買進賣出登記管理制度一、總則（一）目的為規范公司資產的買進賣出行為，加強對資產交易的管理與監督，確保資產交易的合法性、合規性、準確性和安全性，保障公司資產的保值增值，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部涉及各類資產（包括但不限于固定資產、流動資產、無形資產等）的買進賣出活動。（三）基本原則1.合法性原則：資產交易必須遵守國家法律法規和公司相關規定。2.合規性原則：交易過程應符合公司內部審批流程和監管要求。3.準確性原則：交易信息的記錄和登記應準確無誤，確保可追溯性。4.安全性原則：保障資產交易過程中資產的安全，防止資產流失。二、職責分工（一）業務部門1.負責提出資產買進賣出的申請，詳細說明交易的資產情況、交易目的、交易對方等信息。2.負責與交易對方進行溝通、談判，擬定交易合同或協議。3.按照審批意見組織實施資產交易，并及時向相關部門反饋交易進展情況。（二）財務部門1.參與資產交易的財務評估和預算審核。2.負責對資產交易涉及的資金進行管理和核算，確保資金收付的準確性和合規性。3.協助業務部門審核交易合同或協議中的財務條款，提出財務風險防范建議。（三）法務部門1.對資產交易的合法性進行審查，提供法律意見和建議。2.審核交易合同或協議的法律條款，確保合同的合法性和有效性。3.參與處理資產交易過程中的法律糾紛和風險防范。（四）資產管理部門1.負責對擬交易資產進行清查、核實，確保資產的真實性和完整性。2.建立資產交易臺賬，記錄資產交易的詳細信息，包括交易時間、交易資產、交易對方、交易價格等。3.配合相關部門做好資產交易后的資產交接和登記變更工作。（五）審批部門根據公司規定的審批權限，對資產買進賣出申請進行審批，做出同意、不同意或要求補充完善等審批意見。三、資產買進管理（一）申請與審批1.業務部門根據業務需求，填寫《資產買進申請表》，詳細說明買進資產的名稱、規格型號、數量、用途、預計價格、資金來源等信息，并附上相關的可行性分析報告。2.《資產買進申請表》經部門負責人簽字后，提交至資產管理部門進行資產清查核實。資產管理部門核實無誤后，在申請表上簽署意見并提交至財務部門進行財務評估和預算審核。3.財務部門根據業務部門提供的信息，對資產買進的必要性、資金預算的合理性等進行評估，并在申請表上簽署意見。4.申請表經財務部門審核通過后，提交至法務部門進行合法性審查。法務部門審查通過后，根據公司審批權限提交至相應的審批部門進行最終審批。（二）采購與合同簽訂1.經審批同意后，業務部門按照公司采購管理規定，通過招標、詢價、談判等方式選擇合適的供應商進行采購。2.業務部門與供應商簽訂資產采購合同或協議，合同應明確資產的規格型號、數量、價格、交貨時間、質量標準、付款方式、售后服務等條款。3.合同簽訂前，應提交法務部門進行法律審核，確保合同的合法性和有效性。審核通過后的合同由業務部門負責人簽字并加蓋公司公章。（三）驗收與入賬1.資產到貨后，業務部門組織資產管理部門、使用部門等相關人員進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格型號、質量標準等是否與合同一致。2.驗收合格后，資產管理部門填寫《資產驗收單》，相關人員簽字確認。3.財務部門根據《資產驗收單》和采購合同，辦理資產入賬手續，將資產計入公司相應的資產科目。四、資產賣出管理（一）申請與審批1.業務部門根據公司業務調整、資產閑置等原因，填寫《資產賣出申請表》，詳細說明賣出資產的名稱、規格型號、數量、賬面價值、預計賣出價格、賣出原因等信息，并附上相關的資產清查報告。2.《資產賣出申請表》經部門負責人簽字后，提交至資產管理部門進行資產清查核實。資產管理部門核實無誤后，在申請表上簽署意見并提交至財務部門進行財務評估。3.財務部門根據業務部門提供的信息，對資產賣出的價格合理性、資產減值情況等進行評估，并在申請表上簽署意見。4.申請表經財務部門審核通過后，提交至法務部門進行合法性審查。法務部門審查通過后，根據公司審批權限提交至相應的審批部門進行最終審批。（二）交易與合同簽訂1.經審批同意后，業務部門通過市場調研、公開掛牌、拍賣等方式尋找合適的買家進行資產交易。2.業務部門與買家簽訂資產賣出合同或協議，合同應明確資產的名稱、規格型號、數量、價格、付款方式、交易時間、資產交付方式等條款。3.合同簽訂前，應提交法務部門進行法律審核，確保合同的合法性和有效性。審核通過后的合同由業務部門負責人簽字并加蓋公司公章。（三）收款與資產處置1.買家按照合同約定支付款項后，財務部門及時進行收款確認，并辦理相關的資金入賬手續。2.業務部門組織資產管理部門、使用部門等相關人員進行資產交付。資產交付完成后，資產管理部門填寫《資產處置單》，相關人員簽字確認。3.財務部門根據《資產處置單》和收款情況，進行資產賬務核銷處理，將賣出資產從公司資產賬目中轉出。五、登記管理（一）資產交易臺賬1.資產管理部門應建立詳細的資產交易臺賬，對每一筆資產買進賣出交易進行記錄。臺賬內容應包括交易日期、交易類型（買進/賣出）、資產名稱、規格型號、數量、賬面價值、交易價格、交易對方、審批文號、合同編號等信息。2.資產交易臺賬應定期進行更新和核對，確保賬實相符、賬賬相符。（二）資產卡片1.對于固定資產，資產管理部門應建立資產卡片，詳細記錄資產的基本信息、購置時間、使用部門、折舊情況、交易記錄等。2.資產卡片應與資產交易臺賬進行關聯，資產發生買進賣出交易時，應及時在資產卡片上更新相關信息。（三）電子檔案管理1.所有與資產買進賣出相關的文件、合同、協議、審批表等資料，應及時進行電子掃描歸檔。電子檔案應按照類別和時間順序進行分類存儲，便于查詢和檢索。2.電子檔案應設置相應的訪問權限，確保信息的安全性和保密性。六、監督與檢查（一）內部審計公司內部審計部門定期對資產買進賣出登記管理制度的執行情況進行審計檢查，重點檢查交易的合法性、合規性、審批流程的執行情況、登記信息的準確性等。（二）日常監督1.資產管理部門負責對資產交易的日常監督，定期檢查資產交易臺賬和資產卡片的記錄情況，確保交易信息及時、準確登記。2.財務部門負責對資產交易涉及的資金進行監督，檢查資金收付的合規性和準確性。（三）問題整改對于監督檢查中發現的問題，相關部門應及時進行整改，并將整改情況反饋至監督檢查部門。監督檢查部門對整改情況進行跟蹤復查，確保問題得到徹底解決。七、風險防范（一）法律風險1.法務部門應加強對資產交易合同的審核，確保合同的合法性和有效性，避免因合同條款不明確或違法而引發的法律糾紛。2.在資產交易過程中，如涉及重大法律問題，應及時咨詢專業法律機構或律師，尋求法律支持。（二）財務風險1.財務部門應加強對資產交易的財務評估和預算管理，合理確定交易價格，防范資產減值和資金損失風險。2.嚴格控制資產交易的資金收付流程，確保資金安全，防止資金挪用或貪污等情況發生。（三）市場風險1.業務部門應加強對市場行情的調研和分析，合理把握資產交易時機，避免因市場價格波動而導致資產交易損失。2.在資產賣出過程中，如市場價格出現大幅下跌，應