石材生產耗材管理制度一、總則（一）目的為加強公司石材生產耗材的管理，規范耗材的采購、使用、庫存等環節，降低生產成本，提高生產效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內石材生產過程中所需的各類耗材，包括但不限于切割工具、研磨材料、防護用品等。（三）基本原則1.按需采購原則：根據生產計劃和實際需求，合理安排耗材采購，避免積壓和浪費。2.成本控制原則：在保證產品質量的前提下，通過優化采購渠道、降低庫存成本等方式，降低耗材采購和使用成本。3.規范管理原則：建立健全耗材管理制度，明確各部門職責，規范采購、使用、庫存等流程，確保管理工作有序進行。二、職責分工（一）采購部門1.負責根據生產需求和庫存情況，制定耗材采購計劃。2.選擇合格的供應商，建立供應商檔案，定期對供應商進行評估和管理。3.負責與供應商簽訂采購合同，確保采購物資的質量、價格和交貨期符合要求。4.跟蹤采購訂單執行情況，及時處理采購過程中的問題。（二）生產部門1.根據生產任務，準確核算耗材用量，及時向采購部門提交耗材需求計劃。2.負責合理使用耗材，提高耗材利用率，降低生產成本。3.對生產過程中耗材的使用情況進行統計和分析，及時發現問題并提出改進建議。（三）倉庫管理部門1.負責耗材的驗收入庫、存儲保管和發放工作。2.建立耗材庫存臺賬，定期盤點庫存，確保賬實相符。3.按照先進先出的原則發放耗材，做好庫存物資的防潮、防火、防盜等工作。（四）質量控制部門1.負責對采購的耗材進行質量檢驗，確保符合生產要求。2.對生產過程中使用的耗材質量進行監督檢查，發現質量問題及時通知相關部門處理。（五）財務部門1.負責審核耗材采購費用，確保費用支出合理合規。2.對耗材成本進行核算和分析，為成本控制提供數據支持。三、采購管理（一）采購計劃1.生產部門應根據月度生產計劃，提前[X]個工作日向采購部門提交耗材需求計劃，明確耗材的名稱、規格、型號、數量等信息。2.采購部門結合庫存情況，對生產部門提交的需求計劃進行審核和匯總，制定月度采購計劃。采購計劃應包括采購物資的詳細清單、預計采購時間、采購預算等內容。3.對于緊急采購需求，生產部門應填寫《緊急采購申請表》，說明緊急采購的原因、物資名稱、規格、數量等信息，經部門負責人審批后交采購部門。采購部門應優先處理緊急采購申請，確保生產不受影響。（二）供應商選擇與管理1.采購部門應通過多種渠道收集供應商信息，建立供應商檔案。供應商檔案應包括供應商的基本情況、資質證明、產品質量、價格水平、交貨期、售后服務等內容。2.采購部門對潛在供應商進行評估和篩選，選擇具有良好信譽、產品質量可靠、價格合理、交貨期準時的供應商作為合格供應商。3.采購部門與合格供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括物資名稱、規格、數量、價格、交貨期、質量標準、付款方式等條款。4.采購部門定期對供應商進行評估和考核，評估內容包括產品質量、交貨期、價格、售后服務等方面。對于表現優秀的供應商，給予適當的獎勵；對于不符合要求的供應商，及時進行整改或淘汰。（三）采購執行1.采購部門根據采購計劃和合同要求，向供應商下達采購訂單。采購訂單應明確物資名稱、規格、數量、價格、交貨期等信息，并要求供應商簽字確認。2.采購部門跟蹤采購訂單執行情況，及時與供應商溝通協調，確保物資按時、按質、按量供應。如遇供應商交貨延遲、物資質量問題等情況，采購部門應及時采取措施，要求供應商解決問題，并向相關部門反饋。3.采購物資到貨后，采購部門應及時通知倉庫管理部門進行驗收。倉庫管理部門按照驗收標準對物資進行驗收，如發現物資數量不符、質量不合格等問題，應及時通知采購部門處理。（四）采購付款1.財務部門根據采購合同和驗收報告，審核采購費用。對于符合付款條件的采購款項，按照公司財務制度辦理付款手續。2.采購部門應及時收集采購發票等相關憑證，提交給財務部門進行報銷。財務部門對采購發票進行審核，確保發票真實、合法、有效。四、使用管理（一）領用制度1.生產部門員工根據工作需要，填寫《耗材領用申請表》，注明領用耗材的名稱、規格、型號、數量等信息，經部門負責人審批后到倉庫管理部門領取。2.倉庫管理部門按照審批后的《耗材領用申請表》發放耗材，并做好發放記錄。發放記錄應包括領用日期、領用部門、領用人、耗材名稱、規格、型號、數量等內容。3.對于貴重耗材或限量發放的耗材，倉庫管理部門應嚴格控制發放數量，實行限額領用制度。領用人應在規定的限額內領用耗材，如需超出限額領用，應重新填寫《耗材領用申請表》，經部門負責人和相關領導審批后領取。（二）使用規范1.生產部門應加強對員工的培訓，使其熟悉各類耗材的性能、用途和使用方法，確保正確使用耗材。2.員工在使用耗材過程中，應嚴格按照操作規程進行操作，避免因操作不當造成耗材浪費或設備損壞。3.生產部門應建立耗材使用臺賬，記錄每個生產批次或項目的耗材使用情況，包括耗材名稱、規格、型號、數量、使用時間、使用人員等信息。定期對耗材使用情況進行統計和分析，找出耗材使用中的問題和浪費點，并采取相應的措施進行改進。（三）節約措施1.鼓勵員工開展技術創新和工藝改進，采用先進的生產技術和設備，提高耗材利用率，降低耗材消耗。2.加強對生產過程的監控和管理，及時發現和糾正耗材浪費現象。對于能夠回收利用的耗材，應進行回收再利用，降低生產成本。3.建立節約獎勵制度，對在耗材節約方面表現突出的部門和個人給予表彰和獎勵，激勵全體員工積極參與節約降耗工作。五、庫存管理（一）庫存盤點1.倉庫管理部門應定期對耗材進行盤點，確保賬實相符。盤點周期為[X]月/季度/年。2.盤點前，倉庫管理部門應制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員分工等內容。盤點人員應認真核對庫存物資的數量、規格、型號等信息，如實記錄盤點結果。3.盤點結束后，倉庫管理部門應編制《耗材盤點報告》，詳細說明盤點情況，包括賬實差異、差異原因分析等內容。對于賬實不符的情況，應及時查明原因，并進行相應的賬務處理和庫存調整。（二）庫存控制1.倉庫管理部門應根據耗材的使用頻率、采購周期等因素，合理確定庫存安全量和最高庫存量。庫存安全量應能夠滿足生產緊急需求，最高庫存量應避免積壓浪費。2.倉庫管理部門應定期對庫存耗材進行檢查和清理，對于積壓、過期、損壞等物資，應及時進行處理。處理方式包括報廢、退貨、降價銷售等。3.倉庫管理部門應建立庫存預警機制，當庫存低于安全量時，及時通知采購部門進行補貨；當庫存高于最高庫存量時，暫停采購或采取促銷等措施降低庫存。（三）庫存保管1.倉庫管理部門應按照耗材的特性和保管要求，合理安排存儲位置，確保庫存物資的安全。對于易燃易爆、易腐蝕等危險耗材，應設置專門的存儲區域，并采取相應的防護措施。2.倉庫應保持通風良好、干燥清潔，做好防潮、防火、防盜、防蟲等工作。定期對庫存物資進行檢查和維護，確保物資質量不受影響。3.倉庫管理部門應建立庫存物資標識管理制度，對庫存物資進行標識，注明物資名稱、規格、型號、批次、入庫時間等信息，便于識別和管理。六、核算與分析（一）成本核算1.財務部門應建立健全耗材成本核算體系，對耗材采購成本、使用成本等進行準確核算。2.耗材采購成本包括采購價格、運輸費用、裝卸費用、稅費等。財務部門應根據采購發票和相關憑證，準確計算采購成本。3.耗材使用成本包括領用成本、損耗成本等。領用成本根據倉庫管理部門的發放記錄進行核算，損耗成本根據生產部門的使用臺賬和實際損耗情況進行估算。（二）成本分析1.財務部門定期對耗材成本進行分析，找出成本變動的原因和影響因素。分析內容包括采購價格波動、用量變化、庫存管理等方面。2.通過成本分析，提出降低耗材成本的建議和措施，為公司成本控制提供決策依據。例如，優化采購渠道、加強庫存管理、提高耗材利用率等。3.各部門應積極配合財務部門的成本分析工作，提供相關數據和信息，共同推動公司成本管理水平的提高。七、監督與考核（一）監督檢查1.公司設立專門的監督檢查小組，定期對耗材采購、使用、庫存等環節進行監督檢查。監督檢查小組由采購部門、生產部門、倉庫管理部門、質量控制部門、財務部門等相關人員組成。2.監督檢查內容包括采購計劃執行情況、供應商管理、耗材領用與使用、庫存管理、成本核算與分析等方面。檢查人員應認真填寫檢查記錄，對發現的問題及時提出整改意見。3.被檢查部門應積極配合監督檢查工作，對檢查中發現的問題及時進行整改，并將整改情況及時反饋給監督檢查小組。（二）考核評價1.公司建立耗材管理考核評價制度，對各部門和相關人員的耗材管理工作進行考核評價。考核評價指標包括采購成本控制、耗材利用率、庫存管理水平、成本核算準確性等方面。2.考核評價周