企業風險控制管理制度總則制度目的本制度旨在規范公司的風險控制管理，識別、評估和應對各類風險，保障公司的穩健運營，維護股東、員工及其他利益相關者的合法權益。通過建立健全風險控制體系，提高公司應對不確定性的能力，確保公司戰略目標的實現。適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構、子公司，涵蓋公司運營的各個環節，包括但不限于戰略規劃、市場營銷、財務管理、人力資源管理、生產運營、信息系統管理等。風險定義本制度所指風險是指可能影響公司目標實現的不確定性因素，包括但不限于市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險、合規風險等。風險控制原則1.全面性原則：風險控制應涵蓋公司運營的各個方面，貫穿決策、執行、監督等各個環節。2.審慎性原則：充分識別、評估潛在風險，采取積極有效的措施加以防范和控制，確保風險可控。3.制衡性原則：構建相互制約、相互監督的機制，避免權力過度集中，防止風險失控。4.適應性原則：風險控制應與公司業務規模、性質和復雜程度相適應，根據內外部環境變化及時調整。5.成本效益原則：在風險控制措施的制定和實施過程中，權衡成本與效益，確保以合理的成本實現有效的風險控制。風險識別與評估風險識別方法1.問卷調查法：設計風險調查問卷，發放給各部門員工，收集他們對本部門及公司層面風險的認識和看法。2.流程圖法：繪制公司主要業務流程的流程圖，分析每個環節可能存在的風險點。3.頭腦風暴法：組織相關人員召開頭腦風暴會議，鼓勵大家積極提出潛在的風險因素。4.歷史數據分析：對公司過去發生的風險事件進行分析，總結規律，識別可能再次出現的風險。風險評估指標1.可能性：評估風險發生的概率，分為高、中、低三個等級。2.影響程度：衡量風險對公司目標實現的影響大小，包括財務損失、聲譽損害、業務中斷等方面，也分為高、中、低三個等級。風險評估矩陣根據風險發生的可能性和影響程度，建立風險評估矩陣，對識別出的風險進行分類和排序。例如：|可能性\影響程度|高|中|低|||||||高|重大風險|重要風險|一般風險||中|重要風險|一般風險|較小風險||低|一般風險|較小風險|可接受風險|風險評估流程1.風險識別：各部門按照風險識別方法，定期識別本部門存在的風險，并填寫《風險識別清單》。2.風險匯總：風險管理部門收集各部門的《風險識別清單》，進行匯總整理。3.風險評估：風險管理部門組織相關人員，依據風險評估指標和風險評估矩陣，對匯總的風險進行評估，確定風險等級。4.報告與溝通：風險管理部門將風險評估結果形成《風險評估報告》，提交給公司管理層，并與各部門進行溝通，確保各部門對風險有清晰的認識。風險應對策略風險規避對于發生可能性高且影響程度重大的風險，如某些違法違規業務或可能導致公司重大損失的投資項目，應采取風險規避策略，停止相關業務或放棄投資。風險降低1.風險控制措施：對于重要風險，通過制定和執行相應的控制措施，降低風險發生的可能性或減輕風險影響程度。例如，加強內部控制、完善業務流程、提高員工風險意識等。2.風險緩釋：通過購買保險、簽訂擔保合同等方式，將部分風險轉移給第三方，降低公司自身承擔的風險。風險分擔1.業務外包：對于一些非核心業務或風險較高的業務環節，可以選擇外包給專業機構，由其承擔相應的風險。2.戰略聯盟：與其他企業建立戰略聯盟，共同承擔某些風險，實現風險共擔、利益共享。風險承受對于較小風險或可接受風險，公司可以選擇承受風險，同時密切關注風險變化情況，適時調整應對策略。風險管理組織架構風險管理委員會1.組成人員：由公司董事長、總經理、財務總監、各部門負責人等組成。2.職責：審議公司風險管理戰略、政策和制度。審批重大風險應對方案。監督風險管理工作的開展情況。協調解決風險管理中的重大問題。風險管理部門1.人員配備：設立專門的風險管理部門，配備專業的風險管理人員。2.職責：負責制定和完善公司風險管理制度和流程。組織開展風險識別、評估和監控工作。建立風險信息管理系統，收集、整理和分析風險信息。提出風險應對建議，跟蹤風險應對措施的執行情況。定期向風險管理委員會報告風險管理工作情況。各部門1.職責：各部門是本部門風險管理的第一責任人，負責識別、評估本部門的風險，并采取相應的風險應對措施。同時，配合風險管理部門開展公司層面的風險管理工作。風險監控與預警風險監控指標1.財務指標：如資產負債率、流動比率、利潤率等，反映公司的財務風險狀況。2.運營指標：如銷售額增長率、市場占有率、客戶投訴率等，體現公司的運營風險。3.合規指標：如違法違規案件發生率、行政處罰次數等，監測公司的合規風險。風險監控頻率1.定期監控：風險管理部門每月對風險監控指標進行分析，每季度撰寫《風險監控報告》。2.不定期監控：根據公司內外部環境變化、重大事項進展等情況，適時開展風險監控工作。風險預警機制1.預警指標設定：根據風險評估結果，設定不同等級的風險預警指標閾值。當風險監控指標接近或超過預警閾值時，發出預警信號。2.預警流程：風險監控人員發現預警信號后，及時向風險管理部門負責人報告。風險管理部門負責人組織相關人員進行分析評估，確定風險預警級別，并向公司管理層報告。公司管理層根據預警級別，采取相應的風險應對措施。風險信息管理風險信息收集1.內部信息：包括公司財務報表、業務數據、內部審計報告、員工反饋等。2.外部信息：涵蓋宏觀經濟形勢、行業動態、法律法規變化、市場競爭對手信息等。風險信息分析風險管理部門對收集到的風險信息進行整理、分類和分析，運用數據分析工具和方法，挖掘風險信息背后的潛在風險因素，為風險評估和應對提供依據。風險信息報告1.定期報告：風險管理部門定期向風險管理委員會提交《風險評估報告》《風險監控報告》等，匯報公司風險狀況和風險管理工作進展。2.專項報告：針對重大風險事件或特殊風險情況，及時撰寫專項報告，詳細說明風險事件的發生經過、影響程度、原因分析及應對措施等。風險信息存儲與保密建立風險信息數據庫，對風險信息進行集中存儲和管理。同時，嚴格遵守公司的信息保密制度，確保風險信息的安全，防止信息泄露。風險管理培訓與教育培訓目標提高公司全體員工的風險意識和風險管理能力，使員工能夠識別、評估和應對工作中可能遇到的風險。培訓內容1.風險基礎知識：介紹風險的概念、分類、評估方法等。2.公司風險管理制度：講解公司風險控制管理制度的各項規定和流程。3.風險應對技巧：傳授風險規避、降低、分擔和承受等應對策略的應用方法。4.典型風險案例分析：通過實際案例分析，加深員工對風險的認識和理解。培訓方式1.內部培訓：定期組織內部培訓課程，邀請風險管理專家或公司內部資深人員進行授課。2.在線學習：開發風險管理在線學習平臺，提供豐富的學習資源，供員工自主學習。3.專題講座：針對特定風險領域或重大風險事件，舉辦專題講座，進行深入講解。培訓考核對參加培訓的員工進行考核，考核方式可以包括考試、撰寫心得體會、實際操作演練等。考核結果與員工的績效評價、晉升等掛鉤，激勵員工積極參與風險管理培訓與教育。風險管理監督與評價內部審計監督內部審計部門定期對公司風險管理工作進行審計，檢查風險管理制度的執行情況、風險識別與評估的準確性、風險應對措施的有效性等，提出改進建議和意見。自我評價各部門定期開展風險管理自我評價工作，對本部門風險管理工作進行總結和反思，查找存在的問題和不足，并制定改進措施。外部評價邀請外部專業機構對公司風險管理體系進行評價，根據評價結果，借鑒先進經驗，不斷完善公司風險管理體系。評價結果應用將風險管理監督與評價結果納