票據收據打印管理制度一、總則（一）目的為規范公司票據收據的打印管理，確保票據收據的使用安全、準確、有序，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部所有涉及票據收據打印的部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：票據收據的打印必須符合國家法律法規及相關財務制度的要求。2.準確性原則：確保票據收據上的信息準確無誤，包括客戶信息、金額、項目等。3.安全性原則：防止票據收據的遺失、被盜用和篡改，保障公司財務安全。4.規范性原則：嚴格按照規定的格式、流程進行票據收據的打印操作。二、票據收據的種類及用途（一）種類1.銷售發票：用于公司銷售商品或提供勞務時向客戶開具的收款憑證。2.收款收據：用于收取客戶的定金、預付款、押金等款項時開具的憑證。3.費用報銷單：員工用于報銷各類費用時填寫的憑證。4.內部轉賬單：用于公司內部部門之間資金劃轉時的憑證。（二）用途1.銷售發票是公司確認銷售收入、計算繳納稅款的重要依據，同時也是客戶進行賬務處理的原始憑證。2.收款收據作為收取款項的證明，明確記錄收款金額、來源等信息，保障雙方權益。3.費用報銷單是員工報銷費用的必要文件，經過審核后作為公司費用支出的核算依據。4.內部轉賬單用于規范公司內部資金流轉，確保資金流向清晰、準確。三、票據收據的格式與內容（一）銷售發票1.格式：按照國家稅務部門規定的統一格式印制，包括發票代碼、發票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、貨物或應稅勞務名稱、規格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額、價稅合計等欄目。2.內容要求：發票代碼和號碼應與稅務機關核發的一致，確保唯一性和可追溯性。開票日期必須準確填寫，反映業務發生的實際時間。購買方和銷售方信息應完整、準確，包括名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等。貨物或應稅勞務名稱應詳細注明，規格型號、數量、單價、金額等信息要與實際交易相符。稅率和稅額按照國家稅收政策規定填寫，價稅合計為金額與稅額之和。（二）收款收據1.格式：由公司統一設計印制，包含收據編號、收款日期、交款單位或個人、收款事由、金額（大寫和小寫）、收款人等欄目。2.內容要求：收據編號應連續編號，便于管理和查詢。收款日期準確記錄收款時間。交款單位或個人信息要清晰，收款事由應簡要說明收款原因。金額大小寫必須一致，確保收款金額準確無誤。收款人簽字確認收款事實。（三）費用報銷單1.格式：公司自行設計的表單，包括報銷日期、報銷人、部門、費用項目、金額、附件張數、備注等欄目。2.內容要求：報銷日期填寫實際報銷的時間。報銷人應填寫本人姓名，部門明確所屬部門。費用項目詳細列舉所報銷費用的具體內容，如差旅費、辦公用品費等。金額填寫實際發生的費用金額，附件張數注明所附報銷憑證的數量。備注欄可填寫對報銷事項的補充說明。（四）內部轉賬單1.格式：設計包含轉賬日期、轉出部門、轉入部門、金額、事由、審批人等欄目。2.內容要求：轉賬日期記錄資金劃轉的時間。轉出部門和轉入部門明確資金流轉的部門歸屬。金額填寫轉賬的具體金額。事由簡要說明轉賬的原因。審批人簽字確認轉賬的合規性。四、票據收據的申購與保管（一）申購1.使用部門根據業務需求，填寫《票據收據申購單》，詳細注明所需票據收據的種類、數量、預計使用時間等信息。2.《票據收據申購單》經部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。3.財務部門對申購信息進行審核，確認庫存情況及申購必要性后，報公司主管領導審批。4.審批通過后，財務部門根據申購單安排采購事宜，確保票據收據及時供應。（二）保管1.票據收據由財務部門指定專人負責保管，設立專門的票據收據保管保險柜或庫房。2.保管人員應建立票據收據臺賬，詳細記錄票據收據的種類、編號、起止號碼、購入日期、發放日期、使用情況、結存數量等信息。3.票據收據應按照種類、編號順序存放，確保存放整齊、便于查找。4.每月末，保管人員應對票據收據進行盤點，核對實際庫存與臺賬記錄是否一致，如有差異應及時查明原因并報告財務負責人。5.嚴格限制無關人員進入票據收據保管區域，確保票據收據的安全。五、票據收據的打印流程（一）銷售發票1.業務部門與客戶簽訂銷售合同后，根據合同內容，由負責開票的人員在公司財務系統中錄入開票信息，包括客戶名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應稅勞務名稱、規格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額等。2.錄入完成后，系統自動生成銷售發票電子模板，開票人員對模板中的信息進行核對，確保準確無誤。3.核對無誤后，開票人員提交打印申請，系統將打印任務發送至指定的票據打印機。4.打印完成后，開票人員對紙質發票進行再次核對，確認發票上的信息與系統錄入信息一致。5.發票聯加蓋發票專用章后，由專人負責交給客戶；記賬聯和存根聯分別留存，按照發票號碼順序裝訂成冊，定期移交財務檔案管理人員歸檔保存。（二）收款收據1.收款人員在收到客戶款項后，根據收款情況，在公司收款管理系統中錄入收款信息，包括交款單位或個人、收款事由、金額、收款日期等。2.系統生成收款收據電子模板，收款人員核對信息后提交打印申請。3.收款收據打印完成后，收款人員在收據上簽字確認，并加蓋公司財務專用章。4.將收款收據聯交給客戶作為收款憑證，記賬聯留存，按照收據編號順序裝訂成冊，定期交財務部門入賬。（三）費用報銷單1.員工發生費用支出后，收集相關的原始憑證，如發票、收據等，并按照費用項目進行分類整理。2.員工在公司費用報銷系統中填寫費用報銷單，詳細填寫報銷日期、報銷人、部門、費用項目、金額、附件張數、備注等信息，并上傳原始憑證掃描件。3.填寫完成后，提交報銷申請，費用報銷單按照審批流程依次流轉至部門負責人、財務審核人員、公司領導進行審批。4.審批通過后，系統生成可打印的費用報銷單模板，報銷人員可選擇在公司指定的打印機上進行打印。5.打印后的費用報銷單由報銷人簽字，連同原始憑證一并提交至財務部門進行賬務處理。（四）內部轉賬單1.涉及內部轉賬業務的部門，由業務經辦人填寫《內部轉賬單》，詳細注明轉賬日期、轉出部門、轉入部門、金額、事由等信息。2.《內部轉賬單》經轉出部門負責人和轉入部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。3.財務部門對轉賬單進行審核，確認轉賬業務的合理性和合規性，審核通過后報公司主管領導審批。4.審批通過后，財務人員在財務系統中進行轉賬操作，并生成內部轉賬單電子模板，提交打印申請。5.打印完成后，內部轉賬單一式三聯，分別由轉出部門、轉入部門、財務部門留存，作為內部資金流轉的依據。六、票據收據的使用規范（一）開具要求1.必須按照規定的格式和內容如實開具票據收據，不得虛開、錯開、漏開。2.開具票據收據時應字跡清晰、工整，不得涂改、刮擦、挖補。如發生填寫錯誤，應在原票據收據上注明“作廢”字樣，并重新開具。3.所有聯次應一次性復寫或打印，確保各聯次內容一致。4.開具后的票據收據應加蓋公司規定的印章，如發票專用章、財務專用章等，印章應清晰、端正。（二）使用范圍嚴格按照規定的用途使用票據收據，不得擅自擴大使用范圍。銷售發票僅限于公司銷售商品或提供勞務時使用；收款收據用于收取相關款項；費用報銷單用于員工費用報銷；內部轉賬單用于公司內部資金劃轉。（三）作廢處理1.對于開具錯誤或因其他原因需要作廢的票據收據，應在各聯次上加蓋“作廢”戳記，并完整保存。2.作廢票據收據的原因應在相關記錄中詳細注明，如開票信息錯誤、客戶不需要等。3.每月末，對作廢的票據收據進行整理、核對，確保與臺賬記錄一致，并按照規定的流程進行銷毀或存檔。（四）遺失處理1.如發生票據收據遺失情況，應立即報告財務部門，并在公司內部發布遺失聲明，聲明中應注明票據收據的種類、編號、開具日期、金額等信息，防止他人冒用。2.財務部門根據遺失情況，按照相關規定進行處理。對于銷售發票遺失的，可能需要向稅務機關辦理掛失報備等手續；對于收款收據等其他票據遺失的，應根據公司內部管理規定進行相應的處罰和后續處理。七、票據收據的審核與監督（一）審核1.財務部門在收到票據收據打印申請后，應對相關信息進行審核，重點審核開票信息的準確性、合規性，票據收據用途的合理性等。2.對于銷售發票，應核對銷售業務是否真實發生，發票內容與合同約定是否一致，稅率計算是否正確等。3.對于收款收據，應審核收款業務的真實性，收款金額與實際收到的款項是否相符，交款單位或個人信息是否準確等。4.對于費用報銷單，應審核費用支出是否符合公司財務制度和相關規定，原始憑證是否合法、有效，報銷金額是否合理等。5.對于內部轉賬單，應審核轉賬業務的必要性和合規性，金額計算是否準確，審批手續是否齊全等。（二）監督1.公司內部審計部門定期對票據收據的使用情況進行監督檢查，重點檢查票據收據的申購、保管、開具、使用、作廢、審核等環節是否符合制度規定。2.審計部門可通過抽查票據收據存根、核對臺賬記錄、檢查財務系統操作記錄等方式進行監督，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。3.對于違反票據收據管理制度的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括但不限于批評教育、罰款、辭退等。八、票據收據的存檔與銷毀（一）存檔1.各類票據收據使用完畢后，相關人員應及時將記賬聯、存根聯等按照規定的時間和順序進行整理、裝訂。2.裝訂成冊的票據收據應加蓋封面，注明票據收據的種類、年度、月份、起止號碼、本數等信息，并由裝訂人員簽字確認。3.裝訂后的票據收據按照財務檔案管理規定，移交至公司檔案管理部門妥善保管，保存期限按照國家法律法規和公司內部規定執行。4.檔案管理人員應建立票據收據檔案目錄，便于查詢和調閱。（二）銷毀1.超過保存期限的票據收據，由檔案管理部門提出銷毀申請，填寫《票據收據銷毀申請表》，詳細注明擬銷毀票據收據的種類、年度、月份、起止號碼、數量等信息。2.《票據收據銷毀申請表》經財務部門審核、公司主管領導審批后，由檔案管理部門組織實施銷毀工作。3.銷毀過