HSE審計管理制度一、總則（一）目的為了加強公司的健康、安全與環(huán)境（HSE）管理，規(guī)范HSE審計工作，確保公司各項HSE管理活動符合國家法律法規(guī)、標準規(guī)范及公司內(nèi)部要求，有效預防和減少事故發(fā)生，保障員工生命健康和公司財產(chǎn)安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門、各分支機構(gòu)及所屬單位的HSE審計管理工作。（三）依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標準規(guī)范以及公司的HSE管理體系文件制定。（四）基本原則1.獨立性原則：HSE審計部門應獨立于被審計對象，確保審計工作的客觀性、公正性和權(quán)威性。2.全面性原則：涵蓋公司HSE管理的各個方面，包括管理體系運行、設施設備安全、作業(yè)環(huán)境、人員行為等。3.風險導向原則：以識別和評估HSE風險為基礎，確定審計重點，合理分配審計資源。4.持續(xù)改進原則：通過審計發(fā)現(xiàn)問題，提出改進建議，促進公司HSE管理水平不斷提升。二、審計機構(gòu)與人員（一）審計機構(gòu)設置公司設立獨立的HSE審計部門，負責統(tǒng)籌組織實施HSE審計工作。（二）人員配備HSE審計部門配備具備專業(yè)知識和技能的審計人員，包括HSE管理專家、安全工程師、環(huán)境工程師等。審計人員應熟悉國家法律法規(guī)、行業(yè)標準規(guī)范及公司HSE管理要求，具備良好的溝通協(xié)調(diào)能力和審計業(yè)務能力。（三）人員職責1.審計部門負責人負責制定HSE審計工作計劃和方案。組織實施HSE審計工作，審核審計報告。協(xié)調(diào)解決審計工作中的重大問題。向公司管理層匯報HSE審計工作情況。2.審計人員按照審計工作計劃和方案開展現(xiàn)場審計工作，收集審計證據(jù)。編寫審計工作底稿，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行分析和評價。起草審計報告，提出審計意見和建議。跟蹤督促被審計單位對審計問題進行整改。三、審計計劃與程序（一）審計計劃制定1.年度審計計劃HSE審計部門應每年年初根據(jù)公司HSE管理目標、風險狀況及上一年度審計工作情況，制定年度HSE審計計劃，報公司管理層批準后實施。年度審計計劃應明確審計目標、審計范圍、審計內(nèi)容、審計時間安排及審計人員分工等。2.專項審計計劃根據(jù)公司HSE管理的重點、難點問題或突發(fā)事件，適時制定專項HSE審計計劃，對特定領(lǐng)域或項目進行深入審計。專項審計計劃應明確審計目的、審計范圍、審計重點及審計時間要求等。（二）審計準備1.成立審計組：根據(jù)審計計劃，確定審計組成員，明確審計組組長及成員的職責分工。2.收集資料：審計組應收集與審計事項相關(guān)的法律法規(guī)、標準規(guī)范、公司HSE管理文件、以往審計報告及被審計單位的相關(guān)資料等。3.編制審計方案：審計組組長根據(jù)審計任務和收集的資料，編制具體的審計方案，明確審計目標、審計范圍、審計內(nèi)容、審計方法、審計步驟及時間安排等。（三）審計實施1.首次會議：審計組進駐被審計單位后，應召開首次會議，向被審計單位介紹審計目的、范圍、內(nèi)容、方法及時間安排等，明確被審計單位的責任和義務。2.現(xiàn)場審計：審計人員按照審計方案，通過查閱文件資料、現(xiàn)場觀察、訪談、數(shù)據(jù)分析等方法，對被審計單位的HSE管理情況進行全面審查，收集審計證據(jù)。3.審計記錄：審計人員應及時、準確地記錄審計過程和發(fā)現(xiàn)的問題，編制審計工作底稿。審計工作底稿應包括審計事項、審計過程、審計證據(jù)及審計結(jié)論等內(nèi)容。4.溝通交流：審計過程中，審計組應與被審計單位保持密切溝通，及時反饋審計進展情況，對發(fā)現(xiàn)的問題進行充分交流和討論，確保審計工作順利進行。5.末次會議：現(xiàn)場審計結(jié)束后，審計組應召開末次會議，向被審計單位通報審計情況，提出審計意見和建議，聽取被審計單位的意見和說明。（四）審計報告1.報告起草：審計組根據(jù)審計工作底稿和審計證據(jù)，編寫審計報告。審計報告應客觀、公正地反映審計情況，包括審計發(fā)現(xiàn)的問題、原因分析、審計意見和建議等。2.報告審核：審計報告初稿完成后，應提交審計部門負責人審核。審計部門負責人應重點審核審計報告的內(nèi)容是否真實、準確、完整，審計意見和建議是否合理、可行。3.征求意見：審計報告經(jīng)審核后，應征求被審計單位的意見。被審計單位應在規(guī)定時間內(nèi)將書面意見反饋給審計組。審計組應對被審計單位的意見進行認真研究，合理的意見應予以采納，對未采納的意見應在審計報告中說明理由。4.報告批準：審計組根據(jù)被審計單位的反饋意見，對審計報告進行修改完善后，報公司管理層批準。（五）后續(xù)跟蹤1.整改通知：公司管理層批準審計報告后，HSE審計部門應向被審計單位下達審計整改通知書，明確整改要求、整改期限及整改責任人等。2.整改跟蹤：審計部門應定期對被審計單位的整改情況進行跟蹤檢查，了解整改措施的落實情況，督促整改責任人按時完成整改任務。3.整改效果評估：整改期限結(jié)束后，審計部門應對被審計單位的整改效果進行評估。如整改未達到要求，應要求被審計單位繼續(xù)整改，直至達到整改目標。4.資料歸檔：審計工作結(jié)束后，審計部門應將審計計劃、審計方案、審計工作底稿、審計報告、被審計單位的反饋意見及整改情況等資料進行整理歸檔，妥善保管。四、審計內(nèi)容與方法（一）審計內(nèi)容1.HSE管理體系體系文件的完整性、適用性和有效性。體系運行的策劃、實施、檢查與改進情況。方針目標的制定與落實情況。組織機構(gòu)與職責的明確與履行情況。2.健康管理職業(yè)健康管理制度的建立與執(zhí)行情況。職業(yè)健康防護設施的配備與運行情況。員工職業(yè)健康體檢與檔案管理情況。職業(yè)病危害因素的識別、監(jiān)測與控制情況。3.安全管理安全生產(chǎn)責任制的建立與落實情況。安全管理制度、操作規(guī)程的制定與執(zhí)行情況。安全設施設備的配備、維護與管理情況。危險化學品、易燃易爆物品的儲存、使用與管理情況。特種作業(yè)人員的持證上崗情況。安全檢查、隱患排查與治理情況。應急管理體系的建立與運行情況，包括應急預案的制定、演練及應急救援物資的配備等。4.環(huán)境管理環(huán)境管理制度的建立與執(zhí)行情況。污染防治設施的配備與運行情況。環(huán)境監(jiān)測與報告情況。節(jié)能減排措施的落實情況。危險廢物的管理情況。（二）審計方法1.文件審查：查閱被審計單位的HSE管理文件、記錄、報告等資料，檢查文件的完整性、準確性和合規(guī)性。2.現(xiàn)場觀察：到被審計單位的工作場所、生產(chǎn)設施、儲存場所等進行實地觀察，檢查HSE管理措施的執(zhí)行情況和現(xiàn)場環(huán)境狀況。3.訪談：與被審計單位的管理人員、員工進行面對面訪談，了解他們對HSE管理工作的認識、理解和執(zhí)行情況，收集相關(guān)信息和意見。4.數(shù)據(jù)分析：對被審計單位的HSE相關(guān)數(shù)據(jù)進行收集、整理和分析，如安全事故統(tǒng)計數(shù)據(jù)、環(huán)境監(jiān)測數(shù)據(jù)、職業(yè)健康體檢數(shù)據(jù)等，通過數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)潛在問題和趨勢。5.抽樣檢查：按照一定的抽樣方法，從被審計單位的HSE管理活動中抽取部分樣本進行檢查，以推斷整體的管理情況。五、審計結(jié)果運用（一）納入績效考核將HSE審計結(jié)果納入公司對各部門、各分支機構(gòu)及所屬單位的績效考核體系，與績效獎金、評先評優(yōu)等掛鉤。對審計結(jié)果優(yōu)秀的單位給予獎勵，對存在嚴重問題的單位進行扣分或處罰。（二）作為決策依據(jù)公司管理層在制定HSE管理政策、規(guī)劃、決策等過程中，應充分考慮HSE審計結(jié)果，將審計發(fā)現(xiàn)的問題作為改進管理工作的重要依據(jù)，及時調(diào)整和完善HSE管理措施。（三）促進管理提升通過HSE審計結(jié)果的通報和交流，使各部門、各單位相互學習借鑒，共同提高HSE管理水平。同時，針對審計發(fā)現(xiàn)的普遍性問題，組織開展專項培訓和整改活動，推動公司HSE管理工作持續(xù)改進。六、獎勵與處罰（一）獎勵1.對在HSE管理工作中表現(xiàn)突出，積極配合HSE審計工作，且審計結(jié)果優(yōu)秀的部門、單位或個人，給予表彰和獎勵。獎勵方式包括榮譽證書、獎金、晉升機會等。2.對提出合理化建議并被采納，有效改善公司HSE管理狀況，降低風險或減少損失的個人，給予相應獎勵。（二）處罰1.對HSE管理工作存在嚴重問題，經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)后未按時整改或整改不力的部門、單位，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、責令停產(chǎn)整頓等處罰。2.對違反國家法律法規(guī)、公司HSE管理制度，導致發(fā)生安全事故、環(huán)境污染事件或職業(yè)