傳媒公司內(nèi)控管理制度一、總則（一）目的本制度旨在建立健全傳媒公司內(nèi)部控制體系，規(guī)范公司內(nèi)部管理流程，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性、安全性和有效性，保障公司及股東的合法權(quán)益，促進(jìn)公司健康可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于傳媒公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司的全體員工，涵蓋公司運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括但不限于節(jié)目策劃制作、廣告營(yíng)銷、媒體發(fā)行、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理等。（三）基本原則1.合法性原則：公司的內(nèi)部控制活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及監(jiān)管要求。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)貫穿公司經(jīng)營(yíng)管理的全過程，涵蓋所有業(yè)務(wù)活動(dòng)、部門和崗位，不留死角。3.制衡性原則：在公司治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面，應(yīng)形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，避免權(quán)力過度集中。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，并隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)加以調(diào)整和完善。5.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以合理的成本實(shí)現(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東會(huì)1.股東會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃、選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)等職權(quán)。2.股東會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議應(yīng)按照公司章程的規(guī)定按時(shí)召開；代表十分之一以上表決權(quán)的股東，三分之一以上的董事，監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事提議召開臨時(shí)會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)會(huì)議。3.股東會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持；董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)主持；副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持；監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，代表十分之一以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持。（二）董事會(huì)1.董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，行使召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作、執(zhí)行股東會(huì)的決議、決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案等職權(quán)。2.董事會(huì)成員由[X]名董事組成，設(shè)董事長(zhǎng)[X]名，副董事長(zhǎng)[X]名。董事由股東會(huì)選舉或更換，任期[X]年，任期屆滿，可連選連任。3.董事會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議每[X]月召開一次；代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自接到提議后[X]日內(nèi)，召集和主持董事會(huì)會(huì)議。4.董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事會(huì)決議的表決，實(shí)行一人一票。（三）監(jiān)事會(huì)1.監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，行使檢查公司財(cái)務(wù)、對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議等職權(quán)。2.監(jiān)事會(huì)成員由[X]名監(jiān)事組成，設(shè)監(jiān)事會(huì)主席[X]名。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于三分之一。監(jiān)事的任期每屆為[X]年，任期屆滿，可連選連任。3.監(jiān)事會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議每[X]月召開一次；監(jiān)事可以提議召開臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議。監(jiān)事會(huì)主席召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。4.監(jiān)事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。（四）高級(jí)管理人員1.公司高級(jí)管理人員包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等。2.總經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議，擬訂公司的基本管理制度，制定公司的具體規(guī)章等職權(quán)。3.副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理工作，按照總經(jīng)理的授權(quán)，負(fù)責(zé)分管工作范圍內(nèi)的各項(xiàng)事務(wù)。4.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，組織編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，制定財(cái)務(wù)管理制度，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支等。三、企業(yè)文化與風(fēng)險(xiǎn)管理（一）企業(yè)文化建設(shè)1.公司應(yīng)積極培育具有傳媒特色的企業(yè)文化，包括企業(yè)價(jià)值觀、企業(yè)精神、經(jīng)營(yíng)理念、行為準(zhǔn)則等，增強(qiáng)員工的凝聚力和歸屬感。2.通過內(nèi)部培訓(xùn)、宣傳活動(dòng)、文化建設(shè)項(xiàng)目等多種形式，傳播企業(yè)文化，引導(dǎo)員工認(rèn)同并踐行公司價(jià)值觀。3.鼓勵(lì)員工參與企業(yè)文化建設(shè)，提出合理化建議，對(duì)表現(xiàn)突出的個(gè)人或團(tuán)隊(duì)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)過程中面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門或指定專人負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，定期對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估和分析，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施。3.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、傳遞和溝通，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。4.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行總結(jié)和評(píng)估，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系和方法，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。四、人力資源管理（一）招聘與錄用1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，制定年度招聘計(jì)劃，明確招聘崗位、人數(shù)、任職要求等。2.通過多種渠道發(fā)布招聘信息，包括招聘網(wǎng)站、社交媒體、校園招聘、人才市場(chǎng)等，吸引符合條件的人才應(yīng)聘。3.對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行資格審查、筆試、面試、背景調(diào)查等環(huán)節(jié)，擇優(yōu)錄用。新員工入職前需簽訂勞動(dòng)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。（二）培訓(xùn)與發(fā)展1.建立完善的培訓(xùn)體系，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定個(gè)性化的培訓(xùn)計(jì)劃，包括內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等多種形式。2.定期組織新員工入職培訓(xùn)，使其了解公司基本情況、規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程等；對(duì)在職員工進(jìn)行業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)、管理能力培訓(xùn)、職業(yè)素養(yǎng)培訓(xùn)等，提升員工綜合素質(zhì)。3.鼓勵(lì)員工參加與工作相關(guān)的學(xué)歷教育、職業(yè)資格考試等，對(duì)取得相應(yīng)證書的員工給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)貼。4.建立員工職業(yè)發(fā)展通道，為員工提供晉升機(jī)會(huì)和崗位輪換機(jī)會(huì)，激勵(lì)員工不斷成長(zhǎng)和發(fā)展。（三）績(jī)效考核1.制定科學(xué)合理的績(jī)效考核制度，明確考核指標(biāo)、考核周期、考核方式等。考核指標(biāo)應(yīng)涵蓋工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等方面。2.定期對(duì)員工進(jìn)行績(jī)效考核，考核結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個(gè)等級(jí)。績(jī)效考核結(jié)果與員工薪酬調(diào)整、獎(jiǎng)金發(fā)放、晉升、培訓(xùn)等掛鉤。3.對(duì)績(jī)效考核不合格的員工，進(jìn)行績(jī)效面談，分析原因，制定改進(jìn)計(jì)劃，并跟蹤改進(jìn)效果。如連續(xù)[X]次績(jī)效考核不合格，公司有權(quán)解除勞動(dòng)合同。（四）薪酬福利1.建立具有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬體系，根據(jù)崗位價(jià)值、市場(chǎng)行情、員工績(jī)效等因素確定薪酬水平。薪酬結(jié)構(gòu)包括基本工資、績(jī)效工資、獎(jiǎng)金等部分。2.按時(shí)足額發(fā)放員工工資，根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，繳納各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金。3.為員工提供豐富的福利，如帶薪年假、病假、婚假、產(chǎn)假、陪產(chǎn)假、喪假等法定假期，以及節(jié)日福利、生日福利、定期體檢、培訓(xùn)機(jī)會(huì)、職業(yè)發(fā)展規(guī)劃指導(dǎo)等非法定福利。（五）員工關(guān)系管理1.加強(qiáng)與員工的溝通與交流，建立定期的員工座談會(huì)、意見箱等溝通渠道，及時(shí)了解員工的需求和意見，解決員工關(guān)心的問題。2.依法維護(hù)員工的合法權(quán)益，處理員工勞動(dòng)爭(zhēng)議和糾紛，營(yíng)造和諧穩(wěn)定的勞動(dòng)關(guān)系。3.組織開展豐富多彩的員工活動(dòng)，如文體比賽、團(tuán)隊(duì)建設(shè)活動(dòng)等，增強(qiáng)員工之間的凝聚力和團(tuán)隊(duì)合作精神。五、財(cái)務(wù)管理（一）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.每年末，公司各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，編制下一年度部門預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行審核、平衡，結(jié)合公司實(shí)際情況，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，提交董事會(huì)審議通過后下達(dá)執(zhí)行。3.建立財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（二）資金管理1.加強(qiáng)資金集中管理，合理安排資金收支，提高資金使用效率。公司資金實(shí)行收支兩條線管理，所有收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司賬戶，所有支出應(yīng)按照預(yù)算和審批程序進(jìn)行。2.嚴(yán)格控制資金使用，建立資金審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。重大資金支出需經(jīng)董事會(huì)或股東會(huì)審議通過。3.加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，合理確定資金儲(chǔ)備規(guī)模，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，防范資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)。定期對(duì)公司資金狀況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整資金策略。（三）會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告1.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算工作，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括月度財(cái)務(wù)報(bào)表、季度財(cái)務(wù)報(bào)告、半年度財(cái)務(wù)報(bào)告和年度財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并及時(shí)向股東、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等報(bào)送。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析工作，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量進(jìn)行分析，為公司決策提供依據(jù)。（四）成本費(fèi)用管理1.建立成本費(fèi)用管理制度，明確成本費(fèi)用核算方法和控制標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出。2.對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分類核算和分析，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進(jìn)。3.加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用報(bào)銷的審核管理，嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)銷審批程序，杜絕不合理的費(fèi)用支出。（五）資產(chǎn)管理1.建立健全資產(chǎn)管理制度，對(duì)公司的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等進(jìn)行全面管理。2.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。對(duì)盤盈、盤虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。3.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，提高資產(chǎn)使用效率，延長(zhǎng)資產(chǎn)使用壽命。對(duì)閑置資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處置，盤活資產(chǎn)存量。六、業(yè)務(wù)流程控制（一）節(jié)目策劃制作流程1.創(chuàng)意提出：由節(jié)目策劃團(tuán)隊(duì)或個(gè)人提出節(jié)目創(chuàng)意，包括節(jié)目主題、形式、內(nèi)容框架等。2.可行性評(píng)估：對(duì)節(jié)目創(chuàng)意進(jìn)行可行性評(píng)估，包括市場(chǎng)需求、觀眾喜好、制作成本、播出渠道等方面的分析。3.策劃方案制定：根據(jù)可行性評(píng)估結(jié)果，制定詳細(xì)的節(jié)目策劃方案，包括節(jié)目?jī)?nèi)容大綱、拍攝計(jì)劃、演員陣容、后期制作要求等。4.審批：節(jié)目策劃方案提交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理等進(jìn)行審批，確保方案符合公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求。5.拍攝制作：按照策劃方案組織拍攝制作工作，嚴(yán)格控制拍攝進(jìn)度、質(zhì)量和成本。拍攝過程中應(yīng)做好素材管理和記錄工作。6.后期制作：對(duì)拍攝素材進(jìn)行后期剪輯、配音、特效制作等，確保節(jié)目質(zhì)量達(dá)到預(yù)期標(biāo)準(zhǔn)。后期制作完成后，進(jìn)行內(nèi)部審核和修改完善。7.播出：節(jié)目制作完成后，按照播出計(jì)劃安排在相應(yīng)媒體平臺(tái)播出，并做好播出效果監(jiān)測(cè)和反饋工作。（二）廣告營(yíng)銷流程1.市場(chǎng)調(diào)研：了解市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況、客戶需求等，為廣告營(yíng)銷策劃提供依據(jù)。2.廣告策劃：根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研結(jié)果，制定廣告營(yíng)銷策略和方案，包括廣告目標(biāo)、廣告定位、廣告形式、投放渠道、投放時(shí)間等。3.提案：向客戶或合作方進(jìn)行廣告提案，展示廣告策劃方案和創(chuàng)意，爭(zhēng)取合作機(jī)會(huì)。4.合同簽訂：與客戶或合作方簽訂廣告合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)、廣告內(nèi)容、投放金額、投放時(shí)間等條款。5.廣告制作：根據(jù)廣告策劃方案和合同要求，組織廣告制作工作，確保廣告質(zhì)量和效果。6.投放執(zhí)行：按照廣告投放計(jì)劃，在選定的媒體平臺(tái)上進(jìn)行廣告投放，并做好投放監(jiān)測(cè)和調(diào)整工作。7.效果評(píng)估：廣告投放結(jié)束后，對(duì)廣告效果進(jìn)行評(píng)估，包括收視率、點(diǎn)擊率、轉(zhuǎn)化率、品牌知名度提升等方面的評(píng)估，為后續(xù)廣告營(yíng)銷工作提供參考。（三）媒體發(fā)行流程1.節(jié)目?jī)?chǔ)備：建立節(jié)目?jī)?chǔ)備庫(kù)，對(duì)制作完成的節(jié)目進(jìn)行分類整理和存儲(chǔ)，以便及時(shí)發(fā)行。2.發(fā)行渠道拓展：積極開拓媒體發(fā)行渠道，包括電視臺(tái)、網(wǎng)絡(luò)視頻平臺(tái)、社交媒體等，與各渠道建立合作關(guān)系。3.發(fā)行洽談：與發(fā)行渠道進(jìn)行洽談，確定節(jié)目發(fā)行價(jià)格、發(fā)行時(shí)間、發(fā)行方式等條款，簽訂發(fā)行合同。4.節(jié)目交付：按照發(fā)行合同要求，及時(shí)將節(jié)目交付給發(fā)行渠道，并做好交接記錄。5.發(fā)行跟蹤：跟蹤節(jié)目發(fā)行情況，了解節(jié)目播出時(shí)間、收視率、反饋意見等信息，及時(shí)與發(fā)行渠道溝通協(xié)調(diào)。6.版權(quán)管理：加強(qiáng)節(jié)目版權(quán)管理，確保節(jié)目版權(quán)歸屬清晰，防止版權(quán)糾紛。對(duì)節(jié)目版權(quán)進(jìn)行登記和保護(hù)，及時(shí)辦理版權(quán)轉(zhuǎn)讓、授權(quán)等手續(xù)。七、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員1.公司設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉國(guó)家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程，保持獨(dú)立性和客觀性。（二）內(nèi)部審計(jì)職責(zé)與權(quán)限1.審計(jì)職責(zé)對(duì)公司內(nèi)部控制制度的健全性、有效性進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)建議。對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)負(fù)債、損益情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性、效益性進(jìn)行審計(jì)，檢查公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)是否符合法律法規(guī)和公司規(guī)定，是否實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。對(duì)公司重大投資項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同等進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，防范投資風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)公司內(nèi)部管理部門和下屬單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，評(píng)價(jià)其任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況。2.審計(jì)權(quán)限有權(quán)要求被審計(jì)單位提供相關(guān)資料，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、合同協(xié)議、業(yè)務(wù)文件等。有權(quán)對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)狀況、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等進(jìn)行檢查、調(diào)查和取證。有權(quán)對(duì)被審計(jì)單位存在的問題提出審計(jì)意見和建議，并要求其限期整改。有權(quán)對(duì)違反法律法規(guī)和公司規(guī)定的行為，提出處理建議，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。（三）內(nèi)部審計(jì)工作流程1.審計(jì)計(jì)劃制