公司物品及財(cái)務(wù)管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司物品及財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司物品的采購(gòu)、使用、保管以及財(cái)務(wù)收支等行為，提高公司資源的利用效率，保障公司資產(chǎn)的安全完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工及公司范圍內(nèi)的各類物品采購(gòu)、使用、保管以及財(cái)務(wù)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則公司物品及財(cái)務(wù)管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定。2.規(guī)范性原則各項(xiàng)物品采購(gòu)、使用、保管及財(cái)務(wù)收支等行為應(yīng)嚴(yán)格按照本制度規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，確保規(guī)范有序。3.效益性原則注重提高公司物品及資金的使用效益，合理配置資源，避免浪費(fèi)。4.監(jiān)督制衡原則建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，確保物品采購(gòu)、財(cái)務(wù)管理等各環(huán)節(jié)相互制約、相互監(jiān)督，防止違規(guī)行為發(fā)生。二、物品管理制度（一）物品采購(gòu)管理1.采購(gòu)需求申請(qǐng)各部門根據(jù)工作需要，填寫《物品采購(gòu)申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明所需物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，并由部門負(fù)責(zé)人簽字審核。2.采購(gòu)審批《物品采購(gòu)申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于金額較大（具體金額標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司實(shí)際情況確定）的采購(gòu)申請(qǐng)，需經(jīng)總經(jīng)理審批。審批通過(guò)后的采購(gòu)申請(qǐng)交由采購(gòu)部門辦理采購(gòu)事宜。3.采購(gòu)流程采購(gòu)部門根據(jù)審批后的采購(gòu)申請(qǐng)，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)、比價(jià)和議價(jià)。在同等條件下，應(yīng)優(yōu)先選擇質(zhì)量可靠、價(jià)格合理、信譽(yù)良好的供應(yīng)商。采購(gòu)人員與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物品的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。采購(gòu)合同簽訂后，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)合同執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。4.采購(gòu)驗(yàn)收物品到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知使用部門和質(zhì)量管理部門進(jìn)行驗(yàn)收。使用部門負(fù)責(zé)對(duì)物品的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、外觀等進(jìn)行初步驗(yàn)收，確保物品符合采購(gòu)申請(qǐng)要求。質(zhì)量管理部門負(fù)責(zé)對(duì)物品的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，出具檢驗(yàn)報(bào)告。對(duì)于驗(yàn)收合格的物品，填寫《物品驗(yàn)收單》，相關(guān)人員簽字確認(rèn)；對(duì)于驗(yàn)收不合格的物品，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求其退換貨或采取其他補(bǔ)救措施。（二）物品使用管理1.使用登記員工領(lǐng)取使用公司物品時(shí)，應(yīng)填寫《物品領(lǐng)用登記表》，詳細(xì)記錄領(lǐng)取物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)取時(shí)間、用途等信息，并簽字確認(rèn)。2.使用規(guī)范員工應(yīng)按照物品的使用說(shuō)明和操作規(guī)程正確使用公司物品，不得擅自改變用途或違規(guī)操作。對(duì)于貴重物品、關(guān)鍵設(shè)備等，使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)操作和管理，并建立相應(yīng)的使用記錄。在使用過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)物品有損壞或故障，應(yīng)及時(shí)報(bào)告部門負(fù)責(zé)人，并填寫《物品維修申請(qǐng)表》，以便及時(shí)安排維修。3.借用管理因工作需要借用公司物品的，借用人員應(yīng)填寫《物品借用申請(qǐng)表》，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人和物品保管部門負(fù)責(zé)人審批后，方可辦理借用手續(xù)。借用期限一般不得超過(guò)[具體期限]，借用期滿后應(yīng)及時(shí)歸還。借用期間，借用人員應(yīng)妥善保管借用物品，如有損壞或丟失，應(yīng)照價(jià)賠償。（三）物品保管管理1.倉(cāng)庫(kù)管理公司設(shè)立專門的倉(cāng)庫(kù)，負(fù)責(zé)物品的保管和發(fā)放。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配備必要的消防、安全、防潮、防蟲(chóng)等設(shè)施設(shè)備，確保物品存放安全。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)按照物品的類別、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行分類存放，并建立物品臺(tái)賬，詳細(xì)記錄物品的出入庫(kù)情況，包括物品名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、出入庫(kù)時(shí)間、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人員等信息。定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)物品進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)束后，填寫《物品盤點(diǎn)表》，如有盤盈盤虧情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。2.固定資產(chǎn)管理公司固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司實(shí)際情況確定），并且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置價(jià)格、使用部門、使用狀態(tài)等信息。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，至少每年一次。清查盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)與固定資產(chǎn)臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。固定資產(chǎn)的折舊應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的方法和折舊年限進(jìn)行計(jì)算和計(jì)提。（四）物品報(bào)廢管理1.報(bào)廢申請(qǐng)對(duì)于已損壞無(wú)法修復(fù)、已達(dá)到使用年限或因其他原因需要報(bào)廢的物品，使用部門應(yīng)填寫《物品報(bào)廢申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明報(bào)廢原因、物品名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息，并附上相關(guān)證明材料（如維修記錄、使用年限證明等），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.報(bào)廢審批經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意的報(bào)廢申請(qǐng)，交至公司固定資產(chǎn)管理部門或相關(guān)物品保管部門進(jìn)行處理。對(duì)于重要設(shè)備或價(jià)值較高的物品報(bào)廢，需經(jīng)總經(jīng)理審批。3.報(bào)廢處理批準(zhǔn)報(bào)廢的物品，由固定資產(chǎn)管理部門或相關(guān)物品保管部門按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理，可采取出售、捐贈(zèng)、報(bào)廢拆解等方式。報(bào)廢物品處理后，應(yīng)及時(shí)在物品臺(tái)賬和固定資產(chǎn)臺(tái)賬中進(jìn)行核銷，并將相關(guān)處理情況報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。三、財(cái)務(wù)管理制度（一）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制公司每年年底應(yīng)根據(jù)本年度經(jīng)營(yíng)情況和下一年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，由財(cái)務(wù)部門牽頭組織各部門編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算。各部門應(yīng)結(jié)合本部門實(shí)際工作情況，詳細(xì)編制收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資本性支出預(yù)算等，并提交財(cái)務(wù)部門匯總。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的預(yù)算進(jìn)行審核、平衡，形成公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審批。2.預(yù)算執(zhí)行經(jīng)公司管理層審批后的年度財(cái)務(wù)預(yù)算下達(dá)至各部門，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的偏差，并向公司管理層匯報(bào)。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，各部門應(yīng)填寫《預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額、調(diào)整項(xiàng)目等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。（二）財(cái)務(wù)收支管理1.收入管理公司各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)、足額入賬，不得隱瞞、截留、挪用。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)稅收法律法規(guī)的規(guī)定，正確計(jì)算和繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。對(duì)于銷售商品、提供勞務(wù)等取得的收入，應(yīng)按照合同約定及時(shí)確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，并開(kāi)具相應(yīng)的發(fā)票。2.支出管理公司各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，確保支出合法、合規(guī)、合理。費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷人員應(yīng)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等報(bào)銷憑證，并注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報(bào)銷。對(duì)于金額較大的支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司實(shí)際情況確定），需經(jīng)總經(jīng)理審批。采購(gòu)付款應(yīng)按照采購(gòu)合同約定的付款方式和時(shí)間進(jìn)行，財(cái)務(wù)部門在付款前應(yīng)核對(duì)合同、發(fā)票、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證，確保付款準(zhǔn)確無(wú)誤。（三）資金管理1.資金籌集公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，可通過(guò)銀行貸款、股權(quán)融資等方式籌集資金。資金籌集應(yīng)遵循合法性、合理性、及時(shí)性原則，確保資金籌集渠道暢通，資金成本合理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金籌集活動(dòng)的管理，及時(shí)與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理資金籌集手續(xù)。2.資金使用公司資金應(yīng)按照預(yù)算安排合理使用，確保資金用于公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)項(xiàng)目。嚴(yán)格控制資金支出，嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出。對(duì)于重大資金支出項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度。加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)控，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，確保資金安全、高效使用。3.資金結(jié)算公司各項(xiàng)資金結(jié)算應(yīng)通過(guò)公司指定的銀行賬戶進(jìn)行，嚴(yán)禁公款私存、坐收坐支。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬實(shí)相符。嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度辦理資金收付業(yè)務(wù)，確保資金結(jié)算安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。（四）財(cái)務(wù)審批流程1.一般費(fèi)用報(bào)銷審批流程報(bào)銷人員填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》并附上相關(guān)報(bào)銷憑證。部門負(fù)責(zé)人審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性，簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門審核發(fā)票等報(bào)銷憑證的合規(guī)性、金額準(zhǔn)確性，簽字確認(rèn)。分管領(lǐng)導(dǎo)審批費(fèi)用支出是否符合部門預(yù)算和公司規(guī)定，簽字確認(rèn)?？偨?jīng)理審批（根據(jù)公司費(fèi)用審批權(quán)限規(guī)定，達(dá)到相應(yīng)金額標(biāo)準(zhǔn)的需總經(jīng)理審批）。財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷付款手續(xù)。2.采購(gòu)付款審批流程采購(gòu)人員填寫《采購(gòu)付款申請(qǐng)單》，附上采購(gòu)合同、發(fā)票、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證。采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審核采購(gòu)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性，簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門審核付款憑證的合規(guī)性、金額準(zhǔn)確性，簽字確認(rèn)。分管領(lǐng)導(dǎo)審批付款是否符合公司資金安排和采購(gòu)合同約定，簽字確認(rèn)?？偨?jīng)理審批（根據(jù)公司付款審批權(quán)限規(guī)定，達(dá)到相應(yīng)金額標(biāo)準(zhǔn)的需總經(jīng)理審批）。財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)。（五）財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、資金使用、物品采購(gòu)等情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。2.內(nèi)部審計(jì)公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)工