自來水公司財產管理制度一、總則（一）目的為加強自來水公司財產管理，規范財產的購置、使用、維護、處置等行為，確保公司財產的安全與完整，提高財產使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于自來水公司總部及所屬各部門、各分支機構的所有財產，包括固定資產、流動資產、無形資產等。（三）基本原則1.統一管理原則：公司對財產實行統一規劃、統一采購、統一調配、統一核算的管理體制。2.分級負責原則：各部門、各分支機構在公司的統一領導下，負責本部門、本分支機構財產的具體管理工作，對公司財產管理部門負責。3.管用結合原則：財產的管理與使用相結合，確保財產的合理配置與有效利用，提高工作效率和經濟效益。4.效益優先原則：財產管理應注重效益，在滿足公司業務需求的前提下，盡可能降低財產購置成本和使用成本，提高財產的使用效益。二、財產管理職責分工（一）財產管理部門1.負責制定和完善公司財產管理制度，并組織實施和監督檢查。2.負責公司財產的統一規劃和采購管理，編制財產購置預算，組織采購活動，確保采購的財產符合公司需求和質量標準。3.負責建立公司財產臺賬，對財產進行分類、編號、登記和核算，定期進行財產清查，保證賬實相符。4.負責公司財產的調配、出租、出借、處置等管理工作，辦理相關手續，確保財產處置合法合規。5.負責對各部門、各分支機構財產管理工作進行指導、監督和考核，定期組織財產管理培訓，提高財產管理人員的業務水平。（二）使用部門1.負責本部門財產的日常管理和使用，制定本部門財產使用管理制度和操作規程，確保財產的安全使用和正常運行。2.負責本部門財產的申購、驗收、領用、保管、維護等工作，指定專人負責財產管理，定期對財產進行清查盤點，發現問題及時報告財產管理部門。3.負責本部門財產的合理配置和有效利用，根據工作需要提出財產調配申請，提高財產使用效益。4.負責配合財產管理部門做好財產清查、評估、處置等工作，提供相關資料和信息。（三）財務部門1.負責按照國家財務制度和公司財務管理制度的規定，對財產進行財務核算，準確反映財產的增減變動和價值狀況。2.負責審核財產購置預算、采購合同、報銷憑證等，監督財產采購資金的使用情況，確保資金安全。3.負責會同財產管理部門定期對財產進行清查盤點，對清查結果進行賬務處理，確保賬賬相符、賬實相符。4.負責對財產處置收入進行財務核算和管理，確保收入及時足額入賬。三、財產分類及計價（一）固定資產1.定義：使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但使用期限超過一年的大批同類物資，作為固定資產管理。2.分類：房屋及建筑物：包括辦公用房、生產用房、倉庫、附屬設施等。專用設備：指自來水生產、供應過程中使用的各種專用設備，如供水設備、污水處理設備、水質檢測設備等。通用設備：包括辦公設備、運輸設備、電氣設備、通信設備等。文物和陳列品：具有歷史、藝術、科學價值的文物和陳列品。圖書、檔案：公司擁有的各種圖書、檔案資料。家具、用具、裝具及動植物：辦公家具、生活用具、動植物等。3.計價：購置的固定資產，按照實際支付的買價、包裝費、運輸費、安裝成本、交納的有關稅金等計價。自行建造的固定資產，按照建造過程中實際發生的全部支出計價。接受捐贈的固定資產，按照同類資產的市場價格或根據所提供的有關憑據計價。接受捐贈固定資產時發生的各項費用，應當計入固定資產價值。盤盈的固定資產，按照同類固定資產的重置完全價值計價。融資租入的固定資產，按照租賃協議或者合同確定的價款、運輸費、途中保險費、安裝調試費以及融資租入固定資產達到預定可使用狀態前發生的借款費用等計價。（二）流動資產1.定義：指可以在一年以內變現或者耗用的資產，包括現金、銀行存款、應收賬款、存貨等。2.分類：貨幣資金：包括庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金等。短期投資：公司購入的各種能隨時變現、持有時間不超過一年的有價證券以及不超過一年的其他投資。應收及預付款項：包括應收賬款、應收票據、預付賬款、其他應收款等。存貨：指公司在日常生產經營過程中持有以備出售，或者仍然處在生產過程，或者在生產或提供勞務過程中將消耗的材料或物料等，包括原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產品、自制半成品、產成品等。3.計價：貨幣資金按照實際收入和支出的金額計價。短期投資按照實際支付的價款計價。應收及預付款項按照實際發生額計價。存貨按照實際成本計價。外購存貨的實際成本包括買價、運雜費、運輸途中的合理損耗、入庫前的挑選整理費用以及應負擔的稅金等；自制存貨的實際成本包括制造過程中發生的各項實際支出；委托外單位加工完成的存貨，實際成本包括實際耗用的原材料或者半成品、加工費、運輸費、裝卸費和保險費等費用以及按規定應計入成本的稅金。（三）無形資產1.定義：指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。2.分類：專利權：國家專利主管機關依法授予發明創造專利申請人對其發明創造在法定期限內所享有的專有權利。非專利技術：指不為外界所知、在生產經營活動中已采用了的、不享有法律保護的、可以帶來經濟效益的各種技術和訣竅。商標權：企業在某類指定的商品或產品上使用特定的名稱、圖案、標記的權利。著作權：作者對其創作的文學、科學和藝術作品依法享有的某些特殊權利。土地使用權：國家準許某企業在一定期間內對國有土地享有開發、利用、經營的權利。3.計價：購入的無形資產，按照實際支付的價款計價。自行開發并按法律程序申請取得的無形資產，按照依法取得時發生的注冊費、聘請律師費等費用計價。開發過程中發生的費用，計入當期費用。接受捐贈的無形資產，按照發票賬單所列金額或者同類無形資產的市價計價。四、財產購置管理（一）購置計劃1.各部門根據工作需要和財產存量情況，每年末編制下一年度財產購置計劃，詳細列出財產名稱、規格型號、數量、購置時間、預算金額等內容。2.財產購置計劃應經部門負責人審核后報財產管理部門。財產管理部門對各部門的購置計劃進行匯總、審核，并結合公司財產狀況和資金預算情況，編制公司年度財產購置總計劃，報公司領導審批。（二）采購審批1.財產購置計劃經公司領導審批后，由財產管理部門負責組織采購。采購金額在規定標準以下的，由財產管理部門負責人審批；采購金額超過規定標準的，需報公司主管領導或總經理審批。2.采購人員應嚴格按照批準的采購計劃進行采購，不得擅自變更采購內容和采購金額。如需變更，應重新履行審批手續。（三）采購方式1.采購方式分為招標采購、詢價采購、競爭性談判采購等。具體采購方式應根據財產的性質、金額大小、市場供應情況等因素確定。2.招標采購：適用于采購金額較大、技術規格復雜、市場競爭充分的財產采購項目。由財產管理部門組織成立招標工作小組，制定招標文件，發布招標公告，組織開標、評標、定標等工作。3.詢價采購：適用于采購金額較小、規格型號單一、市場貨源充足的財產采購項目。由采購人員向多家供應商發出詢價函，比較各供應商的報價，選擇報價合理、信譽良好的供應商進行采購。4.競爭性談判采購：適用于采購項目具有一定的特殊性，只能從有限范圍的供應商處采購，或者采用公開招標方式的費用占政府采購項目總價值的比例過大的情況。由財產管理部門組織成立談判小組，與符合條件的供應商進行談判，確定成交供應商。（四）驗收與入庫1.采購的財產到貨后，由財產管理部門會同使用部門、質量檢驗部門等相關人員進行驗收。驗收內容包括財產的數量、規格型號、質量、外觀等。2.驗收合格的財產，由財產管理部門辦理入庫手續，填寫入庫單，登記財產臺賬。入庫單應一式三聯，一聯由財產管理部門留存，一聯交財務部門記賬，一聯交使用部門作為領用依據。3.驗收不合格的財產，由采購人員負責與供應商聯系退換貨事宜，并及時辦理相關手續。如因質量問題給公司造成損失的，應追究供應商的責任。五、財產使用與維護管理（一）領用與發放1.使用部門根據工作需要填寫財產領用申請表，經部門負責人審批后到財產管理部門辦理領用手續。財產管理部門根據審批后的申請表發放財產，并在財產臺賬上登記領用情況。2.財產領用申請表應詳細列出財產名稱、規格型號、數量、領用時間、領用部門、領用人等內容。領用人應在領用申請表上簽字確認，并負責財產的保管和使用。（二）使用管理1.使用部門應按照財產的性能、用途合理使用財產，嚴格遵守財產使用操作規程，不得擅自改變用途或超負荷使用。2.使用部門應對財產進行定期檢查和維護，確保財產的正常運行。發現財產損壞或故障時，應及時報告財產管理部門，并填寫財產維修申請表。3.財產管理部門接到維修申請后，應及時組織維修人員進行維修。維修費用在規定標準以下的，由財產管理部門審核后報銷；維修費用超過規定標準的，需報公司主管領導或總經理審批。（三）維護保養1.財產管理部門應制定財產維護保養計劃，定期組織對財產進行維護保養，確保財產的使用壽命和性能。2.對于大型設備、關鍵設備等重要財產，應建立專門的維護保養檔案，記錄維護保養情況和維修歷史。3.維護保養所需的材料、配件等物資，由財產管理部門統一采購和管理，并根據實際使用情況進行發放和核算。六、財產清查管理（一）清查范圍1.公司定期對所有財產進行全面清查，包括固定資產、流動資產、無形資產等。清查范圍包括公司總部及所屬各部門、各分支機構的財產。2.每年末或根據公司實際情況，組織一次全面的財產清查工作。在特殊情況下，如公司發生重大資產變動、進行財務審計、遭受自然災害等，也應及時組織財產清查。（二）清查方法1.財產清查采用實地盤點法、核對賬目法等相結合的方法進行。實地盤點法是指對實物財產進行逐一清點數量或實地測量，確定其實存數；核對賬目法是指將財產的賬面記錄與實物、款項及有關資料進行核對，確定賬實是否相符。2.財產清查過程中，應如實記錄財產的清查情況，填寫財產清查登記表，詳細列出財產名稱、規格型號、數量、賬面價值、實存價值、盤盈盤虧情況及原因等內容。（三）清查結果處理1.財產清查結束后，財產管理部門應根據清查結果編制財產清查報告，詳細說明財產清查情況、盤盈盤虧原因及處理建議等。2.對于盤盈的財產，應及時查明原因，按照規定程序報批后進行賬務處理，并登記入賬。3.對于盤虧的財產，應查明原因，屬于正常損耗的，按照規定程序報批后核銷；屬于責任人責任造成的，應追究責任人的責任，并要求責任人賠償損失；屬于自然災害等不可抗力造成的，應按照相關規定進行處理。4.財產清查結果處理完畢后，財產管理部門應及時調整財產臺賬和財務賬目，確保賬賬相符、賬實相符。七、財產處置管理（一）處置范圍1.公司財產處置包括固定資產的出售、報廢、毀損、對外投資、捐贈等，流動資產的轉讓、報廢、毀損等，無形資產的轉讓、核銷等。2.財產處置應遵循公開、公平、公正的原則，確保處置過程合法合規，處置價格合理公正，處置收入及時足額入賬。（二）處置審批1.財產處置申請由使用部門或財產管理部門提出，填寫財產處置申請表，詳細說明財產處置原因、處置方式、處置價格等內容。2.財產處置申請表經部門負責人審核后報財產管理部門。財產管理部門對處置申請進行審核，并組織相關人員對擬處置財產進行評估。評估價值作為確定處置價格的參考依據。3.財產處置金額在規定標準以下的，由財產管理部門負責人審批；財產處置金額超過規定標準的，需報公司主管領導或總經理審批。（三）處置方式1.出售：對于閑置、不需用的財產，經公司批準后可以通過公開拍賣、招標、協議轉讓等方式進行出售。出售價格應不低于評估價值。2.報廢：對于已達到規定使用年限、損壞無法修復、技術性能落后等符合報廢條件的財產，由財產管理部門組織相關人員進行鑒定，報公司批準后進行報廢處理。報廢財產應按照相關規定進行清理，殘值收入應及時入賬。3.毀損：對于因自然災害、意外事故等原因造成毀損的財產，由財產管理部門會同相關部門進行調查核實，查明原因，提出處理意見，報公司批準后進行處理。毀損財產的損失應按照規定程序進行核銷。4.對外投資：公司以財產對外投資時，應按照國家有關法律法規和公司投資管理制度的規定進行評估、審批，并辦理相關手續。對外投資的財產應按照投資協議或合同的約定進行管理和核算。5.捐贈：公司將財產捐贈給其他單位或個人時，應按照規定程序進行審批，并辦理相關手續。捐贈財產應按照賬面價值進行核算，捐贈支出應計入當期損益。（四）處置收入管理1.財產處置收入應及時足額入賬，納入公司財務統一核算。處置收入包括出售收入、報廢殘值收入、保險賠償收入等。2.財產管理部