企業收款規定管理制度一、總則1.目的本制度旨在規范企業收款行為，確保公司資金及時、足額回收，保障公司財務安全與正常運營，維護公司合法權益，特制定本規定。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及銷售產品、提供勞務及其他經營活動產生收款業務的部門和人員。3.基本原則合法性原則：收款行為必須符合國家法律法規及公司相關規定。準確性原則：確保收款信息準確無誤，包括客戶信息、金額、收款方式等。及時性原則：及時收取款項，避免逾期收款造成損失。責任明確原則：明確各部門及人員在收款過程中的職責，做到責任到人。二、收款流程1.銷售合同簽訂銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應仔細審查客戶信用狀況，對于信用不佳或存在風險的客戶，應采取相應風險防范措施，如要求提供擔保、增加預付款比例等。銷售合同應明確約定付款方式、付款期限、逾期付款責任等條款，確保收款有明確依據。2.發貨通知銷售部門在發貨前，應將發貨信息及時通知財務部門，包括發貨時間、貨物名稱、數量、金額等，以便財務部門做好收款準備。發貨通知應附帶銷售合同副本，確保財務部門能準確掌握收款依據。3.款項跟蹤財務部門應根據銷售合同約定的付款期限，提前與客戶溝通，提醒客戶按時付款。對于臨近付款期限仍未付款的客戶，財務部門應及時反饋給銷售部門，由銷售部門與客戶溝通催款事宜。建立款項跟蹤臺賬，詳細記錄每筆款項的跟蹤情況，包括溝通時間、溝通方式、客戶反饋等。4.收款操作客戶付款時，財務部門應按照合同約定的收款方式進行操作。對于銀行轉賬收款，財務部門應及時核對到賬信息，確保款項準確無誤，并在收款當日進行賬務處理。對于現金收款，財務部門應嚴格執行現金管理制度，及時清點現金，開具收款收據，并在收款當日繳存銀行。對于支票收款，財務部門應仔細審核支票的真實性、有效性，確保支票要素齊全、背書連續。收到支票后，應及時送存銀行，并在支票到賬后進行賬務處理。5.收款確認財務部門在收到款項后，應及時與銷售部門進行收款確認，確保銷售部門知曉款項已收回。銷售部門應根據財務部門的收款確認信息，更新銷售臺賬，確認銷售業務完成情況。財務部門應定期編制收款報表，向管理層匯報收款情況，包括已收款金額、未收款金額、逾期未收款情況等。三、收款方式管理1.銀行轉賬鼓勵客戶采用銀行轉賬方式付款，公司應向客戶提供準確的銀行賬戶信息，包括開戶行名稱、賬號等。財務部門應及時關注銀行賬戶到賬情況，對于大額款項到賬，應及時與銀行溝通核實，確保資金安全。2.支票對于接受支票付款的客戶，財務部門應嚴格審查支票的真實性、有效性。支票應妥善保管，避免丟失、被盜用等情況發生。收到支票后，應及時送存銀行，不得坐支現金。如支票出現退票情況，財務部門應及時通知銷售部門，由銷售部門與客戶協商解決，重新確定付款方式和時間。3.現金對于金額較小的收款業務，可根據實際情況收取現金，但應嚴格執行現金管理制度。收取現金時，必須由財務人員或經授權的人員進行，不得由其他人員代收。現金收取后，應及時繳存銀行，不得留存大量現金在公司。4.電子支付隨著電子支付方式的普及，公司應積極推廣電子支付收款，如微信支付、支付寶支付等。公司應設置專門的電子支付賬戶，并確保賬戶安全。財務部門應及時核對電子支付平臺的收款記錄，確保款項準確到賬。對于電子支付收款，應向客戶提供清晰的支付指引，方便客戶操作。四、逾期收款管理1.逾期界定客戶未按照銷售合同約定的付款期限支付款項，即視為逾期收款。財務部門應定期梳理逾期未收款情況，明確逾期天數，并及時反饋給銷售部門。2.催款措施銷售部門負責對逾期客戶進行催款，催款方式包括電話催款、郵件催款、上門催款等。對于逾期時間較短的客戶，應首先采用電話或郵件方式進行溫和催款，提醒客戶按時付款，并告知逾期付款可能產生的后果。對于逾期時間較長、催款效果不佳的客戶，銷售部門應安排人員上門催款，了解客戶逾期原因，協商解決方案。在催款過程中，銷售部門應保持與財務部門的溝通，及時反饋催款情況，財務部門根據銷售部門提供的信息，調整款項跟蹤措施。3.風險評估財務部門應定期對逾期未收款進行風險評估，根據客戶信用狀況、逾期金額、逾期時間等因素，確定逾期款項的風險等級。對于風險等級較高的逾期款項，應及時報告管理層，并采取相應風險應對措施，如加強催款力度、通過法律途徑追討等。4.法律途徑對于經多次催款仍無法收回的逾期款項，公司應及時啟動法律程序，通過訴訟或仲裁等方式追討欠款。法律事務部門負責處理相關法律事務，包括準備訴訟材料、委托律師代理等。在采取法律途徑追討欠款過程中，財務部門應積極配合，提供相關財務證據和資料，確保公司合法權益得到維護。五、收款相關人員職責1.銷售部門負責與客戶簽訂銷售合同，確保合同條款明確、合法，特別是付款方式、付款期限等條款。負責對客戶信用狀況進行初步審查，對于信用不佳的客戶，應及時告知財務部門，并協助財務部門采取風險防范措施。負責在發貨前將發貨信息通知財務部門，并在款項跟蹤過程中與客戶溝通催款事宜，及時反饋客戶情況給財務部門。負責對逾期客戶進行催款，制定催款計劃，采取有效催款措施，確保款項及時收回。2.財務部門負責審核銷售合同中的收款條款，確保收款依據明確、合法。負責根據銷售合同約定的收款方式，及時、準確地收取款項，并進行賬務處理。負責建立款項跟蹤臺賬，定期梳理逾期未收款情況，向銷售部門反饋逾期信息，并協助銷售部門進行催款。負責對逾期款項進行風險評估，根據風險等級采取相應風險應對措施，如加強催款力度、通過法律途徑追討等。負責編制收款報表，向管理層匯報收款情況，為公司決策提供數據支持。3.法務部門負責審查銷售合同中的法律條款，確保合同合法有效，保護公司合法權益。負責處理涉及收款的法律事務，如起草律師函、代理訴訟或仲裁等，為公司追討欠款提供法律支持。負責對公司收款行為進行法律合規審查，確保收款行為符合法律法規要求。六、收款監督與考核1.內部監督公司內部審計部門負責對收款業務進行定期審計，檢查收款流程是否合規、款項是否及時足額收回、相關人員職責是否履行到位等。審計部門應制定詳細的審計計劃，對收款業務進行全面審查，并出具審計報告。對于審計發現的問題，應及時提出整改建議，督促相關部門進行整改。2.績效考核將收款指標納入相關部門及人員的績效考核體系，明確考核標準和權重。對于銷售部門，考核指標可包括銷售額、銷售回款率、逾期賬款率等。銷售回款率應作為重要考核指標，確保銷售業務的款項及時收回。對于財務部門，考核指標可包括收款準確率、款項跟蹤及時率、逾期款項風險控制情況等。確保財務部門在收款過程中準確操作、及時跟蹤款項、有效控制逾期款項風險。根據績效考核結果，對表現