豐縣財務流程管理制度一、總則1.目的本制度旨在規范豐縣公司財務流程，確保財務工作的準確性、及時性和合規性，有效管理公司財務活動，保障公司資金安全，支持公司戰略目標的實現。2.適用范圍本制度適用于豐縣公司及其下屬各部門、分支機構。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。準確性原則：財務數據真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經營成果。及時性原則：各項財務工作按照規定的時間節點完成，確保財務信息的及時傳遞和有效利用。職責分離原則：明確各財務崗位的職責權限，相互制約、相互監督，防止財務風險。二、財務組織與人員1.財務部門架構財務部門設財務總監一名，全面負責公司財務管理工作。下設會計、出納、財務分析等崗位，各崗位分工明確，協同工作。2.崗位職責財務總監制定公司財務戰略和財務管理制度，確保公司財務工作符合法律法規和公司發展要求。組織領導財務部門工作，監督財務人員履行職責，定期評估財務工作績效。參與公司重大決策，提供財務專業意見，為公司經營管理提供決策支持。負責與外部金融機構、稅務機關等溝通協調，維護公司良好的外部財務關系。會計負責公司日常會計核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規定的憑證及時提出處理意見。按照國家稅收法規和公司財務制度，準確計算和申報繳納各項稅費。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。出納負責公司現金、銀行存款的收付和保管工作，確保資金安全。辦理銀行結算業務，及時登記銀行存款日記賬，定期與銀行對賬，編制銀行存款余額調節表。嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。負責保管公司財務印章和空白票據，按照規定使用，做好登記工作。財務分析收集、整理公司財務數據和相關業務數據，進行財務分析和財務指標計算。定期撰寫財務分析報告，為公司管理層提供財務狀況、經營成果和財務趨勢等方面的分析信息，為決策提供支持。對公司重大投資、融資等項目進行財務可行性分析和風險評估。三、財務審批流程1.日常費用審批流程員工填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的日期、事由、金額等信息，并附上相關原始憑證。部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核，簽字確認。財務部門對報銷單據進行審核，重點審核費用是否符合公司財務制度規定、發票是否合規、金額計算是否準確等。審核通過后，財務負責人簽字。總經理根據公司預算和實際情況進行最終審批。審批通過后，出納予以報銷付款。2.采購付款審批流程采購部門根據采購合同填寫付款申請單，注明采購項目、供應商名稱、付款金額、付款方式等信息，并附上合同復印件、發票等相關資料。采購部門負責人對付款申請進行初審，確保采購業務真實、合規，簽字確認。倉庫管理部門對貨物驗收情況進行核實，簽字確認貨物已驗收合格。財務部門對付款申請進行審核，重點審核合同執行情況、發票合規性、付款金額準確性等。審核通過后，財務負責人簽字。總經理根據公司資金狀況和采購業務情況進行最終審批。審批通過后，出納辦理付款手續。3.借款審批流程員工因工作需要借款時，填寫借款單，注明借款事由、借款金額、預計還款日期等信息。部門負責人對借款事項進行審核，判斷借款用途是否合理，簽字確認。財務部門對借款申請進行審核，重點審核借款金額合理性、還款能力評估等。審核通過后，財務負責人簽字。總經理根據公司規定進行最終審批。審批通過后，出納支付借款。借款人應按照借款單注明的還款日期及時歸還借款，如需延期還款，應提前辦理延期手續。四、預算管理1.預算編制每年末，公司各部門根據下一年度工作計劃和經營目標，編制本部門預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資本性支出預算等。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司戰略目標和資源狀況，編制公司年度預算草案。公司年度預算草案提交總經理辦公會審議，經修改完善后，報董事會批準。2.預算執行各部門嚴格按照批準的預算執行，將預算分解到季度、月度，確保各項預算指標的有效落實。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層匯報預算執行進度，及時發現和解決預算執行過程中出現的問題。如因市場變化、政策調整等原因需要調整預算的，由相關部門提出預算調整申請，說明調整原因和調整內容，按照預算編制程序進行審批。3.預算考核建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算完成率、費用控制率、資金周轉率等。預算考核結果與部門績效掛鉤，對預算執行優秀的部門給予獎勵，對未完成預算目標的部門進行相應處罰。五、收入管理1.銷售業務流程銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確銷售產品或服務的名稱、數量、價格、交貨期、付款方式等條款。銷售部門將銷售合同副本提交財務部門備案。銷售部門按照合同約定組織發貨，開具銷售發票，并及時將發票傳遞給財務部門。財務部門根據銷售發票和銷售合同，確認銷售收入，并進行應收賬款的核算和管理。2.收款管理財務部門定期與銷售部門核對應收賬款明細，及時掌握客戶回款情況。銷售部門負責應收賬款的催款工作，對逾期未付款的客戶，及時采取催款措施。對于長期拖欠貨款的客戶，經總經理批準后，可采取法律手段追討欠款。收到客戶款項后，出納及時辦理收款手續，并通知財務部門進行賬務處理，沖減應收賬款。六、成本費用管理1.成本核算按照公司業務特點和成本核算對象，確定成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等。財務部門對生產經營過程中發生的各項成本費用進行歸集和分配，計算產品或服務的成本。定期編制成本報表，反映公司成本構成和成本變動情況，為成本分析和成本控制提供依據。2.費用控制建立費用報銷標準和審批制度，嚴格控制各項費用支出。各部門應加強費用預算管理，將費用控制在預算范圍內，嚴禁超預算支出。財務部門對費用支出進行監控和分析，對不合理的費用支出及時提出整改意見。3.成本分析與控制定期開展成本分析工作，分析成本變動原因和成本控制效果。針對成本分析中發現的問題，制定成本控制措施，降低成本費用水平，提高公司經濟效益。七、固定資產管理1.固定資產購置各部門根據工作需要提出固定資產購置申請，填寫固定資產購置申請表，注明購置資產的名稱、規格型號、數量、購置原因等信息。固定資產購置申請經部門負責人審核后，報總經理審批。審批通過后，采購部門負責固定資產的采購工作，按照合同約定組織驗收。財務部門根據驗收報告和發票進行賬務處理，增加固定資產賬面價值。2.固定資產折舊按照國家財務制度規定和公司固定資產折舊政策，確定固定資產折舊方法和折舊年限。財務部門定期計提固定資產折舊，計入相關成本費用科目。3.固定資產處置固定資產因報廢、出售、轉讓等原因需要處置的，由使用部門提出申請，填寫固定資產處置申請表，注明處置原因、資產狀況、處置方式等信息。固定資產處置申請經部門負責人審核后，報財務部門和總經理審批。審批通過后，財務部門對處置資產進行賬務處理，減少固定資產賬面價值，并核算處置損益。固定資產處置收入應及時足額上繳公司財務。八、資金管理1.資金預算財務部門每月末根據公司經營計劃和財務狀況，編制下月資金預算，包括現金流入、現金流出、資金余額等項目。資金預算經財務負責人審核后，報總經理審批。各部門應嚴格按照資金預算安排資金使用，如有特殊情況需要調整資金預算的，應提前向財務部門提出申請，經審批后執行。2.資金籌集根據公司資金需求和融資計劃，選擇合適的融資渠道，如銀行貸款、股權融資、債券融資等。財務部門負責融資資料的準備和融資申請的辦理，與金融機構保持密切溝通，確保融資工作順利進行。對籌集的資金進行合理安排和使用，降低融資成本，防范融資風險。3.資金使用嚴格執行資金審批制度，確保資金使用的合規性和安全性。加強資金支付管理，嚴禁未經授權的資金支出。定期對資金使用情況進行檢查和分析，提高資金使用效率。4.資金監控財務部門實時監控公司資金狀況，每日編制資金日報表，向公司管理層匯報資金收支情況。定期對銀行賬戶進行核對，確保銀行存款余額準確無誤。對資金異常變動情況及時進行調查和處理，防范資金風險。九、稅務管理1.稅務申報與繳納財務部門按照國家稅收法規規定，準確計算并及時申報繳納各項稅費，確保公司稅務合規。每月按時申報增值稅、企業所得稅、個人所得稅等主要稅種，及時繳納稅款，避免逾期申報和繳納產生的罰款和滯納金。定期對公司稅務情況進行自查，及時發現和糾正稅務風險點。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，結合公司經營業務特點，開展稅務籌劃工作，降低公司稅負。關注國家稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案，確保公司稅務利益最大化。與稅務機關保持良好溝通，積極配合稅務檢查，維護公司稅務形象。十、財務報告與分析1.財務報告編制財務部門定期編制財務報告，包括月度財務報表、季度財務報表和年度財務報表。財務報表應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果，按照國家財務制度規定和會計準則進行編制。年度財務報告還應包括財務情況說明書，對公司年度財務狀況、經營成果、現金流量等情況進行詳細說明和分析。2.財務分析定期開展財務分析工作，撰寫財務分析報告，為公司管理層提供決策支持。財務分析內容包括財務狀況分析、經營成果分析、財務指標分析、預算執行情況分析等。通過財務分析，揭示公司存在的問題和潛在風險，提出改進建議和措施，促進公司財務管理水平的提高。十一、財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、審計報告、財務分析報告等各類財務文件。2.檔案整理財務人員應及時對財務檔案進行整理，按照類別、年度、月份等進行分類編號，確保檔案資料的完整性和規范性。3.檔案保管設立專門的財務檔案室，配備必要的檔案保管設施，確保財務檔案安全保管