企業(yè)日常資產管理制度一、總則（一）目的為加強公司日常資產管理，規(guī)范資產使用行為，提高資產使用效益，保障資產安全與完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的所有日常資產，包括但不限于固定資產、流動資產、無形資產等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司資產實行統(tǒng)一領導、分級管理，由專門的資產管理部門負責統(tǒng)籌協(xié)調。2.合理配置原則：根據公司業(yè)務需求，合理配置資產，提高資產使用效率。3.歸口負責原則：各類資產歸口相關部門管理，明確管理職責。4.效益優(yōu)先原則：注重資產的經濟效益和社會效益，實現(xiàn)資產保值增值。二、資產管理職責（一）資產管理部門職責1.負責制定和完善公司資產管理規(guī)章制度，并組織實施和監(jiān)督檢查。2.組織資產清查、登記、統(tǒng)計匯總及日常監(jiān)督檢查工作，定期編制資產報表。3.負責資產的采購、驗收、入庫、保管、調配、處置等工作。4.參與資產的預算編制、績效評價等工作。（二）使用部門職責1.負責本部門資產的日常使用、維護和保管，確保資產安全與完整。2.配合資產管理部門做好資產清查、統(tǒng)計等工作，及時報告資產使用情況和存在問題。3.根據業(yè)務需要，提出資產配置、更新等申請。4.負責本部門資產的報廢、報損等初審工作。（三）財務部門職責1.負責資產的財務核算，建立資產臺賬，定期與資產管理部門核對賬目。2.審核資產采購、處置等預算，監(jiān)督資產經費使用情況。3.參與資產清查、評估等工作，負責資產損失的財務處理。三、資產預算管理（一）預算編制1.各部門應根據業(yè)務發(fā)展規(guī)劃和實際需求，于每年[具體時間]前編制下一年度資產預算草案，報資產管理部門。2.資產管理部門對各部門預算草案進行匯總、審核，結合公司整體資產狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，編制公司年度資產預算方案，報財務部門。3.財務部門對資產預算方案進行審核，報公司管理層審批后下達執(zhí)行。（二）預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照批準的資產預算執(zhí)行，不得擅自調整。如因特殊原因需要調整預算，應按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。2.資產管理部門負責監(jiān)督資產預算執(zhí)行情況，定期檢查預算執(zhí)行進度，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.財務部門負責對資產預算執(zhí)行情況進行核算和分析，定期向公司管理層報告。（三）預算調整1.資產預算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調整、市場環(huán)境變化、公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略調整等重大因素影響，確需調整預算的，由相關部門提出調整申請。2.調整申請應包括調整原因、調整內容、調整金額等，經資產管理部門審核、財務部門會簽后，報公司管理層審批。3.經批準的預算調整事項應及時下達執(zhí)行，并相應調整資產臺賬和財務賬目。四、資產采購管理（一）采購計劃1.各部門根據資產預算和實際需求，提前編制資產采購計劃，明確采購資產的名稱、規(guī)格、數量、用途等。2.采購計劃報資產管理部門審核，資產管理部門根據庫存情況、資產配置標準等進行審核，提出審核意見。3.審核通過的采購計劃報公司管理層審批后實施。（二）采購實施1.資產管理部門根據批準的采購計劃，按照公司采購管理制度組織實施采購。2.采購方式包括招標采購、詢價采購、競爭性談判采購等，應根據資產特點和采購金額選擇合適的采購方式。3.采購過程中，應嚴格按照采購程序進行，確保采購過程公開、公平、公正。（三）驗收管理1.資產到貨后，采購部門應及時通知資產管理部門、使用部門等相關人員進行驗收。2.驗收人員應按照采購合同、采購清單等對資產的數量、規(guī)格、型號、質量等進行認真核對，確保資產符合要求。3.驗收合格的資產，由驗收人員簽字確認后辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的資產，應及時與供應商聯(lián)系處理。五、資產日常管理（一）資產登記1.資產管理部門應對公司所有資產進行統(tǒng)一登記，建立資產臺賬，詳細記錄資產的名稱、規(guī)格、型號、購置時間、購置價格、使用部門、存放地點等信息。2.資產登記應做到賬實相符、賬賬相符，定期進行核對和更新。（二）資產保管1.各部門應指定專人負責本部門資產的保管，確保資產安全。2.資產存放地點應安全、整潔，符合資產保管要求。對貴重資產、危險資產等應采取特殊保管措施。3.定期對資產進行清查盤點，檢查資產的使用狀況、保管情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。（三）資產使用1.資產使用部門應按照規(guī)定的用途使用資產，不得擅自改變資產用途。2.資產使用人員應嚴格遵守操作規(guī)程，正確使用資產，避免因使用不當造成資產損壞。3.資產使用過程中，如發(fā)生故障或損壞，應及時通知資產管理部門進行維修。（四）資產調配1.因工作需要，公司內部各部門之間可以進行資產調配。資產調配應填寫資產調配申請表，經調出部門、調入部門和資產管理部門簽字確認后辦理相關手續(xù)。2.資產管理部門應及時調整資產臺賬，確保資產調配后賬實相符。（五）資產租賃1.公司確需租賃資產的，應按照公司租賃管理制度辦理相關手續(xù)。2.租賃資產應簽訂租賃合同，明確租賃期限、租金支付方式、資產維護責任等條款。3.資產管理部門應定期對租賃資產進行檢查，確保租賃資產正常使用。六、資產清查與盤點（一）清查盤點計劃1.資產管理部門應制定年度資產清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員等。2.清查盤點計劃應報公司管理層審批后實施。（二）清查盤點實施1.按照清查盤點計劃，組織相關人員對公司資產進行全面清查盤點。清查盤點人員應認真核對資產實物與資產臺賬，確保賬實相符。2.清查盤點過程中，應詳細記錄資產的盤盈、盤虧、毀損等情況，并查明原因。3.對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出處理意見，報公司管理層審批后進行處理。（三）清查盤點報告1.清查盤點工作結束后，資產管理部門應編制資產清查盤點報告，報告內容包括清查盤點基本情況、資產盤盈盤虧情況、原因分析、處理建議等。2.資產清查盤點報告經公司管理層審核后存檔，并作為調整資產臺賬和財務賬目的依據。七、資產處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產。2.因技術進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產。3.盤虧、毀損、報廢的資產。4.閑置資產。5.其他需要處置的資產。（二）處置方式1.資產處置方式包括報廢、報損、出售、捐贈等。2.報廢、報損的資產，由使用部門提出申請，經資產管理部門審核、財務部門會簽后，報公司管理層審批。3.出售、捐贈的資產，應按照公司相關規(guī)定進行評估，確定合理價格，并辦理相關審批手續(xù)。（三）處置程序1.資產處置申請經批準后，資產管理部門負責組織實施處置工作。2.報廢、報損的資產，應按照規(guī)定進行清理，確保資產處置過程合規(guī)、安全。3.出售、捐贈的資產，應簽訂相關合同或協(xié)議，辦理資產交接手續(xù)，并及時進行賬務處理。八、資產信息化管理（一）建立資產信息系統(tǒng)1.公司應建立資產信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資產的信息化管理。資產信息系統(tǒng)應涵蓋資產的采購、驗收、入庫、保管、使用、調配、處置等全過程。2.資產信息系統(tǒng)應與財務系統(tǒng)、辦公系統(tǒng)等進行有效對接，實現(xiàn)信息共享。（二）數據錄入與維護1.資產管理部門應指定專人負責資產信息系統(tǒng)的數據錄入和維護工作，確保數據的準確性、完整性和及時性。2.資產信息發(fā)生變動時，應及時在資產信息系統(tǒng)中進行更新，確保系統(tǒng)數據與實際資產狀況一致。（三）信息查詢與分析1.公司員工可通過資產信息系統(tǒng)查詢本部門及個人使用資產的相關信息。2.資產管理部門應利用資產信息系統(tǒng)提供的數據，進行資產分析和統(tǒng)計，為公司資產管理決策提供依據。九、監(jiān)督檢查與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司建立資產監(jiān)督檢查機制，定期對各部門資產管理制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內容包括資產采購、使用、保管、清查盤點、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、安全性和效益性。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達整改通知書，責令相關部門限期整改。（二）考核評價1.公司將資產管理制度執(zhí)行情況納入部門和個人績效考核體系，作為考核評價的重要內容。2.考核評價指標包括資產完好率、資產利用率、資產處置合規(guī)率等。3.根據考核評價結果，對資產管理制度執(zhí)行良好