上市公司反舞弊管理制度一、總則（一）目的為規范公司運營管理，維護公司合法權益，防范和打擊舞弊行為，確保公司資產安全、財務報告真實可靠，保障公司健康穩定發展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及下屬各子公司、分公司全體員工，以及與公司存在業務往來的供應商、客戶、合作伙伴等相關第三方。（三）定義1.舞弊指公司員工或相關第三方通過欺騙、隱瞞、誤導等不正當手段，獲取個人利益或損害公司利益的行為。包括但不限于財務舞弊、商業賄賂、侵占資產、泄露公司機密等。2.財務舞弊指故意錯報、漏報財務信息，或通過操縱會計記錄、偽造財務報表等手段，以達到虛構業績、隱瞞虧損、誤導投資者等目的的行為。3.商業賄賂指公司員工或相關第三方為謀取交易機會或競爭優勢，給予或收受對方財物或其他利益的行為。4.侵占資產指公司員工或相關第三方利用職務之便，非法占有、挪用公司資產的行為。5.泄露公司機密指公司員工或相關第三方未經授權，將公司商業秘密、技術秘密、財務信息等重要信息泄露給外部人員或競爭對手的行為。二、反舞弊組織架構與職責（一）反舞弊工作領導小組1.組成由公司董事長擔任組長，總經理擔任副組長，其他高級管理人員為成員。2.職責全面領導公司反舞弊工作，制定反舞弊工作戰略和方針。審批反舞弊管理制度、重大反舞弊案件處理決定等。協調公司內外部資源，推動反舞弊工作有效開展。（二）審計監察部1.組成設部門負責人一名，配備若干專業審計、監察人員。2.職責負責制定和完善反舞弊工作流程和操作規范。組織開展日常反舞弊監督檢查工作，對發現的舞弊線索進行調查核實。建立和管理反舞弊舉報渠道，受理、登記和處理舉報信息。定期向反舞弊工作領導小組匯報反舞弊工作進展情況。協助司法機關等外部機構對舞弊案件進行調查處理。（三）法務部1.組成設部門負責人一名，配備若干專業法務人員。2.職責為反舞弊工作提供法律支持和指導，審查反舞弊相關制度和文件的合法性。參與重大舞弊案件的調查處理，提供法律意見和建議。負責與司法機關等外部機構溝通協調，處理與舞弊案件相關的法律事務。（四）人力資源部1.組成設部門負責人一名，配備若干人力資源管理人員。2.職責將反舞弊要求納入員工招聘、培訓、考核等人力資源管理環節。對涉及舞弊的員工進行紀律處分和人事處理，包括辭退、降職、調崗等。配合審計監察部開展舞弊案件調查，提供相關人力資源信息。（五）其他部門各部門負責人為本部門反舞弊工作第一責任人，負責組織本部門員工學習反舞弊制度，配合公司反舞弊工作機構開展調查，對本部門發現的舞弊線索及時報告。三、反舞弊措施（一）預防措施1.制度建設完善公司各項管理制度，明確業務流程和操作規范，堵塞管理漏洞。定期對制度進行評估和修訂，確保制度的有效性和適應性。2.培訓教育開展反舞弊培訓，提高員工對舞弊行為的認識和防范意識。培訓內容包括反舞弊法律法規、公司反舞弊制度、典型舞弊案例分析等。將反舞弊培訓納入新員工入職培訓和在職員工年度培訓計劃，確保全體員工接受系統的反舞弊教育。3.企業文化建設培育誠信、廉潔、合規的企業文化，倡導員工遵守職業道德和法律法規。通過內部宣傳、表彰獎勵等方式，弘揚正氣，營造良好的企業反舞弊氛圍。4.監督機制建立健全內部監督體系，加強對公司財務、采購、銷售、投資等關鍵業務環節的監督檢查。定期開展內部審計和專項檢查，及時發現和糾正潛在的舞弊風險。鼓勵員工相互監督，對發現舞弊行為的員工給予適當獎勵。（二）舉報機制1.舉報渠道設立專門的反舞弊舉報郵箱[郵箱地址]、舉報電話[電話號碼]，并在公司內部顯著位置公布。鼓勵員工通過匿名方式舉報舞弊行為，保護舉報人合法權益。2.舉報受理與處理審計監察部負責受理舉報信息，對舉報內容進行登記和初步審查。對于屬于受理范圍的舉報，及時組織調查核實。調查過程中，應嚴格保密舉報人信息，避免舉報人受到打擊報復。根據調查結果，對舞弊行為作出處理決定，并及時向舉報人反饋處理結果。3.舉報獎勵對于經查實的有效舉報，公司將根據舉報事項的性質、情節和挽回損失的程度，給予舉報人一定的獎勵。獎勵金額為挽回損失金額的[X]%[X]%，最高不超過[X]元。（三）調查處理1.調查啟動審計監察部在發現或收到舞弊線索后，應及時進行評估，認為有必要進行調查的，報經反舞弊工作領導小組批準后啟動調查程序。調查人員應不少于[X]人，并實行回避制度，與被調查對象有利害關系的人員不得參與調查。2.調查方法調查人員可通過查閱文件資料、詢問相關人員、實地走訪、數據分析等方式收集證據。在調查過程中，應制作詳細的調查筆錄，對獲取的證據進行妥善保管。3.處理決定根據調查結果，審計監察部提出處理建議，報反舞弊工作領導小組審批。對于涉及舞弊的員工，公司將視情節輕重給予警告、記過、記大過、降職、撤職、辭退等紀律處分；對于觸犯法律的，將依法移送司法機關處理。對于因舞弊行為給公司造成損失的，公司將依法要求相關責任人員承擔賠償責任。4.整改跟蹤針對舞弊案件暴露出的問題，公司相關部門應制定整改措施，明確整改責任人和整改期限。審計監察部負責對整改措施的落實情況進行跟蹤檢查，確保問題得到徹底整改，防止類似舞弊行為再次發生。四、財務反舞弊（一）財務核算規范1.嚴格按照國家會計準則和公司財務制度進行財務核算，確保財務數據真實、準確、完整。2.加強財務憑證、賬簿、報表等會計資料的管理，定期進行審計和盤點，防止偽造、篡改會計資料。（二）財務審批流程1.明確各項財務支出的審批權限和流程，嚴格執行審批制度，杜絕越權審批和違規審批。2.加強對重大財務決策的監督，確保決策程序合法、合規，防止財務決策失誤導致舞弊行為。（三）資金管理1.建立健全資金管理制度，加強資金收支管理，嚴格執行資金授權、審批、支付等流程。2.定期對資金進行清查和核對，確保資金安全，防止資金挪用、侵占等行為。（四）財務審計與監督1.加強內部財務審計工作，定期對公司財務狀況進行審計，及時發現和糾正財務違規行為。2.配合外部審計機構對公司財務報表進行審計，積極提供相關資料，確保審計工作順利進行。五、商業賄賂反舞弊（一）禁止行為1.嚴禁公司員工或相關第三方在業務往來中給予或收受供應商、客戶、合作伙伴等對方財物或其他利益，以謀取不正當利益。2.不得接受對方提供的可能影響公正履行職責的宴請、旅游、娛樂等活動。（二）供應商管理1.建立健全供應商管理制度，對供應商進行嚴格的資質審查和信用評估。2.在采購業務中，嚴格按照采購流程進行操作，確保采購過程公開、公平、公正，防止供應商通過賄賂手段獲取業務。（三）客戶與合作伙伴管理1.加強對客戶和合作伙伴的管理，定期對其進行評估和監督。2.在與客戶和合作伙伴的業務往來中，不得違反規定給予其不正當利益，維護公司良好形象。（四）監督檢查1.審計監察部定期對公司商業賄賂風險進行評估和檢查，重點關注采購、銷售、市場推廣等業務環節。2.對于發現的商業賄賂線索，及時進行調查核實，嚴肅處理相關責任人。六、侵占資產反舞弊（一）資產管理1.建立健全資產管理制度，明確資產采購、驗收、保管、使用、處置等環節的流程和責任。2.定期對公司資產進行清查和盤點，確保資產賬實相符，防止資產流失。（二）資產使用與處置1.加強對公司資產使用情況的監督，嚴禁員工擅自將公司資產用于個人用途或違規處置公司資產。2.在資產處置過程中，嚴格按照規定的程序進行審批和操作，確保資產處置價格合理、公正。（三）監督檢查與責任追究1.審計監察部定期對公司資產管理情況進行檢查，發現問題及時督促整改。2.對于侵占公司資產的行為，一經查實，依法追究相關責任人的法律責任，并要求其退還侵占的資產。七、信息安全與保密反舞弊（一）信息安全管理1.建立健全信息安全管理制度，加強公司信息系統的安全防護，防止信息泄露、篡改和丟失。2.定期對信息系統進行安全評估和漏洞掃描，及時采取措施修復安全隱患。（二）保密制度1.明確公司商業秘密、技術秘密、財務信息等重要信息的范圍和保密要求。2.與員工簽訂保密協議，加強對員工保密意識的教育和培訓，防止員工泄露公司機密信息。（三）監督檢查與責任追究1.審計監察部定期對公司信息安全和保密情況進行檢查，發現違規行為及時制止和糾正。2.對于泄露公司機密信息的行為，