企業對外投資管理制度一、總則（一）目的為規范公司對外投資行為，加強對外投資管理，防范投資風險，提高投資效益，根據國家有關法律法規和公司章程的規定，結合公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬全資子公司、控股子公司（以下統稱“子公司”）的對外投資活動。（三）基本原則1.符合國家法律法規和產業政策，遵守公司發展戰略和規劃。2.堅持審慎投資原則，充分評估投資風險，確保投資收益。3.實行集中決策、分級管理，明確各部門職責權限。4.加強投資項目的全過程管理，嚴格控制投資成本。二、投資決策機構及職責（一）董事會董事會是公司對外投資的決策機構，負責對重大投資項目進行審議和決策。其主要職責包括：1.審議批準公司對外投資管理制度。2.審議決定公司對外投資的總體方案和年度投資計劃。3.審議決定重大投資項目（具體標準由公司章程規定），包括投資項目的立項、可行性研究報告、投資方案等。4.監督對外投資項目的實施情況，對投資效果進行評估。5.公司章程規定的其他職責。（二）總經理辦公會總經理辦公會負責對董事會授權范圍內的投資項目進行審議，并提出決策建議。其主要職責包括：1.審議公司對外投資管理制度的執行情況。2.審議公司年度投資計劃的執行情況。3.審議董事會授權范圍內的投資項目，包括投資項目的立項、可行性研究報告、投資方案等。4.對投資項目的實施情況進行跟蹤檢查，及時發現和解決問題。5.總經理辦公會規定的其他職責。（三）投資管理部門公司設立投資管理部門，負責對外投資項目的具體管理工作。其主要職責包括：1.收集、整理和分析投資信息，提出投資建議。2.組織開展投資項目的可行性研究和論證工作。3.負責投資項目的立項申報、審批手續辦理等工作。4.與被投資單位進行溝通協調，簽訂投資協議等相關文件。5.對投資項目的實施情況進行跟蹤管理，定期匯報投資進展情況。6.負責投資項目的檔案管理工作。（四）財務部門財務部門負責對外投資項目的財務管理和會計核算工作。其主要職責包括：1.參與投資項目的可行性研究和財務分析工作。2.負責編制投資項目的資金預算，合理安排資金。3.對投資項目的資金使用情況進行監督檢查，確保資金安全。4.負責投資項目的財務核算和報表編制工作，及時提供財務信息。5.參與投資項目的收益分配和清算工作。（五）審計部門審計部門負責對對外投資項目進行審計監督。其主要職責包括：1.制定對外投資項目審計計劃，對投資項目進行定期或不定期審計。2.審查投資項目的內部控制制度是否健全有效。3.監督投資項目的決策程序、實施過程和資金使用情況是否合規。4.對投資項目的經濟效益和社會效益進行評價，提出審計意見和建議。5.對投資項目的審計結果進行跟蹤檢查，督促問題整改落實。三、投資決策程序（一）投資項目的提出公司各部門、子公司根據公司發展戰略和業務需要，結合市場情況和投資機會，提出對外投資項目建議。投資項目建議應包括項目背景、投資目的、投資規模、投資方式、投資期限、預期收益等內容。（二）投資項目的初步篩選投資管理部門對各部門、子公司提出的投資項目建議進行初步篩選，對不符合公司發展戰略和投資方向的項目予以淘汰。對篩選后的項目，投資管理部門組織相關人員進行初步調查和分析，形成項目初步可行性研究報告。（三）投資項目的可行性研究投資管理部門委托具有相應資質的專業機構對初步篩選后的項目進行可行性研究，編制可行性研究報告。可行性研究報告應包括項目概述、市場分析、技術方案、財務評價、風險評估等內容。投資管理部門組織相關部門和專家對可行性研究報告進行論證，提出論證意見。（四）投資項目的決策投資管理部門將經過論證的可行性研究報告及相關資料提交董事會或總經理辦公會審議。董事會或總經理辦公會根據審議結果作出投資決策。對于重大投資項目，應提交股東大會審議批準。（五）投資項目的實施投資決策通過后，投資管理部門負責組織投資項目的實施。投資管理部門應與被投資單位簽訂投資協議等相關文件，明確雙方的權利和義務。投資管理部門按照投資協議的約定，辦理出資手續，落實投資資金。財務部門負責按照投資項目的資金預算，合理安排資金，確保資金及時足額到位。投資管理部門負責對投資項目的實施過程進行跟蹤管理，及時解決項目實施過程中出現的問題。（六）投資項目的驗收投資項目完成后，投資管理部門組織相關部門和人員對投資項目進行驗收。驗收內容包括項目建設情況、投資效益情況、資金使用情況等。投資管理部門根據驗收結果編制驗收報告，報董事會或總經理辦公會備案。對于驗收合格的投資項目，財務部門按照相關規定進行財務處理；對于驗收不合格的投資項目，投資管理部門應分析原因，提出整改措施，督促相關部門進行整改。四、投資風險管理（一）風險評估投資管理部門在投資項目可行性研究階段，應組織相關部門和人員對投資項目進行風險評估。風險評估應包括市場風險、技術風險、財務風險、管理風險等方面。投資管理部門根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施。（二）風險監控投資管理部門在投資項目實施過程中，應建立風險監控機制，定期對投資項目的風險狀況進行監控和分析。對于發現的風險因素，投資管理部門應及時采取措施進行處理，確保投資項目的順利實施。（三）風險預警投資管理部門應建立風險預警指標體系，對投資項目的風險狀況進行實時監測。當風險指標達到預警值時，投資管理部門應及時發出預警信號，提醒相關部門和人員采取措施防范風險。（四）風險處置對于投資項目實施過程中出現的風險事件，投資管理部門應及時組織相關部門和人員進行分析和評估，制定風險處置方案。風險處置方案應包括風險處置目標、風險處置措施、風險處置責任等內容。投資管理部門按照風險處置方案的要求，組織實施風險處置工作，確保風險得到有效控制。五、投資收益管理（一）收益核算財務部門負責對投資項目的收益進行核算，按照相關會計準則和財務制度的規定，準確計算投資收益。投資收益包括股息、紅利、利息、轉讓收益等。（二）收益分配投資項目取得的收益，由財務部門按照公司章程和相關規定進行分配。投資收益分配應兼顧公司發展和股東利益，合理確定分配比例和分配方式。（三）收益上繳子公司應按照公司規定，及時將投資收益上繳公司。財務部門負責對投資收益上繳情況進行監督檢查，確保投資收益足額上繳。六、投資項目的變更與終止（一）投資項目的變更投資項目實施過程中，如因市場環境、政策法規等原因需要對投資項目進行變更的，投資管理部門應及時組織相關部門和人員進行分析和評估，提出變更方案。變更方案應包括變更原因、變更內容、變更后的投資效益預測等內容。投資管理部門將變更方案提交董事會或總經理辦公會審議批準。對于重大投資項目的變更，應提交股東大會審議批準。（二）投資項目的終止投資項目實施過程中，如因市場環境、政策法規等原因無法繼續實施或投資項目已達到預期目標的，投資管理部門應及時組織相關部門和人員進行分析和評估，提出終止方案。終止方案應包括終止原因、終止方式、資產處置、人員安置等內容。投資管理部門將終止方案提交董事會或總經理辦公會審議批準。對于重大投資項目的終止，應提交股東大會審議批準。投資項目終止后，投資管理部門負責組織相關部門和人員對投資項目進行清算，按照相關規定進行資產處置和人員安置。七、信息披露公司應按照相關法律法規和監管要求，及時、準確、完整地披露對外投資相關信息。投資管理部門負責收集、整理對外投資相關信息，并提交公司董事會辦公室。董事會辦公室按照信息披露的規定，將對外投資相關信息在指定媒體上進行披露。八、監督與檢查（一）內部監督審計部門負責對對外投資項目進行定期或不定期審計監督，檢查投資項目的決策程序、實施過程、資金使用、投資效益等情況是否合規。投資管理部門、財務部