企業(yè)現(xiàn)金收費(fèi)管理制度一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金收費(fèi)管理，規(guī)范現(xiàn)金收費(fèi)行為，確保現(xiàn)金的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)收取，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及現(xiàn)金收費(fèi)的部門和崗位，包括但不限于銷售部門、客服部門、財(cái)務(wù)部門等。3.基本原則合法性原則：現(xiàn)金收費(fèi)活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。準(zhǔn)確性原則：確保現(xiàn)金收費(fèi)金額準(zhǔn)確無(wú)誤，記錄清晰完整。安全性原則：保障現(xiàn)金在收取、存儲(chǔ)、上繳過(guò)程中的安全，防止現(xiàn)金被盜、丟失或挪用。及時(shí)性原則：及時(shí)收取現(xiàn)金，按時(shí)上繳財(cái)務(wù)，不得拖延。二、現(xiàn)金收費(fèi)崗位設(shè)置與職責(zé)1.收費(fèi)崗位設(shè)置根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，設(shè)立專門的現(xiàn)金收費(fèi)崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。收費(fèi)員：負(fù)責(zé)直接收取現(xiàn)金款項(xiàng)，與客戶進(jìn)行現(xiàn)金交易，并開具相應(yīng)的收款憑證。收款復(fù)核員：對(duì)收費(fèi)員收取的現(xiàn)金及相關(guān)憑證進(jìn)行復(fù)核，確保金額準(zhǔn)確、憑證齊全。現(xiàn)金保管人員：負(fù)責(zé)現(xiàn)金的保管、存儲(chǔ)和上繳工作，確保現(xiàn)金安全。2.崗位職責(zé)收費(fèi)員職責(zé)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和流程收取現(xiàn)金，不得擅自更改收費(fèi)金額或收費(fèi)方式。與客戶當(dāng)面核對(duì)現(xiàn)金金額，確保收款準(zhǔn)確無(wú)誤，并向客戶開具合法有效的收款憑證。對(duì)收取的現(xiàn)金進(jìn)行初步整理，按面值分類存放，確保現(xiàn)金整潔、無(wú)破損。及時(shí)將收取的現(xiàn)金及相關(guān)收款憑證移交收款復(fù)核員。收款復(fù)核員職責(zé)認(rèn)真核對(duì)收費(fèi)員移交的現(xiàn)金金額與收款憑證上的金額是否一致，憑證內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確。檢查收款憑證的開具是否符合規(guī)定，印章是否齊全。對(duì)復(fù)核無(wú)誤的現(xiàn)金及憑證進(jìn)行簽字確認(rèn)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)移交現(xiàn)金保管人員。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額與憑證不符或憑證存在問(wèn)題，及時(shí)與收費(fèi)員溝通核實(shí)，并向上級(jí)報(bào)告。現(xiàn)金保管人員職責(zé)妥善保管現(xiàn)金，確保現(xiàn)金存儲(chǔ)安全，存放于公司指定的保險(xiǎn)柜或其他安全設(shè)施內(nèi)。按照規(guī)定的時(shí)間和方式將現(xiàn)金上繳財(cái)務(wù)部門，辦理交接手續(xù)。建立現(xiàn)金保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄現(xiàn)金的收取、存儲(chǔ)、上繳等情況，做到賬實(shí)相符。定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬實(shí)一致，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，及時(shí)查明原因并向上級(jí)報(bào)告。三、現(xiàn)金收費(fèi)流程1.客戶繳費(fèi)客戶根據(jù)公司業(yè)務(wù)要求，前往指定的收費(fèi)地點(diǎn)辦理繳費(fèi)業(yè)務(wù)。收費(fèi)員應(yīng)熱情接待客戶，向客戶說(shuō)明收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)和方式。2.現(xiàn)金收取收費(fèi)員與客戶當(dāng)面核對(duì)繳費(fèi)金額，確認(rèn)無(wú)誤后收取現(xiàn)金。收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)注意辨別現(xiàn)金真?zhèn)危绨l(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)立即予以沒收，并向客戶說(shuō)明情況。收費(fèi)員按照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算應(yīng)收取的現(xiàn)金金額，并在收款憑證上填寫收費(fèi)項(xiàng)目、金額、客戶名稱、繳費(fèi)日期等信息。收款憑證應(yīng)一式多聯(lián)，分別作為客戶繳費(fèi)憑證、財(cái)務(wù)記賬憑證和留存?zhèn)洳閼{證。收費(fèi)員在收款憑證上加蓋個(gè)人印章或簽字確認(rèn)，并將收款憑證的客戶聯(lián)交給客戶作為繳費(fèi)證明。3.現(xiàn)金整理與移交收費(fèi)員對(duì)收取的現(xiàn)金進(jìn)行初步整理，按面值分類存放，每類面值的現(xiàn)金應(yīng)整齊擺放，便于清點(diǎn)和核對(duì)。收費(fèi)員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將收取的現(xiàn)金及相關(guān)收款憑證移交收款復(fù)核員。移交時(shí)，雙方應(yīng)進(jìn)行當(dāng)面清點(diǎn)和核對(duì)，確保現(xiàn)金金額與收款憑證一致。4.收款復(fù)核收款復(fù)核員收到收費(fèi)員移交的現(xiàn)金及收款憑證后，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)現(xiàn)金金額與收款憑證上的金額是否一致，憑證內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確。收款復(fù)核員檢查收款憑證的開具是否符合規(guī)定，印章是否齊全。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與收費(fèi)員溝通核實(shí)，并要求收費(fèi)員進(jìn)行更正或補(bǔ)充。收款復(fù)核員對(duì)復(fù)核無(wú)誤的現(xiàn)金及憑證進(jìn)行簽字確認(rèn)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)移交現(xiàn)金保管人員。5.現(xiàn)金保管與上繳現(xiàn)金保管人員收到收款復(fù)核員移交的現(xiàn)金及收款憑證后，應(yīng)將現(xiàn)金妥善保管于公司指定的保險(xiǎn)柜或其他安全設(shè)施內(nèi)。現(xiàn)金保管人員按照公司規(guī)定的時(shí)間和方式將現(xiàn)金上繳財(cái)務(wù)部門。上繳現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款部門、繳款金額等信息，并與財(cái)務(wù)人員進(jìn)行當(dāng)面清點(diǎn)和核對(duì)。財(cái)務(wù)人員核對(duì)現(xiàn)金金額與現(xiàn)金繳款單一致后，在現(xiàn)金繳款單上簽字確認(rèn)，并辦理交接手續(xù)。現(xiàn)金保管人員應(yīng)將現(xiàn)金繳款單的記賬聯(lián)交財(cái)務(wù)部門作為記賬憑證。四、現(xiàn)金收費(fèi)票據(jù)管理1.票據(jù)種類與用途公司使用的現(xiàn)金收費(fèi)票據(jù)包括收款收據(jù)、發(fā)票等。收款收據(jù)用于收取一般性費(fèi)用，發(fā)票用于收取符合稅務(wù)規(guī)定的應(yīng)稅收入。2.票據(jù)購(gòu)買與保管財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)現(xiàn)金收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)買、保管和發(fā)放工作。票據(jù)購(gòu)買人員應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，定期到稅務(wù)機(jī)關(guān)或其他指定機(jī)構(gòu)購(gòu)買票據(jù)，并確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性和完整性。票據(jù)保管人員應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的購(gòu)買、發(fā)放、使用、結(jié)存等情況。票據(jù)應(yīng)存放于安全、干燥、防火、防盜的地方，確保票據(jù)的安全。票據(jù)保管人員應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜或損壞，應(yīng)及時(shí)查明原因，并向上級(jí)報(bào)告。3.票據(jù)開具與使用收費(fèi)員應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具現(xiàn)金收費(fèi)票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。開具票據(jù)時(shí)，應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。收費(fèi)員應(yīng)在票據(jù)上加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并簽字確認(rèn)。票據(jù)開具后，應(yīng)將記賬聯(lián)、存根聯(lián)等按順序整理好，妥善保管。收費(fèi)員應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)使用范圍開具票據(jù)，不得超范圍使用或虛開票據(jù)。如因業(yè)務(wù)需要開具紅字票據(jù)，應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。4.票據(jù)核銷與存檔收費(fèi)員應(yīng)定期將已開具的現(xiàn)金收費(fèi)票據(jù)存根聯(lián)交回財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核銷。財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真核對(duì)票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)的一致性，確保票據(jù)使用的準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)部門對(duì)核銷后的票據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行整理、歸檔，保存期限按照國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。票據(jù)存檔應(yīng)便于查閱和管理，防止票據(jù)丟失或損壞。五、現(xiàn)金安全管理1.現(xiàn)金存儲(chǔ)安全現(xiàn)金應(yīng)存放于公司指定的保險(xiǎn)柜或其他安全設(shè)施內(nèi)，保險(xiǎn)柜應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙，并由專人負(fù)責(zé)保管。密碼應(yīng)定期更換，鑰匙應(yīng)妥善保管，不得隨意轉(zhuǎn)借他人。現(xiàn)金存放地點(diǎn)應(yīng)安裝監(jiān)控設(shè)備，確保現(xiàn)金存儲(chǔ)環(huán)境的安全。監(jiān)控設(shè)備應(yīng)定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，保證其正常運(yùn)行。現(xiàn)金保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金存儲(chǔ)安全規(guī)定，不得將現(xiàn)金存放于不安全的地方或私自挪用現(xiàn)金。2.現(xiàn)金收取安全收費(fèi)員在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)盡量避免在公共場(chǎng)所暴露現(xiàn)金，如必須在公共場(chǎng)所收取現(xiàn)金，應(yīng)選擇安全、隱蔽的地點(diǎn)，并注意觀察周圍環(huán)境，防止現(xiàn)金被盜。收費(fèi)員收取現(xiàn)金后，應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金放入保險(xiǎn)柜或其他安全設(shè)施內(nèi)，不得在手中長(zhǎng)時(shí)間持有現(xiàn)金。如遇大額現(xiàn)金收取或特殊情況，收費(fèi)員應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，并采取相應(yīng)的安全防范措施。3.現(xiàn)金上繳安全現(xiàn)金保管人員在將現(xiàn)金上繳財(cái)務(wù)部門時(shí)，應(yīng)選擇安全、可靠的方式進(jìn)行。如金額較小，可由專人直接送達(dá)財(cái)務(wù)部門；如金額較大，應(yīng)安排專車護(hù)送，并確保護(hù)送人員的安全。現(xiàn)金上繳過(guò)程中，應(yīng)注意保密，避免現(xiàn)金信息泄露。上繳人員應(yīng)將現(xiàn)金裝入專用的現(xiàn)金袋或保險(xiǎn)箱內(nèi)，并在交接過(guò)程中嚴(yán)格核對(duì)現(xiàn)金金額和相關(guān)憑證。如遇特殊情況無(wú)法按時(shí)上繳現(xiàn)金，現(xiàn)金保管人員應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，并采取相應(yīng)的應(yīng)急措施，確保現(xiàn)金安全。4.現(xiàn)金盤點(diǎn)與清查現(xiàn)金保管人員應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬實(shí)一致。盤點(diǎn)周期為[具體盤點(diǎn)周期，如每日、每周或每月]，盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄現(xiàn)金的實(shí)際金額、賬面金額、差異情況等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)不定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行清查，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況和現(xiàn)金安全狀況。清查時(shí)，應(yīng)核對(duì)現(xiàn)金賬目、檢查現(xiàn)金存放地點(diǎn)、盤點(diǎn)現(xiàn)金實(shí)物等。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實(shí)不符或存在其他問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。屬于現(xiàn)金短缺的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任；屬于現(xiàn)金溢余的，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。六、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司現(xiàn)金收費(fèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督，定期檢查現(xiàn)金收費(fèi)管理制度的執(zhí)行情況，確保現(xiàn)金收費(fèi)活動(dòng)的規(guī)范、合法、安全。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收費(fèi)崗位人員的培訓(xùn)和考核，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。對(duì)違反現(xiàn)金收費(fèi)管理制度的行為，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行糾正和處理。公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金收費(fèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查現(xiàn)金收費(fèi)流程的合規(guī)性、現(xiàn)金安全管理情況、票據(jù)管理情況等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.外部監(jiān)督公司應(yīng)接受稅務(wù)機(jī)關(guān)、審計(jì)機(jī)關(guān)等外部部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實(shí)提供現(xiàn)金收費(fèi)業(yè)務(wù)的相關(guān)資料和信息。如發(fā)現(xiàn)公司現(xiàn)金收費(fèi)業(yè)務(wù)存在違法違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)按照外部部門的要求進(jìn)行整改，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。七、違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定以下行為屬于現(xiàn)金收費(fèi)違規(guī)行為：未按照公司規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和流程收取現(xiàn)金。擅自更改收費(fèi)金額或收費(fèi)方式。收取現(xiàn)金時(shí)未與客戶當(dāng)面核對(duì)金額，導(dǎo)致收款錯(cuò)誤。開具虛假或無(wú)效的收款憑證。未及時(shí)將收取的現(xiàn)金上繳財(cái)務(wù)部門，或挪用現(xiàn)金。未妥善保管現(xiàn)金，導(dǎo)致現(xiàn)金被盜、丟失或損壞。未按照規(guī)定使用和保管現(xiàn)金收費(fèi)票據(jù)，如超范圍使用、虛開票據(jù)、票據(jù)丟失等。違反現(xiàn)金安全管理規(guī)定，如在不安全地點(diǎn)收取現(xiàn)金、未采取安全防范措施等。2.違規(guī)處理措施對(duì)于違反現(xiàn)金收費(fèi)管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理措施，包括但不限