學(xué)校預(yù)借款管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范學(xué)校預(yù)借款行為，加強(qiáng)對(duì)預(yù)借款的管理，提高資金使用效益，保障學(xué)校各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校各部門、各單位及全體教職員工。（三）基本原則1.計(jì)劃性原則。預(yù)借款應(yīng)根據(jù)學(xué)校工作計(jì)劃和實(shí)際需要，提前編制預(yù)算，嚴(yán)格按照預(yù)算安排借款。2.必要性原則。借款必須用于學(xué)校教學(xué)、科研、管理等工作中確實(shí)需要預(yù)先支付的費(fèi)用，不得用于非必要支出。3.合理性原則。借款金額應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要合理確定，避免過(guò)度借款或借款不足影響工作開(kāi)展。4.及時(shí)性原則。借款審批通過(guò)后，應(yīng)及時(shí)辦理借款手續(xù)，款項(xiàng)到賬后應(yīng)盡快使用，不得拖延。5.責(zé)任性原則。借款人對(duì)借款的使用和償還負(fù)有直接責(zé)任，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用借款，并按時(shí)足額償還借款。二、借款審批流程（一）借款申請(qǐng)1.借款人填寫《學(xué)校預(yù)借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明借款事由、借款金額、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等內(nèi)容。2.借款申請(qǐng)應(yīng)附上相關(guān)證明材料，如合同、協(xié)議、發(fā)票等（如有），以證明借款用途的真實(shí)性和合理性。（二）部門負(fù)責(zé)人審批1.借款人所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)借款事由是否屬實(shí)，借款金額是否合理，是否符合本部門工作計(jì)劃和預(yù)算安排。2.部門負(fù)責(zé)人在《學(xué)校預(yù)借款申請(qǐng)表》上簽署意見(jiàn)并簽字。（三）財(cái)務(wù)部門審核1.財(cái)務(wù)部門收到借款申請(qǐng)后，對(duì)借款金額、資金來(lái)源、還款計(jì)劃等進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)部門審核借款申請(qǐng)是否符合學(xué)校財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，是否存在重復(fù)借款、超預(yù)算借款等情況。3.財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，在《學(xué)校預(yù)借款申請(qǐng)表》上簽署意見(jiàn)并蓋章。（四）主管校領(lǐng)導(dǎo)審批1.根據(jù)借款金額大小，按照學(xué)校規(guī)定的審批權(quán)限，由主管校領(lǐng)導(dǎo)對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審批。2.主管校領(lǐng)導(dǎo)審批借款申請(qǐng)是否符合學(xué)校整體工作安排和資金使用計(jì)劃，是否存在風(fēng)險(xiǎn)。3.主管校領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，在《學(xué)校預(yù)借款申請(qǐng)表》上簽署意見(jiàn)并簽字。（五）借款發(fā)放1.經(jīng)各級(jí)審批通過(guò)的借款申請(qǐng)，借款人憑審批后的《學(xué)校預(yù)借款申請(qǐng)表》到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的流程和方式，將借款金額支付給借款人。三、借款類型及規(guī)定（一）差旅費(fèi)借款1.因公務(wù)出差需要預(yù)借差旅費(fèi)的，借款人應(yīng)填寫《學(xué)校預(yù)借款申請(qǐng)表》，注明出差地點(diǎn)、時(shí)間、人數(shù)、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息。2.差旅費(fèi)借款金額應(yīng)根據(jù)出差實(shí)際需要合理確定，一般不得超過(guò)預(yù)計(jì)差旅費(fèi)總額。3.出差人員返回學(xué)校后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)，并結(jié)清借款。如因特殊情況不能按時(shí)報(bào)銷的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明原因，并辦理延期報(bào)銷手續(xù)。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款1.因開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)需要預(yù)借業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，借款人應(yīng)填寫《學(xué)校預(yù)借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明招待事由、招待對(duì)象、預(yù)計(jì)費(fèi)用等情況。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款應(yīng)嚴(yán)格控制在學(xué)校規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，不得超標(biāo)準(zhǔn)借款。3.業(yè)務(wù)招待活動(dòng)結(jié)束后，借款人應(yīng)及時(shí)憑發(fā)票等相關(guān)憑證到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)，并結(jié)清借款。（三）采購(gòu)借款1.因采購(gòu)設(shè)備、物資等需要預(yù)借采購(gòu)款的，借款人應(yīng)填寫《學(xué)校預(yù)借款申請(qǐng)表》，附上采購(gòu)合同、協(xié)議等相關(guān)證明材料。2.采購(gòu)借款金額應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同約定的金額確定，不得超合同金額借款。3.采購(gòu)?fù)瓿珊螅杩钊藨?yīng)及時(shí)憑發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)憑證到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)，并結(jié)清借款。（四）其他借款1.除上述借款類型外，因其他工作需要預(yù)借資金的，借款人應(yīng)填寫《學(xué)校預(yù)借款申請(qǐng)表》，說(shuō)明借款事由和金額，并按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。2.其他借款應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要合理確定借款金額和還款時(shí)間，確保借款資金的安全和有效使用。四、借款使用規(guī)定（一）專款專用借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款申請(qǐng)用途使用借款，不得擅自改變借款用途。如因特殊情況需要變更借款用途的，應(yīng)重新填寫《學(xué)校預(yù)借款申請(qǐng)表》，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。（二）規(guī)范使用借款使用應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和學(xué)校財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，取得合法有效的票據(jù)，并按照財(cái)務(wù)報(bào)銷的相關(guān)要求進(jìn)行報(bào)銷。（三）嚴(yán)格控制支出借款人應(yīng)合理安排借款資金，嚴(yán)格控制支出，避免浪費(fèi)和不必要的開(kāi)支。如發(fā)現(xiàn)借款資金使用不當(dāng)或存在浪費(fèi)現(xiàn)象，財(cái)務(wù)部門有權(quán)暫停支付剩余借款，并要求借款人說(shuō)明情況。五、借款償還規(guī)定（一）按時(shí)償還借款人應(yīng)按照借款申請(qǐng)時(shí)預(yù)計(jì)的還款時(shí)間按時(shí)足額償還借款。如因特殊情況不能按時(shí)償還的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)延期還款，并說(shuō)明原因。延期還款申請(qǐng)應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自延期還款。（二）結(jié)算方式借款償還一般采用現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行。借款人應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部門的要求，選擇合適的結(jié)算方式進(jìn)行還款。（三）沖賬處理借款人償還借款時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行沖賬處理，并在《學(xué)校預(yù)借款申請(qǐng)表》上注明還款情況。如借款已全部?jī)斶€，應(yīng)在《學(xué)校預(yù)借款申請(qǐng)表》上加蓋“已結(jié)清”章。六、監(jiān)督與檢查（一）財(cái)務(wù)部門監(jiān)督財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)校預(yù)借款的使用和償還情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，定期核對(duì)借款賬目，確保借款資金的安全和規(guī)范使用。（二）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督學(xué)校內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)校預(yù)借款管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，定期對(duì)借款情況進(jìn)行審計(jì)檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。（三）違規(guī)處理對(duì)違反本制度規(guī)定的借款行為，學(xué)校將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理。情節(jié)較輕的，責(zé)令借款人限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告、罰款等處分；構(gòu)成違法違紀(jì)的，依法追究法律責(zé)任。七、