交易審核流程管理制度一、總則（一）目的為規范公司交易審核流程，確保交易活動的合法性、合規性和風險可控性，保障公司及相關方的利益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部涉及的各類交易活動，包括但不限于采購交易、銷售交易、投資交易、資產處置交易等。（三）基本原則1.合法性原則：交易活動必須符合國家法律法規及相關政策的要求。2.合規性原則：嚴格遵循公司內部的各項規章制度和流程規范。3.風險可控原則：對交易過程中的風險進行全面評估和有效控制。4.職責明確原則：明確各部門及人員在交易審核流程中的職責和權限。二、交易審核流程概述（一）交易發起1.業務部門根據業務需求發起交易申請，填寫詳細的交易申請表，包括交易背景、交易內容、交易金額、交易對方等信息。2.提交相關的支持文件，如合同草案、市場調研報告、財務預算等。（二）初步審核1.交易申請提交至部門負責人，部門負責人對交易的必要性、可行性進行初步審核。2.審核要點包括業務需求的合理性、交易對方的資質和信譽、交易條款的合規性等。3.如初步審核通過，部門負責人簽署意見后將交易申請及相關文件提交至審核部門。（三）審核部門審核1.審核部門收到交易申請后，根據交易類型和職責分工進行詳細審核。2.財務部門重點審核交易的財務狀況，包括資金預算、成本效益分析、財務風險等。3.法務部門審核交易的合法性和合規性，對合同條款等法律文件進行審查。4.其他相關職能部門根據業務需要進行專業審核，如采購交易需采購部門審核供應商及采購條款等。5.審核部門在規定時間內完成審核工作，出具審核意見。如審核不通過，明確指出問題及整改要求，退回業務部門重新修改完善。（四）審批決策1.根據交易金額和重要性，將交易申請提交至相應的審批層級。2.審批人對審核意見及相關文件進行綜合考慮，做出審批決策。3.審批通過的交易進入后續執行環節；審批不通過的交易，業務部門需根據審批意見進行調整或終止交易。（五）交易執行與監控1.業務部門按照審批通過的交易內容組織實施交易活動。2.建立交易執行監控機制，定期對交易執行情況進行跟蹤檢查，及時發現和解決問題。3.如交易執行過程中出現重大變化或風險事項，應及時向相關部門和領導匯報，并按照規定的流程進行處理。（六）交易結束與歸檔1.交易完成后，業務部門負責整理交易相關資料，包括交易合同、發票、結算憑證等。2.將交易資料提交至檔案管理部門進行歸檔保存，以備后續查閱和審計。三、各環節具體要求（一）交易發起1.申請表填寫要求業務部門應確保交易申請表內容真實、準確、完整，不得隱瞞或虛報重要信息。詳細描述交易背景和目的，說明交易對公司業務發展的影響。明確交易的具體內容，包括交易標的、數量、價格、交付時間等關鍵條款。提供交易對方的基本信息，如名稱、地址、聯系方式、經營范圍等，并對交易對方的資質和信譽進行簡要說明。2.支持文件提供要求合同草案應明確雙方的權利義務、交易條款、違約責任等重要內容，確保合同的合法性和可操作性。市場調研報告應包括市場需求分析、競爭對手情況、行業趨勢等，為交易決策提供參考依據。財務預算應詳細列出交易所需的資金、成本、收益等情況，進行合理的財務規劃。（二）初步審核1.部門負責人審核要點業務需求審核：判斷交易是否符合公司的戰略規劃和業務發展方向，是否能夠滿足公司的實際需求。交易對方審核：對交易對方的資質、信譽、經營狀況等進行調查了解，評估交易風險。交易條款審核：審查交易條款是否公平合理，是否符合公司利益，有無潛在的法律風險和財務風險。支持文件審核：檢查提交的支持文件是否齊全、有效，與交易申請表內容是否一致。2.審核意見反饋部門負責人如審核通過，應在交易申請表上簽署同意意見，并注明審核日期。如審核不通過，應詳細說明問題所在，提出修改建議和補充要求，退回業務部門重新完善交易申請。（三）審核部門審核1.財務部門審核要點資金預算審核：評估交易所需資金是否在公司預算范圍內，資金來源是否合理、可靠。成本效益分析：分析交易的成本和收益情況，判斷交易是否具有經濟可行性。財務風險評估：識別交易過程中可能面臨的財務風險，如信用風險、市場風險等，并提出相應的風險防控措施。財務文件審查：對相關財務文件，如發票、結算憑證等進行審核，確保其真實性和合規性。2.法務部門審核要點合法性審查：依據國家法律法規，審查交易活動是否合法合規，合同條款是否符合法律要求。合規性審查：檢查交易是否符合公司內部的規章制度和政策要求，有無違反公司規定的情況。法律風險評估：對交易過程中可能出現的法律糾紛和風險進行評估，提出防范法律風險的建議。合同審查：對合同草案進行全面審查，包括合同主體資格、合同條款完整性、違約責任等，確保合同的嚴謹性和有效性。3.其他相關職能部門審核要點采購部門（針對采購交易）：審核供應商的資質、信譽、產品質量、價格等情況，確保采購交易的合理性和合規性。審查采購合同條款，如交貨期、售后服務等是否明確、合理。銷售部門（針對銷售交易）：評估銷售交易的市場需求和客戶信用狀況，確保銷售交易的順利進行。審查銷售合同條款，如付款方式、結算周期等是否符合公司銷售政策。投資部門（針對投資交易）：對投資項目進行可行性研究和風險評估，審查投資方案的合理性和投資回報預期。審核投資合同條款，保障公司投資權益。4.審核意見出具審核部門應在規定時間內完成審核工作，并出具書面審核意見。審核意見應明確指出審核結果（通過或不通過），詳細說明審核發現的問題及依據。對于審核不通過的交易，應提出具體的整改要求和建議，指導業務部門進行修改完善。（四）審批決策1.審批層級劃分交易金額較小、風險較低的一般性交易，由部門負責人審批。交易金額較大、涉及重要業務領域或具有較高風險的交易，需提交公司管理層審批，如總經理辦公會審議或董事會審批。重大交易或涉及公司戰略決策的交易，按照公司章程規定，履行相應的決策程序，如股東大會審批等。2.審批人決策依據審批人應認真審閱審核部門出具的審核意見及相關支持文件，全面了解交易情況。綜合考慮公司的戰略目標、業務發展需求、風險承受能力等因素，做出科學合理的審批決策。對于存在疑問或需要進一步了解的事項，審批人有權向業務部門或審核部門進行詢問和核實。（五）交易執行與監控1.交易執行要求業務部門按照審批通過的交易內容和要求，與交易對方簽訂正式合同，并嚴格履行合同義務。建立交易執行臺賬，詳細記錄交易執行過程中的各項信息，如交易進度、款項收付、貨物交付等情況。加強與交易對方的溝通協調，及時解決交易執行過程中出現的問題，確保交易順利進行。2.交易監控措施定期對交易執行情況進行檢查，檢查內容包括合同履行情況、交易進度、資金使用情況、貨物質量等。建立風險預警機制，對交易執行過程中出現的重大變化或風險事項，如交易對方違約、市場價格波動、政策調整等，及時發出預警信號。相關部門應根據風險預警情況，及時采取措施進行處理，如調整交易方案、追究對方責任、申請法律救濟等，降低交易風險對公司的影響。（六）交易結束與歸檔1.交易資料整理要求業務部門在交易完成后，應及時整理交易相關資料，確保資料的完整性和準確性。交易資料應包括交易申請表、審核意見、合同文本、發票、結算憑證、驗收報告等。對交易過程中形成的重要文件和記錄，應進行分類整理，注明日期、編號、內容摘要等信息，便于查閱和管理。2.歸檔保存要求業務部門將整理好的交易資料提交至檔案管理部門進行歸檔保存。檔案管理部門應按照公司檔案管理制度的要求，對交易資料進行妥善保管，建立檔案目錄和索引，方便查詢和使用。交易資料的保存期限應符合國家法律法規和公司規定的要求，確保在需要時能夠提供有效的證明和參考依據。四、職責分工（一）業務部門1.負責交易活動的發起，填寫交易申請表，提供相關支持文件。2.按照審批通過的交易內容組織實施交易活動，確保交易順利進行。3.負責交易執行過程中的溝通協調，及時解決出現的問題。4.交易完成后，負責整理交易相關資料并提交至檔案管理部門。（二）部門負責人1.對業務部門提交的交易申請進行初步審核，判斷交易的必要性、可行性和合規性。2.簽署初步審核意見，對審核結果負責。（三）審核部門1.財務部門負責審核交易的財務狀況，包括資金預算、成本效益分析、財務風險等。2.法務部門負責審核交易的合法性和合規性，審查合同條款等法律文件。3.其他相關職能部門根據業務需要進行專業審核，如采購部門審核采購交易，銷售部門審核銷售交易，投資部門審核投資交易等。4.審核部門應在規定時間內完成審核工作，出具客觀、準確的審核意見。（四）審批人1.根據交易金額和重要性，對交易申請進行審批決策。2.審批人應認真審閱審核意見和相關文件，綜合考慮各種因素，做出科學合理的審批決定。3.對審批結果負責，確保交易活動符合公司利益和相關規定。（五）檔案管理部門1.負責接收業務部門提交的交易資料，按照檔案管理制度進行歸檔保存。2.建立健全檔案管理體系，確保交易資料的安全、完整和可查閱。五、監督與考核（一）監督機制1.公司內部審計部門定期對交易審核流程的執行情況進行審計監督，檢查各部門是否按照規定的流程和要求進行操作。2.對發現的問題及時提出整改意見，督促相關部門進行整改，并跟蹤整改落實情況。3.建立舉報機制，鼓勵員工對交易審核過程中的違規行為進行舉報，對舉報屬實的給予獎勵。（二）考核辦法1.將交易審核流程的執行情況納入各部門和相關人員的績效考核