瀘州老窖費(fèi)用管理制度總則制度目的本制度旨在規(guī)范瀘州老窖各項(xiàng)費(fèi)用的管理，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)、透明，提高公司資源利用效率，保障公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。適用范圍本制度適用于瀘州老窖股份有限公司及其下屬各分公司、子公司?；驹瓌t1.預(yù)算控制原則：各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)納入預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算額度進(jìn)行控制和支出。2.合規(guī)性原則：費(fèi)用支出必須符合國(guó)家法律法規(guī)、財(cái)務(wù)制度以及公司相關(guān)規(guī)定。3.效益性原則：費(fèi)用支出應(yīng)有助于提升公司經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，注重資源的有效配置。4.真實(shí)性原則：費(fèi)用報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，嚴(yán)禁虛假報(bào)銷。費(fèi)用分類及管理規(guī)定差旅費(fèi)1.定義：差旅費(fèi)是指員工因公務(wù)需要臨時(shí)到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。2.標(biāo)準(zhǔn)制定城市間交通費(fèi)：根據(jù)不同職級(jí)和出行方式制定相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，如飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、高鐵二等座等，特殊情況需經(jīng)審批。住宿費(fèi)：按照出差地區(qū)的經(jīng)濟(jì)水平劃分不同檔次的標(biāo)準(zhǔn)限額?；锸逞a(bǔ)助費(fèi)：根據(jù)出差自然（日歷）天數(shù)，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。市內(nèi)交通費(fèi)：根據(jù)出差天數(shù)給予一定額度的包干使用。3.報(bào)銷流程員工出差前填寫《出差申請(qǐng)表》，注明出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。出差歸來(lái)后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)整理報(bào)銷憑證，填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，附上審批后的《出差申請(qǐng)表》等相關(guān)資料，提交財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.定義：業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合理需要而支付的招待費(fèi)用，包括餐飲、住宿、禮品、娛樂(lè)等支出。2.使用原則嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)。招待活動(dòng)應(yīng)與業(yè)務(wù)相關(guān)，具有明確的目的。3.審批流程業(yè)務(wù)招待前，填寫《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明招待對(duì)象、事由、預(yù)計(jì)金額等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批，金額較大的需總經(jīng)理審批。招待結(jié)束后，憑有效發(fā)票和審批后的申請(qǐng)表報(bào)銷，財(cái)務(wù)部門審核票據(jù)的真實(shí)性、合理性及審批流程的完整性。辦公費(fèi)1.定義：辦公費(fèi)是指公司日常辦公所需的費(fèi)用，包括文具、紙張、印刷品、辦公設(shè)備耗材等。2.采購(gòu)管理建立辦公費(fèi)采購(gòu)預(yù)算，由行政部門根據(jù)需求統(tǒng)一采購(gòu)。采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)遵循比價(jià)、議價(jià)原則，選擇性價(jià)比高的供應(yīng)商。3.報(bào)銷規(guī)定員工領(lǐng)用辦公物品需填寫《辦公用品領(lǐng)用登記表》。憑發(fā)票和領(lǐng)用登記表報(bào)銷辦公費(fèi)，發(fā)票應(yīng)注明物品名稱、數(shù)量、金額等明細(xì)。會(huì)議費(fèi)1.定義：會(huì)議費(fèi)是指公司召開會(huì)議所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括場(chǎng)地租賃、會(huì)議設(shè)備租賃、資料印刷、餐飲等。2.會(huì)議審批召開會(huì)議前，主辦部門填寫《會(huì)議申請(qǐng)表》，明確會(huì)議主題、時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員、預(yù)計(jì)費(fèi)用等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.報(bào)銷要求會(huì)議結(jié)束后，憑會(huì)議通知、簽到表、發(fā)票等相關(guān)憑證報(bào)銷會(huì)議費(fèi)，發(fā)票應(yīng)詳細(xì)注明會(huì)議服務(wù)內(nèi)容。培訓(xùn)費(fèi)1.定義：培訓(xùn)費(fèi)是指公司為員工培訓(xùn)所支付的費(fèi)用，包括培訓(xùn)課程費(fèi)用、培訓(xùn)師資費(fèi)用、培訓(xùn)教材費(fèi)用等。2.培訓(xùn)計(jì)劃人力資源部門制定年度培訓(xùn)計(jì)劃，明確培訓(xùn)項(xiàng)目、內(nèi)容、時(shí)間、預(yù)算等。3.報(bào)銷流程員工參加培訓(xùn)前，填寫《培訓(xùn)申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。培訓(xùn)結(jié)束后，憑培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)證書等資料報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)。費(fèi)用預(yù)算管理預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和工作計(jì)劃，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門年度費(fèi)用預(yù)算。2.費(fèi)用預(yù)算應(yīng)細(xì)化到具體項(xiàng)目和月份，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可執(zhí)行性。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的預(yù)算進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成公司年度費(fèi)用預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審批。預(yù)算執(zhí)行1.各部門必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報(bào)。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，可申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整：國(guó)家政策法規(guī)發(fā)生重大變化。公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略調(diào)整。不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行困難。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額、調(diào)整后的預(yù)算安排等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)總經(jīng)理審批。費(fèi)用報(bào)銷管理報(bào)銷憑證要求1.費(fèi)用報(bào)銷必須提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票或其他合規(guī)憑證，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，包括日期、內(nèi)容、金額、購(gòu)買方信息等。3.除發(fā)票外，還應(yīng)提供相關(guān)的審批文件、合同協(xié)議、清單等作為報(bào)銷的輔助證明材料。報(bào)銷流程1.員工整理好報(bào)銷憑證后，填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，詳細(xì)注明費(fèi)用明細(xì)、金額、報(bào)銷事由等。2.將《費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)憑證提交給部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性和必要性。3.初審?fù)ㄟ^(guò)后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)授權(quán)范圍進(jìn)行審批。4.審批通過(guò)后，將報(bào)銷單據(jù)提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核憑證的合規(guī)性、報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性以及審批流程的完整性。5.財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，報(bào)總經(jīng)理或其授權(quán)人進(jìn)行最終審批。6.審批完成后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司資金情況安排付款。報(bào)銷時(shí)間規(guī)定1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷，原則上不得超過(guò)[X]個(gè)工作日。2.對(duì)于跨年度的費(fèi)用，應(yīng)在次年[X]月[X]日前報(bào)銷完畢，逾期不予受理（特殊情況除外）。費(fèi)用審批權(quán)限審批層級(jí)1.部門負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)初審本部門員工的費(fèi)用報(bào)銷，審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性和必要性。2.分管領(lǐng)導(dǎo)：根據(jù)授權(quán)范圍審批本部門及下屬部門的費(fèi)用報(bào)銷，重點(diǎn)審核費(fèi)用與業(yè)務(wù)的相關(guān)性和預(yù)算執(zhí)行情況。3.總經(jīng)理：審批重大費(fèi)用支出以及超出分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限的費(fèi)用報(bào)銷。具體權(quán)限劃分1.差旅費(fèi)：[具體金額]以下由部門負(fù)責(zé)人審批，[具體金額][具體金額]由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，超過(guò)[具體金額]由總經(jīng)理審批。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：[具體金額]以下由部門負(fù)責(zé)人審批，[具體金額][具體金額]由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，超過(guò)[具體金額]由總經(jīng)理審批。3.其他費(fèi)用：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)和金額大小，參照上述差旅費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)的審批權(quán)限執(zhí)行。費(fèi)用監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)費(fèi)用管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查費(fèi)用支出的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性。2.審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行日常審核，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證予以退回。2.定期對(duì)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的費(fèi)用支出，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理，包括但不限于責(zé)令退回違規(guī)報(bào)銷款項(xiàng)、警告