財(cái)政支付中心管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)財(cái)政支付中心的管理，規(guī)范支付行為，提高財(cái)政資金使用效益，保障財(cái)政資金安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于財(cái)政支付中心全體工作人員及涉及財(cái)政資金支付業(yè)務(wù)的相關(guān)部門和人員。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)政規(guī)章制度，確保財(cái)政資金支付合法合規(guī)。2.安全高效原則：保障財(cái)政資金安全，提高支付效率，及時(shí)準(zhǔn)確地辦理各項(xiàng)支付業(yè)務(wù)。3.服務(wù)至上原則：樹(shù)立服務(wù)意識(shí)，為預(yù)算單位提供優(yōu)質(zhì)、便捷的支付服務(wù)。4.權(quán)責(zé)明確原則：明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任到人，相互制約。二、崗位職責(zé)（一）主任崗位職責(zé)1.全面負(fù)責(zé)財(cái)政支付中心的日常管理工作，組織實(shí)施各項(xiàng)管理制度。2.主持制定支付中心工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。3.協(xié)調(diào)與財(cái)政部門、預(yù)算單位及其他相關(guān)部門的關(guān)系，保障支付業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。4.審核重要支付業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)支付中心的工作負(fù)總責(zé)。（二）副主任崗位職責(zé)1.協(xié)助主任開(kāi)展工作，負(fù)責(zé)分管業(yè)務(wù)的組織和管理。2.審核分管業(yè)務(wù)的支付申請(qǐng)，提出審核意見(jiàn)。3.監(jiān)督檢查分管崗位的工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。4.完成主任交辦的其他工作任務(wù)。（三）會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，編制記賬憑證。2.登記會(huì)計(jì)賬簿，定期進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。3.編制財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)反映財(cái)政資金收支情況。4.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔和保管工作。（四）出納崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付準(zhǔn)確無(wú)誤。2.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。3.保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和有關(guān)印章，確保資金安全。4.協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他相關(guān)工作。（五）審核崗位崗位職責(zé)1.對(duì)預(yù)算單位提交的支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)支付依據(jù)和金額。2.審查支付業(yè)務(wù)的合規(guī)性，提出審核意見(jiàn)，對(duì)審核結(jié)果負(fù)責(zé)。3.參與財(cái)政資金支付相關(guān)政策和制度的研究與制定。（六）信息管理崗位崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)財(cái)政支付信息系統(tǒng)的日常維護(hù)和管理，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。2.及時(shí)處理系統(tǒng)故障和數(shù)據(jù)問(wèn)題，保障支付業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.負(fù)責(zé)支付信息的統(tǒng)計(jì)、分析和報(bào)告工作，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供數(shù)據(jù)支持。三、支付業(yè)務(wù)流程（一）支付申請(qǐng)預(yù)算單位根據(jù)年度預(yù)算和實(shí)際支出需要，填寫財(cái)政資金支付申請(qǐng)書，加蓋單位公章，并附相關(guān)原始憑證。（二）初審預(yù)算單位將支付申請(qǐng)書及相關(guān)資料報(bào)送財(cái)政支付中心，初審人員對(duì)申請(qǐng)資料的完整性、真實(shí)性進(jìn)行初步審核，符合要求的予以受理，不符合要求的退回預(yù)算單位并說(shuō)明理由。（三）審核審核人員按照規(guī)定對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行全面審核，重點(diǎn)審核支付依據(jù)、支付范圍、支付標(biāo)準(zhǔn)等是否合規(guī)，審核無(wú)誤后簽署審核意見(jiàn)。（四）支付1.對(duì)于審核通過(guò)的支付申請(qǐng)，出納人員根據(jù)審核意見(jiàn)辦理資金支付手續(xù)，通過(guò)財(cái)政直接支付或財(cái)政授權(quán)支付方式將資金支付給收款人。2.財(cái)政直接支付由支付中心開(kāi)具支付令，通過(guò)財(cái)政零余額賬戶將資金直接支付到收款人賬戶；財(cái)政授權(quán)支付由預(yù)算單位自行開(kāi)具支付憑證，通過(guò)單位零余額賬戶將資金支付到收款人賬戶。（五）會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)人員根據(jù)支付憑證及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。（六）監(jiān)督檢查定期對(duì)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括支付申請(qǐng)的合規(guī)性、審核流程的執(zhí)行情況、資金支付的準(zhǔn)確性等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。四、資金管理（一）賬戶管理1.按照規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用財(cái)政資金賬戶，嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理制度，確保賬戶安全。2.定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。（二）現(xiàn)金管理1.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金使用范圍和限額。2.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須做到日清月結(jié)，確保現(xiàn)金賬實(shí)相符。3.加強(qiáng)現(xiàn)金保管，確保現(xiàn)金安全，防止現(xiàn)金被盜、挪用等情況發(fā)生。（三）票據(jù)管理1.負(fù)責(zé)財(cái)政票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、保管、使用和核銷工作。2.建立票據(jù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號(hào)碼、領(lǐng)用時(shí)間、使用情況等信息。3.嚴(yán)格按照規(guī)定使用財(cái)政票據(jù)，不得擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)票據(jù)，確保票據(jù)使用合規(guī)。（四）印章管理1.支付中心的印章包括財(cái)務(wù)專用章、法人章、支付令章等，實(shí)行專人保管、專人負(fù)責(zé)。2.印章使用必須嚴(yán)格履行審批手續(xù)，登記使用情況，確保印章使用安全。五、內(nèi)部控制（一）崗位分離明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，實(shí)行不相容崗位相互分離，如會(huì)計(jì)與出納崗位分離、審核與支付崗位分離等，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。（二）授權(quán)審批建立授權(quán)審批制度，明確各級(jí)管理人員的審批權(quán)限和審批流程，支付業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)授權(quán)審批后方可辦理。（三）風(fēng)險(xiǎn)防控定期對(duì)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，防范財(cái)政資金風(fēng)險(xiǎn)。（四）內(nèi)部審計(jì)定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)支付中心的財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制等情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。六、檔案管理（一）檔案分類財(cái)政支付中心檔案分為會(huì)計(jì)檔案、業(yè)務(wù)檔案和其他檔案。會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等；業(yè)務(wù)檔案包括支付申請(qǐng)資料、審核記錄、支付憑證等；其他檔案包括工作計(jì)劃、總結(jié)、制度文件等。（二）檔案整理1.定期對(duì)各類檔案進(jìn)行整理，按照檔案管理要求進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂。2.確保檔案資料完整、齊全，字跡清晰，簽字蓋章手續(xù)完備。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的檔案保管場(chǎng)所，配備必要的檔案保管設(shè)備，確保檔案安全。2.按照規(guī)定的保管期限對(duì)檔案進(jìn)行保管，期滿后按照檔案銷毀程序進(jìn)行銷毀。（四）檔案查閱1.嚴(yán)格檔案查閱制度，因工作需要查閱檔案的，必須經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理查閱登記手續(xù)。2.查閱檔案時(shí)，不得擅自涂改、抽取、撤換檔案資料，嚴(yán)禁在檔案上圈劃、批注、污損。七、信息化管理（一）系統(tǒng)建設(shè)不斷完善財(cái)政支付信息系統(tǒng)，滿足財(cái)政資金支付業(yè)務(wù)的需要，提高支付效率和管理水平。（二）系統(tǒng)維護(hù)定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行，及時(shí)處理系統(tǒng)故障和安全漏洞。（三）數(shù)據(jù)安全加強(qiáng)數(shù)據(jù)安全管理，采取數(shù)據(jù)備份、加密存儲(chǔ)、訪問(wèn)控制等措施，保障財(cái)政支付數(shù)據(jù)的安全。（四）信息應(yīng)用充分利用信息化手段，對(duì)支付業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和挖掘，為財(cái)政管理決策提供數(shù)據(jù)支持。八、人員培訓(xùn)與考核（一）人員培訓(xùn)1.制定培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織工作人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)交流活動(dòng)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括財(cái)政法規(guī)政策、支付業(yè)務(wù)知識(shí)、信息技術(shù)應(yīng)用等。（二）人員考核1.建