店鋪營業款管理制度一、總則1.目的本制度旨在規范店鋪營業款的管理流程，確保營業款的安全、準確、及時結算與上繳，保障公司資金的正常流轉和財務數據的真實性、完整性，維護公司的經濟利益。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有直營店鋪及加盟店鋪。3.基本原則合法性原則：營業款的管理必須符合國家法律法規及公司相關財務制度的規定。準確性原則：確保每一筆營業款的收付記錄準確無誤，賬實相符。及時性原則：營業款應及時繳存銀行或上繳公司，嚴禁截留、挪用。安全性原則：采取必要的安全措施，保障營業款在存儲、運輸過程中的安全。二、營業款收取管理1.收款方式現金收款：顧客以現金支付貨款時，店鋪銷售人員應準確清點現金金額，并唱收唱付，向顧客說明收款金額。銀行卡收款：接受銀行卡支付時，應使用正規的刷卡設備，按照操作流程進行刷卡操作，確保交易成功。交易完成后，向顧客提供刷卡憑證，并留存相關交易記錄。電子支付收款：包括微信支付、支付寶支付等電子支付方式。店鋪應引導顧客正確使用電子支付平臺進行付款，銷售人員在收到支付成功的提示信息后，確認收款金額。2.收款流程銷售交易：銷售人員在完成商品銷售后，應根據顧客選擇的收款方式進行收款操作。在收款過程中，要仔細核對商品價格、數量及收款金額，確保交易信息準確無誤。收款確認：收款完成后，銷售人員應向顧客出具相應的收款憑證，如發票、收據、刷卡小票等，并在銷售記錄上注明收款方式、金額及收款時間。款項暫存：每日營業結束后，銷售人員應將當日收取的現金、銀行卡簽購單、電子支付交易記錄等相關收款資料進行整理核對，確保收款金額與銷售記錄一致。然后將現金存入店鋪配備的專門的現金保管箱或保險柜中，其他收款資料妥善保管，等待次日財務人員前來收取。三、營業款繳存管理1.繳存頻率直營店鋪：原則上應每日將前一日收取的營業款繳存至公司指定的銀行賬戶。如遇特殊情況無法當日繳存的，需經店鋪店長及上級主管部門批準，并采取必要的安全防范措施。加盟店鋪：按照與公司簽訂的加盟合同約定的繳存周期進行營業款繳存，一般為每周或每旬，但最長不得超過半個月。2.繳存方式銀行轉賬：優先采用銀行轉賬方式繳存營業款。店鋪財務人員應在規定的繳存時間內，將整理好的營業款金額通過網上銀行、銀行柜臺轉賬等方式轉入公司指定的銀行賬戶，并在轉賬備注中注明店鋪名稱、繳存日期、繳存金額等信息。現金繳存：在不具備銀行轉賬條件或經公司批準的情況下，可采用現金繳存方式。店鋪財務人員應填寫現金繳款單，將現金連同相關收款資料一并交至公司指定的銀行營業網點進行繳存。繳存完成后，及時獲取銀行蓋章確認的現金繳款單回執聯，并妥善保存。3.繳存記錄每次營業款繳存完成后，店鋪財務人員應及時在公司財務系統中錄入繳存記錄，詳細記錄繳存日期、繳存金額、繳存方式、銀行賬號等信息，確保繳存記錄與銀行轉賬憑證或現金繳款單回執聯一致。同時，應將繳存記錄打印留存，與相關收款資料一并裝訂成冊，保存期限按照公司財務檔案管理規定執行。四、營業款盤點管理1.盤點周期店鋪應定期對營業款進行盤點，直營店鋪每周至少進行一次全面盤點，加盟店鋪每月至少進行一次全面盤點。在重大節假日、促銷活動期間或店鋪人員變動較大時，應增加臨時盤點次數，確保營業款的安全與準確。2.盤點人員營業款盤點工作應由店鋪店長或指定的財務人員負責組織實施，參與盤點的人員應包括店鋪銷售人員、收銀員等相關崗位人員，確保盤點工作的公正性和全面性。3.盤點方法實地盤點：對店鋪保險柜中的現金進行逐張清點，核對現金金額與現金日記賬余額是否一致。賬目核對：將銀行卡簽購單、電子支付交易記錄等收款資料與銷售記錄、財務系統中的收款數據進行逐一核對，檢查是否存在遺漏或錯誤記錄。4.盤點報告每次盤點完成后，盤點人員應填寫營業款盤點報告，詳細記錄盤點日期、店鋪名稱、盤點范圍、實際盤點金額、賬面金額、差異情況及原因分析等內容。如發現賬實不符的情況，應及時查明原因，并在盤點報告中注明差異原因及處理建議。盤點報告經店鋪店長審核簽字后，上報公司財務部門。五、營業款差異處理1.差異原因分析對于營業款盤點中發現的差異，應從以下幾個方面進行原因分析：收款操作失誤：如現金收款未唱收唱付、金額計算錯誤、刷卡未成功記錄等。系統記錄錯誤：財務系統錄入數據錯誤、銷售記錄與收款記錄不一致等。人員舞弊：包括銷售人員私自截留營業款、收銀員虛報收入等。其他原因：如顧客退貨退款未及時處理、收款資料丟失等。2.差異處理流程發現營業款差異后，店鋪應立即采取措施暫停相關人員的工作，并對差異情況進行初步調查。店鋪店長應在發現差異后的[X]個工作日內，將差異情況及初步調查結果以書面形式上報公司財務部門。公司財務部門收到報告后，應組織專人對差異情況進行深入調查核實。如屬于收款操作失誤或系統記錄錯誤，應及時調整相關賬目；如涉及人員舞弊等違規行為，應按照公司相關規定進行嚴肅處理，追究相關人員的責任。對于因人員舞弊等原因造成的營業款損失，公司將要求相關責任人全額賠償；如無法追回損失，將根據情節輕重，對相關責任人給予進一步的紀律處分，直至解除勞動合同，并保留追究其法律責任的權利。六、營業款安全保障措施1.現金保管店鋪應配備專門的現金保管箱或保險柜，用于存放每日營業款。保險柜應放置在安全、隱蔽的位置，并確保其具備良好的防盜性能。現金保管箱或保險柜應設置雙人管理的密碼鎖，并定期更換密碼。鑰匙和密碼分別由不同的人員保管，嚴禁單人保管保險柜鑰匙和密碼。每日營業結束后，銷售人員應將現金及時存入現金保管箱或保險柜，并確保現金存放整齊、密封。2.收款資料保管銀行卡簽購單、電子支付交易記錄等收款資料應妥善保管，確保其完整性和可追溯性。收款資料應按照日期順序進行整理，裝訂成冊，并在店鋪財務室專柜存放。存放期限按照公司財務檔案管理規定執行。嚴禁隨意丟棄、銷毀收款資料，如需查閱或調閱收款資料，應按照公司規定的審批流程進行操作。3.店鋪安全防范店鋪應安裝必要的安全監控設備，確保營業場所的實時監控。監控設備應覆蓋收銀臺、營業區域、現金保管區域等重點部位，并保證監控錄像資料的保存期限不少于[X]天。加強店鋪人員的安全意識培訓，提高員工對營業款安全重要性的認識，要求員工在收款過程中保持警惕，防止營業款被盜搶。在營業期間，店鋪門窗應保持關閉，并確保門鎖完好無損。如有陌生人進入店鋪，應進行詢問和登記，防止無關人員接近收款區域。七、監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門應定期對店鋪營業款管理情況進行審計監督，檢查營業款的收取、繳存、盤點等環節是否符合本制度規定，是否存在違規操作和資金安全隱患。審計人員可通過查閱財務憑證、收款記錄、盤點報告等資料，實地查看店鋪現金保管情況、監控設備運行情況等方式進行審計工作。對于審計發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務部門日常檢查公司財務部門應加強對店鋪營業款管理的日常檢查工作，定期或不定期對店鋪營業款繳存情況、財務記錄準確性等進行抽查核實。財務人員在檢查過程中，如發現店鋪存在營業款管理不規范的問題，應及時向店鋪發出書面整改通知，要求其限期整改。整改完成后，店鋪應提交整改報告，財務部門進行復查確認。3.違規處理對于違反本制度規定的店鋪及相關責任人，公司將視情節輕重給予相應的處罰。處罰措施包括但不限于警告、罰款、降職、解除勞動合同等。對于因營