非車險(xiǎn)銷售費(fèi)用管理制度總則目的為加強(qiáng)公司非車險(xiǎn)銷售費(fèi)用管理，規(guī)范費(fèi)用支出行為，提高費(fèi)用使用效益，確保非車險(xiǎn)銷售業(yè)務(wù)健康、可持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司非車險(xiǎn)銷售部門及相關(guān)人員在開展非車險(xiǎn)銷售業(yè)務(wù)過程中涉及的各項(xiàng)費(fèi)用管理?；驹瓌t1.預(yù)算控制原則：非車險(xiǎn)銷售費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算額度控制費(fèi)用支出，確保費(fèi)用支出與銷售目標(biāo)和業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配。2.合規(guī)性原則：費(fèi)用支出必須符合國家法律法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度及相關(guān)監(jiān)管要求。3.效益性原則：優(yōu)化費(fèi)用結(jié)構(gòu)，提高費(fèi)用投入產(chǎn)出比，以最小的費(fèi)用投入獲取最大的銷售效益。4.真實(shí)性原則：費(fèi)用報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，嚴(yán)禁虛報(bào)、瞞報(bào)費(fèi)用。費(fèi)用預(yù)算管理預(yù)算編制1.年度預(yù)算非車險(xiǎn)銷售部門應(yīng)于每年年末根據(jù)公司下一年度非車險(xiǎn)銷售目標(biāo)、市場拓展計(jì)劃、銷售策略等因素，編制下一年度非車險(xiǎn)銷售費(fèi)用預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用的名稱、金額、計(jì)算依據(jù)及預(yù)計(jì)發(fā)生時間等，并附簡要說明。2.月度預(yù)算非車險(xiǎn)銷售部門應(yīng)在每月末根據(jù)年度預(yù)算分解編制下一月度非車險(xiǎn)銷售費(fèi)用預(yù)算，并報(bào)送公司財(cái)務(wù)部門審核。月度預(yù)算應(yīng)結(jié)合當(dāng)月銷售任務(wù)、業(yè)務(wù)重點(diǎn)及實(shí)際費(fèi)用發(fā)生情況進(jìn)行合理安排，確保費(fèi)用支出的準(zhǔn)確性和可控性。預(yù)算審批1.初審公司財(cái)務(wù)部門收到非車險(xiǎn)銷售部門報(bào)送的預(yù)算草案后，應(yīng)進(jìn)行初步審核，重點(diǎn)審核預(yù)算的合理性、完整性及與公司整體預(yù)算的一致性。財(cái)務(wù)部門對初審中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時與銷售部門溝通，提出修改意見，銷售部門應(yīng)根據(jù)反饋意見進(jìn)行調(diào)整。2.終審經(jīng)財(cái)務(wù)部門初審?fù)ㄟ^的預(yù)算草案，報(bào)公司管理層進(jìn)行終審。公司管理層應(yīng)綜合考慮公司戰(zhàn)略目標(biāo)、銷售業(yè)績、財(cái)務(wù)狀況等因素，對預(yù)算草案進(jìn)行最終審批。經(jīng)終審批準(zhǔn)的預(yù)算作為非車險(xiǎn)銷售費(fèi)用控制的依據(jù)，不得隨意調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.費(fèi)用支出控制非車險(xiǎn)銷售部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行費(fèi)用支出，不得超預(yù)算支出。對于預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用支出，應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的審批流程進(jìn)行報(bào)銷；對于超預(yù)算支出，必須事先報(bào)公司管理層審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得支出。2.預(yù)算監(jiān)控與分析公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對非車險(xiǎn)銷售費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差和問題。每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制非車險(xiǎn)銷售費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，詳細(xì)說明各項(xiàng)費(fèi)用的實(shí)際支出與預(yù)算的差異、原因及對銷售業(yè)務(wù)的影響，并提出改進(jìn)措施和建議。非車險(xiǎn)銷售部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門的預(yù)算監(jiān)控工作，及時提供相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，共同做好費(fèi)用管理工作。預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整條件在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇市場環(huán)境發(fā)生重大變化、公司銷售策略調(diào)整、不可抗力因素等導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或需要對預(yù)算進(jìn)行重大調(diào)整的，非車險(xiǎn)銷售部門應(yīng)及時提出預(yù)算調(diào)整申請。2.調(diào)整程序預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容、調(diào)整后的預(yù)算安排及對公司銷售業(yè)績和財(cái)務(wù)狀況的影響等，并附相關(guān)證明材料。預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)，納入下一期預(yù)算管理。費(fèi)用報(bào)銷管理報(bào)銷范圍1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：用于招待客戶、合作伙伴等發(fā)生的餐飲、住宿、禮品等費(fèi)用。2.差旅費(fèi)：銷售人員因開展業(yè)務(wù)需要出差發(fā)生的交通、住宿、餐飲、市內(nèi)交通等費(fèi)用。3.市場推廣費(fèi)：用于非車險(xiǎn)產(chǎn)品宣傳、促銷、廣告等活動發(fā)生的費(fèi)用，如廣告制作費(fèi)、宣傳資料印刷費(fèi)、促銷活動費(fèi)等。4.手續(xù)費(fèi)及傭金支出：按照合同約定支付給保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)或個人的手續(xù)費(fèi)及傭金。5.培訓(xùn)費(fèi)用：為提高銷售人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)技能而發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)用，如參加外部培訓(xùn)課程、內(nèi)部培訓(xùn)講座等費(fèi)用。6.其他費(fèi)用：與非車險(xiǎn)銷售業(yè)務(wù)相關(guān)的其他合理費(fèi)用，如會議費(fèi)、辦公用品費(fèi)、通訊費(fèi)等。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在合理范圍內(nèi)，不得超過當(dāng)年銷售營業(yè)收入的一定比例（具體比例根據(jù)公司規(guī)定執(zhí)行）。招待客戶應(yīng)遵循勤儉節(jié)約的原則，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)。招待費(fèi)用報(bào)銷時應(yīng)注明招待對象、事由、時間等信息，并附相應(yīng)的發(fā)票和消費(fèi)清單。2.差旅費(fèi)差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況制定，明確不同地區(qū)的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。銷售人員出差應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具、選擇住宿酒店，超標(biāo)準(zhǔn)部分自理。差旅費(fèi)報(bào)銷時應(yīng)提供合法有效的發(fā)票、出差審批單、行程單等相關(guān)憑證。3.市場推廣費(fèi)市場推廣費(fèi)用應(yīng)按照公司批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。各項(xiàng)市場推廣活動應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)的策劃和預(yù)算，確保費(fèi)用使用的合理性和有效性。費(fèi)用報(bào)銷時應(yīng)提供活動方案、發(fā)票、合同等相關(guān)證明材料。4.手續(xù)費(fèi)及傭金支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得超過規(guī)定的比例和范圍。支付手續(xù)費(fèi)及傭金時應(yīng)簽訂合法有效的合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。費(fèi)用報(bào)銷時應(yīng)提供合同、發(fā)票、支付憑證等相關(guān)資料。5.培訓(xùn)費(fèi)用培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)根據(jù)培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時間等因素合理確定，確保費(fèi)用支出的必要性和合理性。參加外部培訓(xùn)應(yīng)選擇正規(guī)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，并簽訂培訓(xùn)合同。培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷時應(yīng)提供培訓(xùn)合同、發(fā)票、培訓(xùn)證書等相關(guān)證明材料。6.其他費(fèi)用其他費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。費(fèi)用報(bào)銷時應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票及相關(guān)審批文件，注明費(fèi)用用途、金額等信息。報(bào)銷流程1.費(fèi)用申請銷售人員因業(yè)務(wù)需要發(fā)生費(fèi)用支出時，應(yīng)提前填寫費(fèi)用申請表，詳細(xì)說明費(fèi)用的用途、金額、預(yù)計(jì)發(fā)生時間等信息，并按照公司規(guī)定的審批流程提交審批。2.審批流程費(fèi)用申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)公司管理層審批。對于金額較大的費(fèi)用支出，還需經(jīng)公司董事長或總經(jīng)理特別審批。3.費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用支出發(fā)生后，銷售人員應(yīng)及時收集相關(guān)發(fā)票和憑證，并按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的格式進(jìn)行粘貼和整理。將整理好的報(bào)銷憑證及費(fèi)用申請表一并提交給公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核無誤后予以報(bào)銷。對于不符合報(bào)銷規(guī)定的憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。費(fèi)用核算與分析費(fèi)用核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對非車險(xiǎn)銷售費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確、及時的核算。2.非車險(xiǎn)銷售費(fèi)用應(yīng)按照費(fèi)用類別進(jìn)行明細(xì)核算，確保費(fèi)用核算的清晰性和準(zhǔn)確性。3.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將非車險(xiǎn)銷售費(fèi)用的核算結(jié)果與預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核對，編制費(fèi)用核算報(bào)表，為公司管理層提供決策依據(jù)。費(fèi)用分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對非車險(xiǎn)銷售費(fèi)用進(jìn)行分析，評估費(fèi)用使用效益，發(fā)現(xiàn)存在的問題并提出改進(jìn)措施和建議。2.費(fèi)用分析應(yīng)包括費(fèi)用構(gòu)成分析、費(fèi)用變動趨勢分析、費(fèi)用與銷售業(yè)績的相關(guān)性分析等內(nèi)容。3.通過費(fèi)用分析，找出費(fèi)用管理中的薄弱環(huán)節(jié)，優(yōu)化費(fèi)用結(jié)構(gòu)，提高費(fèi)用使用效率，為公司制定銷售策略和費(fèi)用預(yù)算提供參考依據(jù)。費(fèi)用監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對非車險(xiǎn)銷售費(fèi)用的管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況、費(fèi)用報(bào)銷的合規(guī)性、費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性等。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)部門應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改情況。3.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)配合內(nèi)部審計(jì)部門的監(jiān)督檢查工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料，協(xié)助審計(jì)部門完成檢查任務(wù)?？己嗽u價1.公司應(yīng)建立非車險(xiǎn)銷售費(fèi)用考核評價機(jī)制，對非車險(xiǎn)銷售部門及相關(guān)人員的費(fèi)用管理工作進(jìn)行考核評價。2.考核評價指標(biāo)應(yīng)包括費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行率、費(fèi)用報(bào)銷合規(guī)率、費(fèi)用投入產(chǎn)出比等。3