中國目前外匯管理制度一、總則（一）目的為規范公司外匯管理行為，防范外匯風險，確保公司外匯資金的安全與合理使用，依據國家相關外匯管理法律法規及政策，結合公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門涉及外匯收支、外匯賬戶管理、外匯資金運作等相關業務活動。（三）基本原則1.合規性原則嚴格遵守國家外匯管理規定，依法辦理外匯業務，確保公司外匯活動合法合規。2.安全性原則加強外匯資金風險管理，保障外匯資金安全，防止外匯資金損失。3.效益性原則合理安排外匯資金，提高外匯資金使用效益，降低外匯資金成本。二、外匯賬戶管理（一）賬戶開立1.公司因業務需要開立外匯賬戶，需經公司管理層批準，并按照國家外匯管理部門的要求準備相關資料，向外匯指定銀行申請開戶。2.申請開戶時，應明確賬戶類型、用途、收支范圍等信息，并確保所提供資料真實、準確、完整。3.外匯賬戶開立后，應及時向公司財務部門備案，并妥善保管賬戶相關資料。（二）賬戶使用1.外匯賬戶必須嚴格按照批準的用途使用，不得擅自改變賬戶用途。2.公司應建立健全外匯賬戶收支管理制度，明確收支審批流程，確保外匯資金收支合規、有序。3.外匯賬戶收支應逐筆登記，做到賬目清晰、賬實相符。定期對賬戶余額進行核對，發現問題及時處理。（三）賬戶變更與撤銷1.如需變更外匯賬戶信息，如賬戶名稱、賬戶性質、收支范圍等，應提前向外匯指定銀行提出申請，并按照銀行要求辦理相關手續。變更完成后，及時向公司財務部門備案。2.外匯賬戶不再使用時，應及時向外匯指定銀行申請撤銷賬戶。撤銷賬戶前，應確保賬戶內資金已妥善處理，無未結清的外匯收支業務。三、外匯收支管理（一）外匯收入管理1.公司應積極拓展外匯業務，增加外匯收入來源。對于各類外匯收入，應及時、足額入賬，不得截留、挪用。2.外匯收入到賬后，業務部門應及時與財務部門核對收入金額、來源等信息，并按照公司財務制度辦理入賬手續。3.對于出口收匯等貿易項下外匯收入，應按照國家外匯管理規定進行核銷，確保收匯與出口業務的真實性、一致性。（二）外匯支出管理1.外匯支出應嚴格按照公司預算和審批程序執行，確保支出合理、合規。2.業務部門在辦理外匯支出業務時，應填寫外匯支出申請表，注明支出事由、金額、支付方式等信息，并按照審批流程提交相關部門和領導審批。3.財務部門應對外匯支出申請進行審核，審核內容包括支出的真實性、合法性、合理性以及資金來源等。審核通過后，按照規定辦理外匯支付手續。4.對于進口付匯等貿易項下外匯支出，應按照國家外匯管理規定進行核銷，確保付匯與進口業務的真實性、一致性。（三）外匯收支核銷1.公司應按照國家外匯管理部門的要求，及時辦理外匯收支核銷手續。核銷資料應真實、準確、完整，確保外匯收支數據與實際業務相符。2.財務部門負責外匯收支核銷工作的具體實施，定期對已發生的外匯收支業務進行梳理，整理核銷資料，向外匯指定銀行或外匯管理部門申請核銷。3.對于外匯收支核銷過程中發現的問題，應及時查明原因，采取有效措施進行整改，并按照規定向外匯管理部門報告。四、外匯資金運作管理（一）外匯資金存放1.公司外匯資金應按照安全性、流動性、效益性原則進行存放管理。外匯資金可以存放于外匯指定銀行的活期存款賬戶、定期存款賬戶或進行其他合規的資金運作。2.選擇外匯資金存放銀行時，應綜合考慮銀行的信譽、服務質量、利率水平等因素，確保外匯資金存放安全、收益合理。3.外匯資金存放期限應根據公司資金使用計劃和市場情況合理確定，避免因存放期限過長或過短導致資金閑置或收益損失。（二）外匯資金投資1.公司如需進行外匯資金投資，應在國家外匯管理規定允許的范圍內進行，并按照公司投資管理制度辦理相關審批手續。2.外匯資金投資應充分評估投資風險，選擇合適的投資產品和投資時機，確保投資收益穩定、安全。3.財務部門應建立外匯資金投資臺賬，對投資項目的資金投入、收益情況等進行詳細記錄，定期對投資項目進行跟蹤和評估，及時發現和解決投資過程中出現的問題。（三）外匯資金風險管理1.公司應建立健全外匯資金風險管理制度，加強對外匯資金風險的識別、評估和控制。2.定期對外匯市場進行分析和研究，關注匯率波動、利率變動等市場因素對公司外匯資金的影響，及時調整外匯資金運作策略，降低外匯資金風險。3.可以通過外匯遠期合約、外匯掉期等金融工具進行外匯風險管理，鎖定匯率風險，確保公司外匯資金價值穩定。五、外匯業務審批流程（一）外匯賬戶開立審批1.業務部門根據業務需要提出外匯賬戶開立申請，填寫外匯賬戶開立申請表，詳細說明開戶原因、賬戶類型、用途、收支范圍等信息。2.申請表經業務部門負責人簽字確認后，提交財務部門審核。財務部門審核內容包括賬戶必要性、資金來源、收支合理性等。3.財務部門審核通過后，將申請表提交公司管理層審批。公司管理層根據公司整體戰略和財務狀況，對賬戶開立申請進行審批。4.審批通過后，由財務部門負責按照國家外匯管理部門的要求準備相關資料，向外匯指定銀行申請開戶。開戶完成后，及時向公司財務部門備案。（二）外匯收支審批1.業務部門辦理外匯收支業務時，應填寫外匯收支申請表，注明收支事由、金額、支付方式等信息。2.申請表經業務部門負責人簽字確認后，提交財務部門審核。財務部門審核內容包括收支的真實性、合法性、合理性、資金來源等。3.對于金額較大或涉及重要業務的外匯收支申請，財務部門審核通過后，還需提交公司管理層審批。4.審批通過后，業務部門按照規定辦理外匯收支業務，并及時將相關憑證提交財務部門進行賬務處理。（三）外匯資金運作審批1.業務部門或財務部門提出外匯資金運作申請，填寫外匯資金運作申請表，詳細說明運作方式、投資產品、金額、期限等信息。2.申請表經業務部門或財務部門負責人簽字確認后，提交財務部門審核。財務部門審核內容包括運作的合規性、風險評估、收益預測等。3.財務部門審核通過后，將申請表提交公司管理層審批。公司管理層根據公司資金狀況、風險承受能力等因素，對資金運作申請進行審批。4.審批通過后，由財務部門負責按照相關規定辦理外匯資金運作手續，并對運作過程進行跟蹤和管理。六、外匯業務監督與檢查（一）內部監督1.公司內部審計部門應定期對外匯業務進行審計監督，檢查外匯管理制度的執行情況、外匯賬戶管理、外匯收支業務、外匯資金運作等是否合規。2.審計部門應制定詳細的審計計劃，明確審計范圍、內容、方法和時間安排。審計過程中，應收集充分的審計證據，對發現的問題進行深入分析，并提出審計意見和建議。3.對于審計發現的問題，相關部門應及時整改，并將整改情況反饋給審計部門。審計部門應對整改情況進行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決。（二）外部檢查配合1.公司應積極配合國家外匯管理部門及其他相關部門的外匯業務檢查工作，如實提供有關資料和信息。2.對于外部檢查提出的意見和要求，公司應認真對待，及時組織整改，并按照規定向相關部門報告整改情況。3.通過外部檢查，及時發現公司外匯業務管理中存在的問題和不足，不斷完善公司外匯管理制度，提高外匯管理水平。七、違規處理（一）違規行為界定1.公司及所屬各部門、員工在外匯業務活動中，如有違反國家外匯管理規定、本制度及公司其他相關規定的行為，均屬于違規行為。2.違規行為包括但不限于外匯賬戶違規開立、使用、變更與撤銷；外匯收支違規操作；外匯資金運作違規行為；外匯業務審批流程違規等。（二）違規處理措施1.對于發現的違規行為，公司將視情節輕重給予相應的處理措施，包括但不限于警告、罰款、責令整改、解除勞動合同等。2.對于因違規行為給公司造