(wù)，保持良好的信用記錄。良好的信用狀況不僅有助于公司在融資過程中獲得更優(yōu)惠的條件，也有利于降低信用風(fēng)險(xiǎn)。4.操作風(fēng)險(xiǎn)防控加強(qiáng)對(duì)異地資產(chǎn)抵押業(yè)務(wù)流程的規(guī)范化管理。公司總部應(yīng)制定詳細(xì)、明確的業(yè)務(wù)操作流程和操作規(guī)范，并要求各子公司嚴(yán)格按照流程執(zhí)行。在業(yè)務(wù)操作過程中，應(yīng)加強(qiáng)各環(huán)節(jié)之間的銜接和溝通，確保信息傳遞準(zhǔn)確、及時(shí)，避免因操作失誤或流程不規(guī)范導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。提高業(yè)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。公司應(yīng)定期組織異地資產(chǎn)抵押業(yè)務(wù)相關(guān)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)活動(dòng)，提高業(yè)務(wù)人員的法律法規(guī)知識(shí)、財(cái)務(wù)知識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)以及業(yè)務(wù)操作技能。業(yè)務(wù)人員應(yīng)不斷學(xué)習(xí)和更新知識(shí)，熟悉掌握最新的政策法規(guī)和業(yè)務(wù)流程，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范能力。建立健全內(nèi)部監(jiān)督和審計(jì)機(jī)制。公司總部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各子公司異地資產(chǎn)抵押業(yè)務(wù)的監(jiān)督和檢查，定期或不定期對(duì)業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行審計(jì)。通過內(nèi)部監(jiān)督和審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正業(yè)務(wù)操作過程中存在的問題，防范操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。七、監(jiān)督與檢查1.公司總部風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)各子公司異地資產(chǎn)抵押管理工作進(jìn)行日常監(jiān)督和檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括制度執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)流程合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)情況等。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期或不定期對(duì)各子公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查或非現(xiàn)場(chǎng)檢查，并形成監(jiān)督檢查報(bào)告。2.公司總部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)異地資產(chǎn)抵押項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括項(xiàng)目的可行性研究、審批程序、合同簽訂、資金使用、抵押資產(chǎn)處置等方