企業境內投資管理制度一、總則（一）目的為規范企業境內投資行為，有效控制投資風險，提高投資效益，實現企業戰略目標，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于企業及所屬各全資子公司、控股子公司（以下統稱“子公司”）在中華人民共和國境內的投資活動。（三）基本原則1.符合國家法律法規和產業政策，遵循誠實信用、風險可控、量力而行的原則。2.符合企業發展戰略和規劃，圍繞企業主營業務，優化資源配置，增強企業核心競爭力。3.堅持經濟效益與社會效益相結合，注重投資回報，確保國有資產保值增值。4.實行投資決策科學化、民主化，嚴格履行投資決策程序，加強投資過程管理和監督。二、投資決策機構及職責（一）董事會董事會是企業投資決策的最高權力機構，負責對重大投資項目進行審議和決策。其主要職責包括：1.制定企業投資戰略和規劃。2.審議年度投資計劃。3.審批重大投資項目，包括投資項目的可行性研究報告、投資方案、風險評估報告等。4.監督投資項目的實施情況，對投資項目的重大變更進行決策。5.決定投資項目的后評價工作。（二）投資決策委員會投資決策委員會是董事會的專門決策機構，負責對重大投資項目進行評估和論證，為董事會決策提供專業意見。其主要職責包括：1.對投資項目的必要性、可行性、收益性等進行評估和分析。2.審議投資項目的投資規模、投資方式、投資期限等。3.對投資項目的風險進行評估，并提出風險防范措施。4.對投資項目的經濟效益進行預測和分析，提出投資回報目標。5.定期向董事會報告投資決策委員會工作情況。（三）總經理辦公會總經理辦公會負責對一般投資項目進行審議和決策，并組織實施董事會批準的投資項目。其主要職責包括：1.審議一般投資項目的可行性研究報告、投資方案、風險評估報告等。2.組織實施董事會批準的投資項目，負責投資項目的具體運作和管理。3.定期向董事會報告投資項目的進展情況和投資效益情況。4.對投資項目實施過程中的重大問題提出解決方案，并報董事會批準。（四）職能部門1.戰略投資部門：負責投資項目的前期調研、項目篩選、可行性研究報告編制等工作，為投資決策提供依據。2.財務部門：負責投資項目的財務預算編制、資金籌集與管理、投資效益分析等工作，對投資項目的財務風險進行監控和防范。3.法務部門：負責對投資項目的法律風險進行評估和審查，提供法律咨詢和法律支持，確保投資項目合法合規。4.審計部門：負責對投資項目的實施情況進行審計監督，檢查投資項目的資金使用、財務管理、經濟效益等情況，防范投資風險。三、投資決策程序（一）投資項目的提出1.企業各部門、子公司根據企業發展戰略和規劃，結合市場需求和業務發展需要，提出投資項目建議。2.投資項目建議應包括項目背景、投資目的、投資規模、投資方式、投資期限、投資收益預測、風險評估等內容。（二）投資項目的初審1.戰略投資部門收到投資項目建議后，對項目進行初步審查，重點審查項目是否符合企業發展戰略和規劃，是否具有可行性和投資價值。2.戰略投資部門組織相關部門對項目進行聯合調研和論證，形成初審意見，并將初審意見提交投資決策委員會。（三）投資項目的評估和論證1.投資決策委員會收到初審意見后，組織相關專家和人員對投資項目進行評估和論證。評估和論證的內容包括項目的必要性、可行性、收益性、風險程度等。2.投資決策委員會可以委托專業機構對投資項目進行評估和論證，并要求項目提出部門提供詳細的資料和說明。3.投資決策委員會根據評估和論證結果，形成評估報告，并提出投資決策建議。（四）投資項目的決策1.董事會根據投資決策委員會的評估報告和決策建議，對投資項目進行審議和決策。2.董事會審議投資項目時，應充分聽取各方面的意見和建議，對投資項目的必要性、可行性、收益性、風險程度等進行全面審查。3.董事會對投資項目作出決策后，應形成董事會決議，并明確投資項目的實施主體、投資規模、投資方式、投資期限、投資回報目標等內容。（五）投資項目的實施1.總經理辦公會根據董事會決議，組織實施投資項目?？偨浝磙k公會應明確投資項目的具體負責人和實施計劃，并與項目實施主體簽訂投資項目責任書。2.項目實施主體應按照投資項目責任書的要求，組織項目的實施工作，確保項目按時、按質、按量完成。3.項目實施過程中，如遇重大問題或變更事項，項目實施主體應及時向總經理辦公會報告，并提出解決方案?？偨浝磙k公會應根據情況進行研究和決策，并報董事會備案。（六）投資項目的監督和檢查1.審計部門負責對投資項目的實施情況進行審計監督，檢查投資項目的資金使用、財務管理、經濟效益等情況，防范投資風險。2.戰略投資部門負責對投資項目的進展情況進行跟蹤和檢查，及時掌握項目實施過程中的問題和風險，并向投資決策委員會和董事會報告。3.投資決策委員會和董事會有權對投資項目的實施情況進行檢查和監督，對發現的問題及時提出整改意見，并要求項目實施主體限期整改。（七）投資項目的后評價1.投資項目完成后，戰略投資部門應組織相關部門對投資項目進行后評價。后評價的內容包括項目的實施情況、投資效益、風險控制、對企業發展的影響等方面。2.后評價可以委托專業機構進行，并形成后評價報告。后評價報告應作為企業今后投資決策的重要參考依據。3.根據后評價結果，對投資項目實施過程中的相關責任人員進行考核和獎懲。四、投資項目分類及審批權限（一）投資項目分類1.重大投資項目：指投資規模較大、投資期限較長、對企業發展具有重大影響的投資項目，包括新建項目、擴建項目、并購項目、重大技術改造項目等。2.一般投資項目：指投資規模較小、投資期限較短、對企業發展影響較小的投資項目，包括購置固定資產、對外投資參股、設立子公司等。（二）審批權限1.重大投資項目由董事會審議通過后，報上級主管部門或國有資產監督管理機構批準。2.一般投資項目由總經理辦公會審議通過后，報董事會備案。五、投資風險管理（一）風險評估1.投資項目實施前，戰略投資部門應組織相關部門對投資項目進行風險評估，評估內容包括市場風險、技術風險、財務風險、法律風險等方面。2.風險評估可以采用定性分析和定量分析相結合的方法，對投資項目的風險程度進行評估和分級。3.根據風險評估結果，制定相應的風險防范措施，明確風險責任人和風險控制期限。（二）風險控制1.財務部門應加強對投資項目的資金管理，合理安排資金，確保投資項目資金需求，防范資金風險。2.法務部門應加強對投資項目的法律審查，確保投資項目合法合規，防范法律風險。3.審計部門應加強對投資項目的審計監督，及時發現和糾正投資項目實施過程中的問題，防范審計風險。4.項目實施主體應加強對投資項目的日常管理，嚴格按照投資項目責任書的要求組織實施，確保項目按時、按質、按量完成，防范項目實施風險。（三）風險預警1.建立投資項目風險預警機制，及時發現和預警投資項目實施過程中的風險問題。2.戰略投資部門應定期對投資項目進行風險監測和分析，及時掌握項目實施過程中的風險變化情況，并向投資決策委員會和董事會報告。3.投資決策委員會和董事會應根據風險預警情況，及時采取相應的措施，防范投資風險的擴大。六、投資收益管理（一）收益預測1.投資項目實施前，財務部門應會同戰略投資部門對投資項目的收益進行預測，預測內容包括投資回報期、投資收益率、凈現值等方面。2.收益預測應根據市場情況、行業發展趨勢、項目實際情況等因素進行合理估算，并充分考慮各種風險因素對投資收益的影響。（二）收益核算1.財務部門應按照國家財務會計制度的規定，對投資項目的收益進行核算和管理。2.投資項目收益核算應準確、及時記錄投資項目的收入、成本、費用等情況，確保投資收益的真實性和準確性。（三）收益分配1.投資項目收益分配應按照企業章程和相關規定進行，確保投資者的合法權益。2.投資項目收益分配應優先滿足企業發展戰略和規劃的需要，合理安排留存收益和分配利潤的比例。七、投資檔案管理（一）檔案內容投資項目檔案應包括投資項目的立項文件、可行性研究報告、投資決策文件、投資協議、資金籌集文件、項目實施文件、審計報告、后評價報告等相關資料。（二）檔案管理