專項項目經費管理制度總則目的為加強公司專項項目經費的管理，確保經費使用的合理性、規范性和有效性，提高項目實施質量，保障公司各項專項項目的順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內所有涉及專項項目經費的管理活動，包括但不限于各類科研項目、技術改造項目、業務拓展項目等專項項目經費的預算編制、審批、使用、核算、監督及績效評價等環節。基本原則1.依法依規原則：專項項目經費的管理和使用必須遵守國家法律法規、財務規章制度以及公司的相關規定。2.專款專用原則：專項項目經費應嚴格按照批準的項目預算用途使用，不得挪作他用。3.效益優先原則：注重經費使用效益，確保經費投入能夠有效支持項目目標的實現，促進公司業務發展和效益提升。4.科學合理原則：預算編制應結合項目實際需求，科學合理地安排經費，提高經費使用的準確性和合理性。5.公開透明原則：建立健全經費管理信息公開制度，接受公司內部和相關部門的監督檢查，確保經費使用公開透明。管理職責項目負責人職責1.負責專項項目的整體規劃、組織實施和目標達成，是項目經費使用的直接責任人。2.根據項目任務和要求，科學合理編制項目經費預算，確保預算的準確性和完整性，并對預算的執行負責。3.嚴格按照批準的預算和相關規定使用經費，對經費使用的真實性、合法性和合理性負責，確保經費專款專用。4.建立項目經費使用臺賬，詳細記錄經費收支情況，定期進行核對和分析，及時發現和解決經費使用過程中出現的問題。5.配合公司財務部門和審計部門開展經費檢查和審計工作，按要求提供相關資料和信息，對審計提出的問題及時進行整改。6.項目結束后，負責組織編制項目經費決算報告，對項目經費的使用情況進行總結和分析，并配合完成項目經費的驗收工作。財務部門職責1.負責制定和完善公司專項項目經費管理的財務規章制度，并組織實施和監督。2.參與專項項目預算的編制工作，從財務專業角度對預算的合理性、合規性進行審核，提出意見和建議。3.負責專項項目經費的會計核算工作，按照財務制度和項目預算要求，準確記錄經費收支情況，確保經費核算的及時性、準確性和完整性。4.定期對專項項目經費的使用情況進行財務分析，為項目管理和決策提供財務支持。5.監督檢查專項項目經費的使用情況，對違反財務制度和預算規定的行為及時進行糾正，并向公司領導報告。6.負責辦理專項項目經費的報銷、支付等手續，嚴格審核報銷憑證的真實性、合法性和完整性，確保經費支付合規。7.配合公司審計部門開展項目經費審計工作，提供相關財務資料和信息。審計部門職責1.負責對專項項目經費的使用和管理情況進行內部審計監督，制定審計計劃和審計方案。2.審查項目經費預算的執行情況，檢查經費使用是否符合規定的用途和標準，是否存在截留、挪用、浪費等問題。3.對項目經費的核算情況進行審計，檢查會計憑證、賬簿、報表等財務資料的真實性、準確性和完整性。4.監督項目經費績效目標的完成情況，評價經費使用效益，并提出改進建議。5.對審計中發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確保項目經費管理規范。6.定期向公司領導匯報專項項目經費審計情況，為公司完善經費管理制度提供參考依據。其他相關部門職責1.配合財務部門、審計部門做好專項項目經費管理的相關工作，提供必要的支持和協助。2.在各自職責范圍內，對專項項目經費的使用情況進行監督和管理，確保項目經費使用與業務活動相符。預算管理預算編制1.編制依據項目任務書、項目實施方案等相關文件要求。公司發展戰略和年度工作計劃。項目實施的實際需求，包括人員費用、設備購置、材料采購、測試化驗、合作交流、管理費等各項支出。歷史項目經費使用情況及有關定額標準。2.編制流程項目負責人應在項目啟動初期，根據項目任務和要求，組織相關人員編制項目經費預算草案。預算草案應詳細列出各項費用的預算金額、計算依據和說明，并提交所在部門負責人審核。部門負責人審核通過后，將預算草案報送財務部門。財務部門會同相關職能部門對預算的合理性、合規性進行審核，并提出修改意見。項目負責人根據審核意見對預算草案進行修改完善后，報公司分管領導審批。經公司分管領導審批后的預算，作為項目經費管理的依據。預算調整1.調整情形項目實施過程中，因項目任務調整、技術方案變更、不可抗力因素等原因，導致原預算無法執行或需要增加經費支出的，應進行預算調整。預算調整金額超過原預算10%（含10%）的，應重新履行預算編制和審批程序。2.調整流程項目負責人提出預算調整申請，詳細說明調整的原因、內容、金額及對項目實施的影響等，并提交相關證明材料。所在部門負責人對調整申請進行審核，簽署意見后報財務部門。財務部門會同相關職能部門對調整申請進行審核，提出審核意見后報公司分管領導審批。經公司分管領導審批同意的預算調整申請，作為項目經費管理的依據。經費使用管理費用支出范圍1.人員費用：包括項目組成員的工資、津貼、獎金、福利等支出，以及外聘專家的咨詢費、勞務費等。2.設備購置費用：指為項目實施購置的儀器設備、辦公設備等的費用。3.材料采購費用：用于項目的原材料、試劑、耗材等的采購支出。4.測試化驗費用：委托外部機構進行測試化驗、分析測試等發生的費用。5.合作交流費用：與國內外科研機構、企業等開展合作研究、學術交流、技術培訓等活動發生的費用，包括差旅費、會議費、合作費等。6.管理費：指項目實施過程中發生的管理費用，一般不超過項目經費總額的一定比例（具體比例根據公司規定執行），主要用于項目管理人員的辦公費用、項目資料整理歸檔費用等。7.其他費用：與項目實施直接相關的其他合理支出，如專利申請費、軟件著作權登記費、論文發表費等。費用報銷規定1.報銷憑證要求所有費用報銷必須提供真實、合法、有效的原始憑證，如發票、收據、報銷單等。發票應符合國家稅務部門的規定，內容完整、字跡清晰、印章齊全。報銷憑證上應注明費用的用途、金額、時間、地點等信息，并由經辦人簽字確認。對于涉及固定資產購置的費用報銷，還應提供固定資產購置審批表、驗收單等相關文件。2.報銷審批流程經辦人填寫費用報銷單，按照費用支出類別和金額大小，依次經項目負責人、所在部門負責人、財務部門審核、公司分管領導審批后，方可報銷。對于金額較大的費用支出（具體金額標準根據公司規定執行），還需經公司總經理審批。報銷審批過程中，審批人應嚴格按照規定對報銷憑證的真實性、合法性、合理性進行審核，對不符合要求的報銷申請應予以退回，并說明理由。經費支付管理1.支付方式專項項目經費的支付應根據合同約定、費用支出性質和實際情況，選擇合適的支付方式，包括支票支付、銀行轉賬、電匯等。對于涉及現金支付的費用，應嚴格按照國家現金管理規定執行，確保現金支付的安全和合規。2.支付流程財務部門根據經審批的費用報銷單或支付申請，辦理經費支付手續。支付前，財務部門應對支付信息進行再次核對，確保支付金額、收款單位等信息準確無誤。支付完成后，財務部門應及時登記入賬，并將支付憑證交相關人員進行歸檔保存。核算與監督經費核算1.財務部門應按照國家財務制度和公司專項項目經費管理要求，對專項項目經費進行單獨核算，確保每個項目的經費收支清晰、準確。2.項目經費核算應設置專門的會計科目，按照經費預算明細項目進行明細核算，準確反映經費的使用情況。3.財務部門應定期與項目負責人核對經費收支情況，及時發現和解決核算過程中出現的問題，確保經費核算與項目實施進度相匹配。經費監督1.內部監督公司財務部門應定期對專項項目經費的使用情況進行自查，檢查經費支出是否符合規定的用途和標準，報銷手續是否齊全，會計核算是否準確等。審計部門應不定期對專項項目經費進行內部審計，重點檢查經費預算執行情況、經費使用效益、內部控制制度執行情況等，并出具審計報告。各部門應加強對本部門專項項目經費使用情況的日常監督，發現問題及時督促整改。2.外部監督主動接受國家有關部門、行業主管部門以及相關監督檢查機構的監督檢查，積極配合提供相關資料和信息。根據監督檢查意見，及時整改存在的問題，不斷完善專項項目經費管理工作。績效評價評價原則1.科學性原則：建立科學合理的績效評價指標體系和評價方法，確保評價結果客觀、公正、準確。2.全面性原則：從項目目標完成情況、經費使用效益、項目管理水平等多個方面進行綜合評價，全面反映項目實施效果。3.動態性原則：績效評價應貫穿項目實施全過程，對項目進展情況進行動態跟蹤和評價，及時發現問題并采取措施加以解決。4.實用性原則：評價結果應具有實際應用價值，為項目后續管理、經費預算安排、項目決策等提供參考依據。評價指標體系1.項目目標完成指標：包括項目任務完成情況、技術指標達成情況、預期成果產出情況等。2.經費使用效益指標：如經費支出合理性、經費使用效率、經費節約率等。3.項目管理指標：涵蓋項目組織實施情況、項目管理制度執行情況、項目文檔管理情況等。4.社會效益和經濟效益指標：根據項目性質和特點，設置反映項目對社會發展、公司經濟效益貢獻等方面的指標。評價方法1.定量評價：通過數據統計和分析，對可量化的評價指標進行打分評價，如項目任務完成率、經費支出合規率等。2.定性評價：對難以量化的評價指標，如項目管理水平、社會效益等，采用專家評議、問卷調查、實地考察等方式進行定性評價。3.綜合評價：將定量評價結果和定性評價結果進行綜合分析，得出項目績效評價總分，并按照評價等級標準進行評定。評價周期與結果應用1.評價周期：專項項目績效評價原則上每年進行一次，對于跨年度項目，在項目實施期間進行階段性評價，項目結束后進行全面評價。2.結果應用根據績效評價結果，對項目實施情況進行總結和分析，總結經驗教訓，提出改進措施和建議，為今后項目管理提供參考。將績效評價結果與項目負責人和相關人員的績效考核掛鉤，作為績效獎勵、崗位晉升、項目后續支持等的重要依據。對于績效評價結果優秀的項目，在公司范圍內進行表彰和推廣，并在經費預算安排、資源配置等方面給予適當傾斜。對于績效評價結果較差的項目，應責令項目負責人限期整改，情節嚴重的，暫停項目經費撥付，并追究相關人員責任。結題與驗收結題要求1.項目負責人應在項目完成后，按照合同要求和相關規定及時組織項目結題工作。2.結題時，項目負責人應提交項目結題報告、項目經費決算報告、項目成果報告、相關證明材料等結題資料。3.結題報告應全面總結項目實施情況，包括項目任務完成情況、技術指標達成情況、成果產出情況、經費使用情況、項目實施過程中的經驗教訓等內容。4.項目經費決算報告應準確反映項目經費的收支情況，與預算執行情況進行對比分析，并對經費使用的合理性、合規性進行說明。驗收流程1.驗收申請：項目負責人將結題資料整理齊全后，向公司提出項目驗收申請，并填寫項目驗收申請表。2.驗收組織：公司根據項目性質和規模，組織成立驗收小組，驗收小組一般由財務、技術、管理等方面的專家組成。3.驗收實施驗收小組對項目結題資料進行審查，核實項目任務完成情況、技術指標達成情況、成果產出情況等。驗收小組可采取