企業(yè)完善信用管理制度總則目的本信用管理制度旨在規(guī)范公司內(nèi)部信用管理行為，加強對客戶及合作伙伴信用狀況的評估與管理，降低信用風(fēng)險，保障公司的合法權(quán)益，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)的健康穩(wěn)定發(fā)展。適用范圍本制度適用于公司所有涉及業(yè)務(wù)往來的客戶、供應(yīng)商、合作伙伴以及公司內(nèi)部各部門。基本原則1.合法性原則：信用管理活動必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.全面性原則：涵蓋公司業(yè)務(wù)活動中涉及信用的各個環(huán)節(jié)，包括信用信息收集、評估、授信、監(jiān)控、調(diào)整等。3.動態(tài)管理原則：根據(jù)客戶及合作伙伴的信用狀況變化，及時調(diào)整信用政策和管理措施。4.風(fēng)險防范原則：以預(yù)防和控制信用風(fēng)險為核心，確保公司利益不受損失。信用管理職責(zé)分工信用管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司信用管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.收集、整理、分析客戶及合作伙伴的信用信息，建立信用檔案。3.對客戶及合作伙伴進(jìn)行信用評估，確定信用額度和信用期限。4.監(jiān)控客戶及合作伙伴的信用狀況，及時預(yù)警和處理信用風(fēng)險。5.協(xié)調(diào)公司內(nèi)部各部門與信用管理相關(guān)的工作。銷售部門1.在業(yè)務(wù)拓展過程中，向信用管理部門提供客戶基本信息及業(yè)務(wù)需求。2.協(xié)助信用管理部門對客戶進(jìn)行信用調(diào)查和評估。3.按照信用管理部門核定的信用額度和信用期限開展業(yè)務(wù)，及時反饋客戶信用狀況變化。采購部門1.負(fù)責(zé)供應(yīng)商的開發(fā)與管理，向信用管理部門提供供應(yīng)商相關(guān)信息。2.配合信用管理部門對供應(yīng)商進(jìn)行信用評估，參與制定供應(yīng)商信用政策。3.在采購業(yè)務(wù)中，嚴(yán)格執(zhí)行供應(yīng)商信用條款，監(jiān)督供應(yīng)商履約情況。財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核客戶及合作伙伴的信用申請，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持信用評估。2.監(jiān)控公司應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的回收與支付情況，及時與信用管理部門溝通異常情況。3.協(xié)助信用管理部門進(jìn)行信用風(fēng)險的財務(wù)分析和處置。法務(wù)部門1.為公司信用管理提供法律支持，審核信用管理制度及相關(guān)合同中的信用條款。2.參與重大信用風(fēng)險事件的處理，提供法律意見和建議。信用信息收集客戶信用信息收集1.基本信息：包括客戶名稱、法定代表人、注冊地址、經(jīng)營范圍、聯(lián)系方式等。2.經(jīng)營狀況：如注冊資本、資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營業(yè)績、市場份額等。3.財務(wù)狀況：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表數(shù)據(jù)，以及銀行信用評級、貸款情況等。4.信用記錄：過往的付款記錄、是否有逾期賬款、涉訴情況等。5.行業(yè)口碑：了解客戶在行業(yè)內(nèi)的聲譽、與其他合作伙伴的合作情況等。供應(yīng)商信用信息收集1.基本情況：供應(yīng)商名稱、地址、聯(lián)系方式、法定代表人等。2.生產(chǎn)能力：生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)水平、生產(chǎn)規(guī)模等。3.產(chǎn)品質(zhì)量：產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證、質(zhì)量控制體系等。4.供應(yīng)能力：供應(yīng)穩(wěn)定性、交貨及時性等。5.信用記錄：與公司及其他客戶的合作信用情況。信息收集渠道1.內(nèi)部渠道：公司業(yè)務(wù)人員、財務(wù)人員、法務(wù)人員等在業(yè)務(wù)往來過程中獲取的信息。2.外部渠道：政府部門網(wǎng)站：如工商登記信息、稅務(wù)信息、海關(guān)信息等。金融機構(gòu)：銀行、信用評級機構(gòu)等提供的客戶信用報告。行業(yè)協(xié)會、商會：了解行業(yè)內(nèi)企業(yè)的信用狀況。專業(yè)信用調(diào)查機構(gòu)：委托其進(jìn)行深入的信用調(diào)查。媒體報道、網(wǎng)絡(luò)信息：關(guān)注企業(yè)的新聞動態(tài)、輿情信息等。信用評估評估指標(biāo)1.客戶評估指標(biāo)：信用狀況：包括信用記錄、逾期情況等。經(jīng)營能力：如經(jīng)營業(yè)績、市場競爭力等。財務(wù)狀況：資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、盈利能力等。行業(yè)地位：在行業(yè)內(nèi)的排名、影響力等。發(fā)展前景：市場趨勢、新產(chǎn)品研發(fā)能力等。2.供應(yīng)商評估指標(biāo)：信用狀況：付款記錄、是否有違約行為等。生產(chǎn)能力：生產(chǎn)設(shè)備先進(jìn)性、產(chǎn)能利用率等。產(chǎn)品質(zhì)量：產(chǎn)品合格率、質(zhì)量穩(wěn)定性等。供應(yīng)能力：交貨及時性、供應(yīng)靈活性等。價格競爭力：產(chǎn)品價格水平、成本控制能力等。評估方法1.定性評估：通過對客戶及合作伙伴的經(jīng)營管理水平、行業(yè)口碑、信用記錄等方面進(jìn)行主觀評價。2.定量評估：運用財務(wù)指標(biāo)、信用評分模型等對信用狀況進(jìn)行量化分析。3.綜合評估：結(jié)合定性和定量評估結(jié)果，對客戶及合作伙伴的信用狀況進(jìn)行全面、客觀的評價。評估流程1.信用管理部門收集相關(guān)信用信息后，進(jìn)行初步整理和分析。2.根據(jù)評估指標(biāo)體系，選取合適的評估方法進(jìn)行評估。3.撰寫信用評估報告，明確評估結(jié)論和建議。4.將評估報告提交給信用管理委員會（如有）或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。5.根據(jù)審批結(jié)果，確定客戶及合作伙伴的信用等級和信用額度。授信管理信用額度確定1.根據(jù)信用評估結(jié)果，為客戶及合作伙伴設(shè)定信用額度。信用額度是公司在一定時期內(nèi)給予客戶或合作伙伴的最大賒銷金額或采購金額。2.信用額度的設(shè)定應(yīng)綜合考慮客戶及合作伙伴的信用狀況、經(jīng)營能力、財務(wù)狀況、行業(yè)風(fēng)險等因素。3.對于新客戶，一般應(yīng)設(shè)定較低的初始信用額度，隨著合作時間的推移和信用狀況的改善，逐步調(diào)整信用額度。信用期限確定1.信用期限是公司給予客戶或合作伙伴的付款期限或交貨期限。2.信用期限的設(shè)定應(yīng)根據(jù)行業(yè)慣例、客戶及合作伙伴的信用狀況、交易金額等因素確定。3.對于信用狀況良好的客戶及合作伙伴，可以適當(dāng)延長信用期限；對于信用風(fēng)險較高的，應(yīng)縮短信用期限。授信審批1.客戶及合作伙伴的授信申請應(yīng)提交給信用管理部門進(jìn)行審核。2.信用管理部門根據(jù)信用評估結(jié)果和公司信用政策，提出授信建議。3.授信建議提交給信用管理委員會（如有）或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。4.審批通過后，信用管理部門向相關(guān)業(yè)務(wù)部門下達(dá)授信通知，并在信用檔案中記錄授信情況。信用監(jiān)控日常監(jiān)控1.業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)往來過程中，應(yīng)密切關(guān)注客戶及合作伙伴的信用狀況變化，及時向信用管理部門反饋異常情況。2.信用管理部門定期對客戶及合作伙伴的信用檔案進(jìn)行更新和維護(hù)，跟蹤其信用狀況動態(tài)。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)控公司應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的余額及賬齡情況，及時與信用管理部門溝通逾期賬款信息。預(yù)警機制1.設(shè)定信用風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，如逾期賬款率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、信用額度使用率等。2.當(dāng)客戶及合作伙伴的信用狀況出現(xiàn)惡化，達(dá)到預(yù)警指標(biāo)時，信用管理部門及時發(fā)出預(yù)警信號。3.預(yù)警信號分為黃色預(yù)警、橙色預(yù)警和紅色預(yù)警，分別對應(yīng)不同程度的信用風(fēng)險。風(fēng)險處置1.對于黃色預(yù)警客戶及合作伙伴，信用管理部門應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通，加強監(jiān)控，要求其采取措施改善信用狀況。2.對于橙色預(yù)警客戶及合作伙伴，信用管理部門應(yīng)暫停新增業(yè)務(wù)，督促其盡快還款或履行合同義務(wù)，并與相關(guān)部門共同研究制定風(fēng)險處置方案。3.對于紅色預(yù)警客戶及合作伙伴，信用管理部門應(yīng)立即停止業(yè)務(wù)往來，采取法律手段等措施追討欠款，最大限度降低公司損失。應(yīng)收賬款管理賬款跟蹤1.銷售部門負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤管理，按照合同約定及時提醒客戶付款。2.建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收賬款的金額、賬齡、客戶信息等。3.定期與客戶核對賬款，確保雙方賬目一致。逾期賬款催收1.對于逾期賬款，銷售部門應(yīng)及時制定催收計劃，采取多種催收方式，如電話催收、信函催收、上門催收等。2.信用管理部門協(xié)助銷售部門進(jìn)行逾期賬款催收，提供必要的信用信息和法律支持。3.對于長期拖欠且催收無效的逾期賬款，應(yīng)及時移交法務(wù)部門，通過法律途徑解決。壞賬處理1.對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，按照公司財務(wù)制度規(guī)定，進(jìn)行壞賬核銷。2.壞賬核銷應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，確保核銷依據(jù)充分、手續(xù)完備。3.已核銷的壞賬應(yīng)進(jìn)行備查登記，如后期發(fā)現(xiàn)有可收回的跡象，應(yīng)及時恢復(fù)應(yīng)收賬款，并繼續(xù)進(jìn)行催收。應(yīng)付賬款管理付款計劃制定1.采購部門根據(jù)與供應(yīng)商簽訂的合同，制定應(yīng)付賬款付款計劃。2.付款計劃應(yīng)明確付款金額、付款時間、付款方式等，并提交給財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門根據(jù)公司資金狀況和信用政策，對付款計劃進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。付款執(zhí)行1.財務(wù)部門按照審核通過的付款計劃，按時足額支付應(yīng)付賬款。2.在付款前，應(yīng)核對供應(yīng)商發(fā)票、合同等相關(guān)單據(jù)，確保付款依據(jù)準(zhǔn)確無誤。3.如因特殊情況需要變更付款計劃，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商，并取得對方同意。供應(yīng)商關(guān)系維護(hù)1.采購部門在應(yīng)付賬款管理過程中，應(yīng)注重與供應(yīng)商的溝通與協(xié)調(diào)，維護(hù)良好的合作關(guān)系。2.及時反饋公司的付款情況和需求變化，避免因付款問題影響供應(yīng)商合作積極性。3.對于供應(yīng)商提出的合理付款要求，應(yīng)在公司能力范圍內(nèi)給予支持和解決。內(nèi)部培訓(xùn)與宣傳培訓(xùn)內(nèi)容1.信用管理制度和流程培訓(xùn)，使員工了解信用管理的重要性和操作規(guī)范。2.信用風(fēng)險防范培訓(xùn)，提高員工識別和應(yīng)對信用風(fēng)險的能力。3.客戶及合作伙伴信用評估方法培訓(xùn)，幫助員工掌握信用評估的技巧和要點。培訓(xùn)方式1.定期組織內(nèi)部培訓(xùn)課程，邀請專業(yè)講師或信用管理部門人員進(jìn)行授課。2.發(fā)放信用管理手冊、操作指南等資料，供員工自學(xué)。3.通過案例分析、經(jīng)驗分享等形式，加深員工對信用管理的理解和應(yīng)用。宣傳推廣1.利用公司內(nèi)部宣傳欄、網(wǎng)站、