土耳其外匯管理制度一、總則（一）目的本外匯管理制度旨在規范公司在土耳其的外匯交易行為，確保公司外匯資金的安全、合理使用，有效防范外匯風險，保障公司業務的正常開展和財務穩定。（二）適用范圍本制度適用于公司在土耳其境內涉及外匯收支的所有部門、業務活動及員工。（三）基本原則1.合規性原則嚴格遵守土耳其法律法規以及國際外匯管理相關規定，依法進行外匯交易操作。2.風險可控原則建立健全外匯風險管理體系，對各類外匯風險進行識別、評估和控制，將外匯風險控制在可承受范圍內。3.效益性原則在有效防范外匯風險的前提下，合理安排外匯資金，提高外匯資金使用效益，降低外匯交易成本。4.審慎性原則外匯交易決策應充分考慮各種因素，進行審慎分析和判斷，避免盲目決策導致外匯損失。二、外匯管理機構及職責（一）外匯管理領導小組1.組成由公司高層管理人員、財務總監、涉及外匯業務的部門負責人等組成。2.職責審議公司外匯管理制度、政策和重大外匯交易決策。監督外匯管理制度的執行情況，協調解決外匯管理工作中的重大問題。對公司外匯風險管理狀況進行評估和指導，確保外匯風險管理目標的實現。（二）財務部1.職責負責制定和完善公司外匯管理的具體操作流程和內部控制制度。辦理公司日常外匯收支業務，包括外匯賬戶的開立、使用和注銷等。負責外匯資金的核算、結算和賬務處理，定期編制外匯資金報表。對外匯市場進行跟蹤分析，及時掌握匯率變動趨勢，為公司外匯交易決策提供依據。組織實施外匯風險管理措施，監控外匯風險狀況，及時向管理層報告異常情況。（三）涉及外匯業務的部門1.職責按照公司外匯管理制度和業務流程，負責本部門外匯相關業務的具體操作和執行。及時向財務部提供外匯業務相關信息和資料，協助財務部做好外匯資金管理和風險控制工作。配合財務部進行外匯風險管理培訓和宣傳，提高員工外匯風險意識。三、外匯賬戶管理（一）外匯賬戶的開立1.根據公司業務需要，由財務部提出外匯賬戶開立申請，經外匯管理領導小組審批后，按照土耳其相關規定辦理開戶手續。2.開戶銀行應選擇信譽良好、服務優質、具備外匯業務經營資格的銀行。3.外匯賬戶開立后，財務部應及時將賬戶信息報外匯管理領導小組備案。（二）外匯賬戶的使用1.外匯賬戶只能用于公司合法的外匯收支業務，不得出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。2.嚴格按照外匯賬戶的用途使用資金，確保資金流向清晰、合規。對于每一筆外匯收支業務，財務部應進行詳細記錄和審核，確保業務真實、合法。3.定期核對外匯賬戶余額，確保賬實相符。如有差異，應及時查明原因并進行處理。（三）外匯賬戶的變更與注銷1.如因公司業務發展、銀行政策調整等原因需要變更外匯賬戶信息，財務部應及時提出申請，經外匯管理領導小組審批后辦理變更手續。2.外匯賬戶不再使用時，財務部應按照土耳其相關規定辦理注銷手續，并及時將注銷情況報外匯管理領導小組備案。四、外匯收支管理（一）外匯收入管理1.公司應積極拓展外匯業務，及時、足額收取外匯收入。對于出口業務等外匯收入來源，業務部門應按照合同約定，跟蹤款項回收情況，確保外匯資金及時到賬。2.外匯收入到賬后，財務部應及時進行核對和確認，并按照規定辦理結匯手續。結匯匯率應根據市場情況和公司外匯資金需求，選擇合適的時機進行操作，以實現外匯資金的合理收益。（二）外匯支出管理1.公司外匯支出應嚴格按照預算和審批程序進行。各部門如需使用外匯資金，應提前向財務部提交用匯申請，注明用匯金額、用途、預計支付時間等信息。2.財務部對用匯申請進行審核，重點審核用匯事項的真實性、合法性和必要性。審核通過后，報外匯管理領導小組審批。3.經審批同意的外匯支出，財務部應按照規定辦理購匯手續，并確保資金安全、及時支付給收款人。對于涉及進口業務等外匯支出，應嚴格按照合同約定進行支付，確保公司利益不受損失。五、外匯風險管理（一）風險識別與評估1.財務部應定期對外匯風險進行識別和評估，分析匯率波動、利率變動、外匯政策調整等因素對公司外匯資金和業務的影響。2.采用定性與定量相結合的方法，評估外匯風險的程度和可能性。對于識別出的重大外匯風險，應及時進行預警，并制定相應的應對措施。（二）風險應對策略1.匯率風險管理自然對沖策略通過優化公司業務結構，使外匯收入和支出在幣種、金額和時間上盡量匹配，自然抵消匯率波動風險。例如，合理安排進出口業務的幣種結構，盡量保持外匯收支平衡。套期保值策略根據公司外匯風險狀況和風險管理目標，選擇合適的套期保值工具，如遠期外匯合約、外匯期權、外匯掉期等，對匯率風險進行套期保值。套期保值業務應嚴格按照公司套期保值管理制度進行操作，確保套期保值效果。調整定價策略對于涉及外匯交易的產品或服務，根據匯率波動情況，適時調整價格，將匯率風險部分轉嫁到客戶身上。2.利率風險管理關注國際利率市場動態，合理安排外匯資金的存貸結構，優化資金配置，降低利率波動對公司外匯資金收益的影響。對于有外幣借款的情況，可根據利率走勢選擇合適的利率調整方式，如固定利率或浮動利率。3.外匯政策風險管理密切關注土耳其及國際外匯政策的變化，及時調整公司外匯管理策略和業務操作。加強與外匯管理部門的溝通與協調，確保公司外匯業務符合政策要求，避免因政策調整帶來的風險。（三）風險監控與報告1.財務部應建立外匯風險監控機制，實時監控外匯市場動態和公司外匯風險狀況。定期對外匯風險指標進行分析和評估，及時發現異常情況并采取措施加以解決。2.每月編制外匯風險報告，向外匯管理領導小組匯報公司外匯風險狀況、風險管理措施執行情況以及風險應對效果等信息。對于重大外匯風險事件，應及時向上級領導報告，并提出相應的處理建議。六、外匯交易管理（一）外匯交易原則1.交易前應進行充分的市場調研和分析，制定合理的交易策略，確保交易決策的科學性和合理性。2.外匯交易應選擇具有合法資質、信譽良好的金融機構作為交易對手，簽訂規范的交易合同，明確雙方的權利和義務。3.嚴格遵守外匯交易的操作規程和內部控制制度，確保交易過程的合規、準確和高效。（二）外匯交易流程1.交易申請業務部門根據業務需要提出外匯交易申請，詳細說明交易內容、金額、交易時間、交易目的等信息，并提交相關證明材料。2.審核審批財務部對交易申請進行審核，重點審核交易的真實性、合法性、必要性以及風險狀況。審核通過后，報外匯管理領導小組審批。3.交易執行經審批同意后，財務部按照交易合同約定，與交易對手進行外匯交易操作。交易過程中應嚴格按照操作規程進行，確保交易指令準確無誤。4.交易確認與結算交易完成后，財務部及時與交易對手進行交易確認，并按照合同約定辦理資金結算手續。結算完成后，對交易結果進行核對和賬務處理。（三）交易記錄與檔案管理1.財務部應對每一筆外匯交易進行詳細記錄，包括交易日期、交易金額、交易對手、交易品種、交易匯率、交易目的等信息。交易記錄應妥善保存，以便日后查詢和審計。2.建立外匯交易檔案管理制度，將外匯交易相關的合同、協議、審批文件、交易記錄等資料進行歸檔管理。檔案保管期限應符合公司檔案管理規定和相關法律法規要求。七、信息披露與溝通（一）信息披露1.按照公司信息披露制度的要求，定期對外匯管理情況進行披露，包括外匯管理制度、外匯收支情況、外匯風險管理狀況等信息。2.信息披露應真實、準確、完整，不得隱瞞或虛假陳述。披露方式應符合公司規定和相關法律法規要求，確保信息能夠及時、有效地傳達給公司股東、投資者及其他利益相關者。（二）溝通協調1.加強公司內部各部門之間的溝通與協調，建立有效的信息共享機制。涉及外匯業務的部門應及時向財務部提供相關信息，財務部應定期向其他部門通報外匯管理情況和匯率變動趨勢。2.積極與外部金融機構、外匯管理部門等進行溝通與交流，及時了解外匯市場動態和政策變化，為公司外匯管理決策提供參考依據。八、監督與檢查（一）內部監督1.公司內部審計部門應定期對外匯管理制度的執行情況進行審計監督，檢查外匯收支業務的合規性、外匯風險管理措施的有效性等。2.對于審計發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。整改情況應向外匯管理領導小組報告。（二）外部檢查積極配合土耳其相關政府部門、監管機構的外匯管理檢查工作，如實提供公司外匯業務資料和信息。對于檢查中發現的問題，應及時進行整改，確保公司外匯業務合法合規。九、培訓與宣傳（一）培訓1.定期組織公司員工參加外匯管理知識培訓，提高員工的外匯風險意識和業務操作水平。培訓內容包括外匯管理制度、外匯交易流程、外匯風險管理方法等。2.根據不同崗位的需求，有針對性地開展培訓，確保員工熟悉本崗位外匯業務操作規范和風險防范要點。（二）宣傳通過內部刊物、宣傳欄、公司網站等渠道，對外匯管理政策、匯率變動趨勢、外匯風險管理知識等進行宣傳，營造良好的外匯管理氛圍