編制全面風險管理制度一、總則（一）目的1.為有效識別、評估、應對公司面臨的各類風險，規范風險管理行為，提高公司風險管理水平，確保公司穩健運營，制定本制度。2.通過建立健全全面風險管理制度，明確風險管控職責和流程，將風險控制在可承受范圍內，保障公司戰略目標的實現，維護股東、員工及其他利益相關者的合法權益。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、子公司、分公司等分支機構。（三）風險管理原則1.全面性原則風險管理覆蓋公司各項業務活動和各個管理環節，貫穿決策、執行和監督全過程。2.一致性原則風險管理策略、制度和流程應保持一致，確保公司風險管理的整體有效性和協調性。3.制衡性原則構建相互制約、相互監督的風險管理組織架構和運行機制，防止權力過度集中，降低風險發生的可能性。4.適應性原則風險管理應與公司業務規模、性質和復雜程度相適應，根據內外部環境變化及時調整和完善。5.成本效益原則風險管理應權衡成本與效益，合理配置資源，確保風險管理措施的實施能有效控制風險，同時實現效益最大化。（四）風險管理目標1.確保公司經營活動符合國家法律法規和監管要求。2.保障公司資產安全，防止資產損失。3.提高公司運營效率和效果，實現公司可持續發展。4.增強公司財務報告的可靠性，防范財務風險。5.有效應對各類風險，降低風險對公司的負面影響，確保公司戰略目標的實現。二、風險管理組織架構（一）風險管理委員會1.公司設立風險管理委員會，作為公司風險管理的決策機構。2.風險管理委員會由公司高級管理人員組成，董事長擔任主任委員，總經理擔任副主任委員。3.主要職責：審議公司風險管理戰略、政策和制度。審議公司重大風險事件的解決方案，做出決策。監督風險管理體系的運行，對風險管理工作進行指導和協調。定期評估公司風險管理狀況，向董事會報告。（二）風險管理職能部門1.公司設立風險管理職能部門，作為風險管理的日常工作機構，負責組織實施風險管理工作。2.風險管理職能部門配備專業的風險管理人員，負責具體的風險識別、評估、應對等工作。3.主要職責：制定風險管理具體制度和流程。組織開展風險識別、評估工作，建立風險信息庫。提出風險應對建議，協助各部門制定和實施風險應對措施。監督風險應對措施的執行情況，跟蹤風險變化。定期編制風險管理報告，向風險管理委員會和管理層匯報。（三）各部門1.公司各部門是風險管理的責任主體，負責本部門業務活動的風險識別、評估和應對工作。2.各部門負責人為本部門風險管理第一責任人，應指定專人負責風險管理工作。3.主要職責：識別本部門業務活動中的風險，及時向風險管理職能部門報告。制定本部門風險應對措施，并組織實施。配合風險管理職能部門開展風險管理工作，提供相關信息和資料。對本部門風險管理工作進行總結和報告。（四）內部審計部門1.公司內部審計部門負責對風險管理體系的有效性進行審計監督。2.內部審計人員應定期對公司風險管理工作進行檢查和評價，提出改進建議。3.主要職責：審查風險管理相關制度的執行情況。監督風險評估程序的實施和風險應對措施的執行效果。對風險管理工作中的違規行為提出處理建議。定期向董事會和風險管理委員會報告內部審計結果。三、風險識別（一）風險識別范圍1.公司面臨的風險包括但不限于戰略風險、市場風險、財務風險、運營風險、法律風險等。2.戰略風險主要涉及公司戰略目標設定、戰略規劃制定、戰略實施等方面存在的風險。3.市場風險主要包括市場需求變化、市場競爭、價格波動、利率風險、匯率風險等。4.財務風險主要有資金流動性風險、償債風險、盈利能力風險、財務杠桿風險等。5.運營風險涵蓋采購風險、生產風險、銷售風險、物流風險、信息系統風險等。6.法律風險主要指因法律法規變化、合同糾紛、知識產權糾紛、合規問題等引發的風險。（二）風險識別方法1.問卷調查法設計風險調查問卷，發放給各部門員工，收集風險信息。2.頭腦風暴法組織相關人員召開會議，鼓勵大家暢所欲言，共同識別風險。3.流程圖法繪制公司業務流程圖，分析流程中的風險點。4.財務報表分析法通過分析財務報表數據，識別財務風險。5.情景分析法設定不同的情景，評估可能面臨的風險。（三）風險識別流程1.各部門按照規定的風險識別方法，對本部門業務活動進行風險識別。2.各部門將識別出的風險信息整理后，報送至風險管理職能部門。3.風險管理職能部門匯總各部門報送的風險信息，進行集中分析和篩選，形成公司風險清單。四、風險評估（一）風險評估標準1.可能性標準評估風險發生的可能性大小，分為高、中、低三個等級。2.影響程度標準評估風險對公司目標的影響程度，分為重大、較大、一般、較小四個等級。（二）風險評估方法1.定性評估方法采用專家判斷、經驗分析等方法，對風險的可能性和影響程度進行定性評估。2.定量評估方法運用統計分析、數學模型等方法，對風險進行定量評估，確定風險的數值。3.綜合評估方法結合定性和定量評估方法，對風險進行全面評估，確定風險等級。（三）風險評估流程1.風險管理職能部門根據風險清單，對各項風險進行評估。2.評估人員運用選定的評估方法，確定風險的可能性和影響程度。3.根據風險評估標準，計算風險等級，并繪制風險矩陣圖。4.風險管理職能部門將風險評估結果反饋給各部門，共同商討風險應對策略。五、風險應對（一）風險應對策略1.風險規避對于風險較高且無法有效控制的業務或活動，選擇放棄或終止，以避免風險。2.風險降低通過采取措施降低風險發生的可能性或減少風險的影響程度。3.風險轉移將風險轉移給其他方，如通過購買保險、簽訂合同等方式。4.風險承受對于風險較低、影響較小的風險，公司決定承受該風險，并制定相應的監控措施。（二）風險應對措施制定1.各部門根據風險評估結果，結合本部門實際情況，制定風險應對措施。2.風險應對措施應具體、可行，明確責任人和時間節點。3.風險管理職能部門對各部門制定的風險應對措施進行審核，提出修改建議。（三）風險應對措施實施1.各部門負責組織實施本部門制定的風險應對措施。2.風險管理職能部門對風險應對措施的執行情況進行監督和檢查，及時協調解決執行過程中出現的問題。3.根據風險變化情況，適時調整風險應對措施。六、風險監控（一）風險監控指標設定1.設定關鍵風險監控指標，如風險發生率、風險損失率、風險控制效果等。2.風險監控指標應與公司風險管理目標相適應，具有可操作性和可衡量性。（二）風險監控頻率1.風險管理職能部門定期對風險進行監控，每月至少進行一次全面監控。2.對于重大風險或風險變化較大的情況，應及時進行監控。（三）風險監控流程1.風險管理職能部門收集風險監控指標數據，進行分析和對比。2.發現風險指標異常時，及時通知相關部門進行調查和分析，查找原因。3.根據調查結果，判斷是否需要調整風險應對措施，并及時向風險管理委員會報告。（四）風險監控報告1.風險管理職能部門定期編制風險監控報告，向風險管理委員會和管理層匯報。2.風險監控報告應包括風險監控指標完成情況、風險變化趨勢、風險應對措施執行效果等內容。七、風險管理信息系統（一）系統建設目標1.建立健全風險管理信息系統，實現風險信息的集中管理和共享。2.利用系統對風險進行實時監控和預警，提高風險管理工作效率和效果。（二）系統功能模塊1.風險信息收集模塊收集、整理和存儲公司內外部風險信息。2.風險評估模塊對風險進行評估，確定風險等級。3.風險應對模塊制定風險應對措施，并跟蹤執行情況。4.風險監控模塊實時監控風險指標，發出預警信息。5.風險報告模塊生成風險管理報告，為決策提供支持。（三）系統運行與維護1.明確系統管理職責，確保系統正常運行。2.定期對系統進行維護和升級，保證系統的安全性和穩定性。3.加強對系統用戶的培訓，提高用戶操作水平和風險意識。八、風險管理文化（一）文化建設目標1.培育全體員工的風險管理意識，形成良好的風險管理文化氛圍。2.使風險管理理念深入人心，貫穿于公司各項業務活動和管理環節。（二）文化建設措施1.開展風險管理培訓，提高員工的風險識別、評估和應對能力。2.通過內部刊物、宣傳欄、會議等形式，宣傳風險管理知識和理念。3.將風險管