南京小公司財務管理制度總則1.目的本財務管理制度旨在規范南京小公司的財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障公司的穩健運營，實現公司的發展戰略目標。2.適用范圍本制度適用于南京小公司及其所屬各部門、各分支機構的財務活動。3.基本原則合法性原則：公司的財務活動必須遵守國家法律法規和相關政策規定。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經營成果。規范性原則：嚴格按照財務制度和流程進行財務核算、財務管理和財務監督。效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高公司的經濟效益。風險防控原則：識別、評估和控制財務風險，確保公司財務安全。財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務核算工作，編制財務報表，及時、準確地反映公司財務狀況。制定和執行公司財務管理制度、財務預算和財務計劃。負責公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。進行成本費用控制和分析，提出降低成本費用的措施和建議。開展財務審計和財務監督，確保公司財務活動合法合規。參與公司重大經濟決策，提供財務支持和決策依據。2.財務人員配備根據公司規模和業務需求，配備相應數量的財務人員，包括財務經理、會計、出納等。財務人員應具備相應的專業知識和技能，熟悉國家財務法律法規和財務制度。財務人員應遵守職業道德，誠實守信，保守公司財務秘密。3.財務人員崗位職責財務經理全面負責公司財務管理工作，制定財務管理制度和財務計劃。組織財務核算和財務報表編制，審核財務報表。負責資金籌集、使用和管理，確保資金安全和合理使用。進行成本費用控制和分析，提出降低成本費用的措施和建議。開展財務審計和財務監督，發現問題及時整改。參與公司重大經濟決策，提供財務支持和決策依據。協調與稅務、銀行等相關部門的關系。會計負責公司日常財務核算工作，按照會計準則和會計制度進行賬務處理。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。負責財務資料的整理、歸檔和保管。協助財務經理進行財務分析和財務預算編制。參與公司財務審計和財務監督工作。出納負責公司現金收付和銀行結算業務，確保資金收付安全。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和空白支票等重要票據。協助會計進行財務核算工作。定期盤點現金，編制現金盤點表。財務核算1.會計政策與會計估計公司按照國家統一的會計準則和會計制度，結合公司實際情況，制定本公司的會計政策和會計估計。會計政策和會計估計一經確定，不得隨意變更。如需變更，應按照規定程序進行審批，并在財務報表附注中予以說明。2.會計科目設置根據國家統一的會計準則和會計制度，結合公司業務特點，設置會計科目。會計科目應保持相對穩定，如需調整，應按照規定程序進行審批。3.財務報表編制公司按照國家統一的會計準則和會計制度，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。財務報表編制完成后，應經財務經理審核、公司負責人審批后對外報送。4.會計檔案管理公司按照國家有關規定，建立會計檔案管理制度，對會計憑證、會計賬簿、財務報表等會計資料進行整理、歸檔和保管。會計檔案的保管期限應符合國家規定，期滿后如需銷毀，應按照規定程序進行審批。資金管理1.資金籌集公司根據業務發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括自有資金、銀行借款、股權融資等。公司應按照國家法律法規和相關政策規定，辦理資金籌集手續，確保資金籌集合法合規。公司應加強資金籌集管理，降低資金籌集成本，防范資金籌集風險。2.資金使用公司應按照財務預算和資金計劃使用資金，確保資金使用合理、合規、有效。資金使用應嚴格履行審批手續，按照規定的審批流程進行申請、審核和支付。公司應加強資金使用管理，監控資金流向，防止資金挪用和浪費。3.資金結算公司應按照國家有關規定，選擇合適的資金結算方式，確保資金結算安全、快捷、準確。公司應加強資金結算管理，規范資金結算流程，防范資金結算風險。4.資金監控公司應建立資金監控機制，定期對資金狀況進行分析和評估，及時發現和解決資金管理中存在的問題。公司應加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保銀行賬戶資金安全。公司應加強對資金收支的監控，嚴格執行資金審批制度，防止資金違規收支。成本費用管理1.成本費用核算公司按照國家統一的會計準則和會計制度，結合公司業務特點，進行成本費用核算。成本費用核算應遵循權責發生制原則和配比原則，確保成本費用核算準確、合理。2.成本費用控制公司應建立成本費用控制制度，制定成本費用控制目標和措施，加強成本費用管理。成本費用控制應貫穿于公司生產經營活動的全過程，包括采購、生產、銷售等各個環節。公司應加強對成本費用的分析和考核，及時發現和解決成本費用管理中存在的問題。3.成本費用審批公司應建立成本費用審批制度，明確成本費用審批流程和審批權限。成本費用支出應按照規定的審批流程進行申請、審核和支付，確保成本費用支出合理、合規。4.成本費用分析公司應定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動的原因和影響因素。成本費用分析應采用科學的方法和指標體系，為公司成本費用控制和決策提供依據。固定資產管理1.固定資產定義與分類固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等類別。2.固定資產購置公司根據業務發展需要，編制固定資產購置計劃，按照規定程序進行審批。固定資產購置應通過招標、詢價等方式進行，確保購置價格合理、質量可靠。固定資產購置完成后，應及時辦理驗收手續，登記固定資產卡片和臺賬。3.固定資產折舊公司按照國家統一的會計準則和會計制度，對固定資產計提折舊。固定資產折舊方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應按照規定程序進行審批，并在財務報表附注中予以說明。4.固定資產處置公司應定期對固定資產進行清查盤點，發現固定資產盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時查明原因，按照規定程序進行處理。固定資產處置應按照規定程序進行審批，處置收入應及時入賬，處置凈損益應計入當期損益。財務預算管理1.財務預算編制公司應根據戰略規劃和經營目標，編制年度財務預算。財務預算包括預算損益表、預算資產負債表、預算現金流量表等。財務預算編制應遵循“上下結合、分級編制、逐級匯總”的原則，充分考慮公司內外部環境因素和歷史數據。財務預算編制完成后，應經公司負責人審批后下達執行。2.財務預算執行公司各部門應嚴格按照財務預算執行，確保預算目標的實現。公司應建立財務預算執行監控機制，定期對財務預算執行情況進行分析和評估，及時發現和解決預算執行中存在的問題。3.財務預算調整在財務預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定程序進行申請、審核和審批。財務預算調整應充分考慮調整的必要性和可行性，確保調整后的預算目標合理、可行。4.財務預算考核公司應建立財務預算考核制度，對各部門財務預算執行情況進行考核評價。財務預算考核應與績效掛鉤，激勵各部門積極完成財務預算目標。財務審計與監督1.內部審計公司應建立內部審計制度，定期對公司財務活動進行內部審計。內部審計機構應獨立于財務部門，直接對公司負責人負責。內部審計應重點關注公司財務管理制度的執行情況、財務收支的真實性和合法性、內部控制的有效性等方面。2.外部審計公司應按照國家有關規定，聘請具有資質的會計師事務所對公司年度財務報表進行審計。外部審計報告應作為公司財務信息披露的重要依據。3.財務監督公司應建立健全財務監督機制，加強對財務活動的日常監督。財務監督應包括對財務制度執行情況、財務收支、資金使用、成本費用控制等方面的監督。公司各部門應積極配合財務監督工作，如實提供財務資料和相關信息。稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家有關規定，辦理稅務登記手續，如實申報納稅。公司應建立稅務申報管理制度，明確稅務申報流程和申報期限，確保稅務申報及時、準確。2.稅款繳納公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時足額繳納稅款。公司應加強對稅款繳納的管理，確保稅款繳納合法合規。3.稅務籌劃公司應在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低稅務成本。稅務籌劃應充分考慮公司經營目標和稅收政策變化，確保稅務籌劃方案合理、可行。財務風險管理1.風險識別與評估公司應建立財務風險識別與評估機制，定期對公司面臨的財務風險進行識別和評估。財務風險識別應包括市場風險、信用風險、流動性風險、匯率風險等方面。財務風險評估應采用科學的方法和指標體系，對財務風險的可能性和影響程度進行評估。2.風險應對措施根據財務風險評估結果，公司應制定相應的風險應對措施，包括風險規避、風險降低、風險轉移、風險承受等。公司應加強對財務風險的監控和預警，及時調整風險應對措施，確保公司財務安全。3.內部控制公司應建立健全內部控制制度，