流動資產管理

一、填空題

1、企業持有現金的動機主要有動機、動

機、動機。

2信用條件主要包

括、和等。

3、流動資產按其流動性強弱可分

為和O

4、現金預算的方法包括和。

5信用政策包

括、和二方面內容。

6存貨的總成本主要包

括、和三個方面。

7、營運資本來源與運用之間的配比關系主要有三種類

型：、和O

8、評價客戶資信程度的六個方面（6C）

e

一、二、選擇題（包括單項選擇和多項選擇）

1、在收支預算法下，現金預算主要包括（)O

A.現金收入B.現金支出.C.現金余維D.現

金融通

2、現金折扣表示為“1/20、n/30”，其含義為（）。

A.在20天內付款，可享受1/20的價格優惠

B.在20天內付款，可享受1舟的價格優惠，信用期限30天

C.在20天內付款，可享受20舟的價格優惠

D.在20天內付款，可享受設的價格優惠，付款的最后期限為月底

3、下列項目中不屬于速動資產的有。

A.貨幣資金B.預付賬款C.存貨D.其他應收款

4、關于存貨ABC分類管理描述正確的有（）。

類存貨金額大，數量多類存貨金額一般，品種數量相對較多

類存貨金額小，數量少D.三類存貨的金額比重大致為A:B:C:：：

5、下列哪些項目是存貨日增長費用的內容0o

A.存貨費金占用黃B.保管黃、倉儲損耗

C,進貨費用D.管理費用

三、判斷并改錯題

1、企業對未來現金流量的預期越準確，需要的預防性現金持有量就越少。（）

2、由于現金是非盈利資產，因此現金持有量過多會影響整體資產的獲利能力。（）

3、經濟采購批量，是指使存貨的進貨成本和儲存成本均達到最低點的進貨數量。（）

4、一次性費用與存貨儲存期的長短無直接聯系。（)

四、名詞解釋

最佳現金持有量；營運資本；應收賬款賬齡分析；信用條件；信用標準；存貨ABC分類管理

法。

五、簡答題

1、如何進行現金內部控制

2、應收賬款管理的目標是什么

六、計算分析題

1、1、某企業本月產品銷售收入80000元，上期末應收賬款余額4000元，預計本月收回，

本期末應收賬款余額預計為6000元。本月其他業務收入（均為現金）9000元，其他

業務支出（均為現金）4600元。本月產品銷售的成本、費用、稅金等現金支出67000

元，購置固定資產支出70000元，期初貨幣資產余額為2100元,期末貨幣資金必要余

額為2500元。

要求：用收支預算法預計本月現金溢余或短缺的數額。

2、2、某企業上年現金需要量4000000元，預計今年需要量增加50席,假定年內收支狀況穩

定。每次買賣有價證券發生的固定費用為120元，證券市場平均利率10%。

要求：試用存貨模式確定最佳現金持有量、現金管理總成本及年內有價證券變賣次數。

3、某批發企業購進某商品1000件，單位購進成本為50元，售價為80元，均不含增值稅，

銷售該商品的固定費用為10000元;銷售稅金及附加為3000元;該商品適用增值稅率為17%。

企業購貨款為銀行借款，年利息率為先,存貨月保管費為存貨價值3%。。設企業的目標資金

利潤率為20%。

要求：計算保本期及保利期。

4、某企業年賒銷額為600000元，當前收款政策和建議改變收款政策后的有關資料如下表

所示：

當前的收款政策改變后的收款政策

每年收款成本（元）9001200

應收賬款平均收回天數（天）