專管員對納稅人管理制度總則制度目的本制度旨在規范專管員對納稅人的管理工作，加強稅務機關與納稅人之間的溝通與協作，確保稅收政策的有效執行，提高納稅服務質量，促進納稅人依法納稅，保障國家稅收收入。適用范圍本制度適用于稅務機關專管員對轄區內所有納稅人的管理活動，包括但不限于稅務登記、納稅申報、稅款征收、發票管理、稅收優惠政策落實等方面?；驹瓌t1.依法管理原則：專管員應依據國家稅收法律法規及相關政策開展對納稅人的管理工作，確保管理行為合法、合規。2.公平公正原則：對待所有納稅人一視同仁，在稅收征管過程中確保公平公正，不偏袒、不歧視任何納稅人。3.服務與管理并重原則：在加強稅收管理的同時，注重為納稅人提供優質、高效的納稅服務，幫助納稅人解決實際問題，提高納稅人的稅法遵從度。4.信息化管理原則：充分利用現代信息技術手段，提高稅收管理的效率和精準度，實現對納稅人信息的動態管理。專管員職責日常管理職責1.稅務登記管理負責轄區內納稅人稅務登記的受理、審核、發放等工作，確保納稅人稅務登記信息準確、完整。及時掌握納稅人稅務登記信息的變化情況，督促納稅人辦理變更、注銷稅務登記手續。2.納稅申報管理輔導納稅人正確填寫納稅申報表，解答納稅人在納稅申報過程中遇到的問題。審核納稅人的納稅申報資料，確保申報數據的真實性、準確性和完整性。對逾期未申報的納稅人進行催報催繳，督促其按時申報納稅。3.稅款征收管理按照法定程序和稅率計算納稅人應繳納的稅款，確保稅款足額、及時入庫。負責稅款征收方式的核定和調整，根據納稅人的實際情況選擇合適的征收方式。處理納稅人的稅款繳納異議，及時核實情況并給予答復。4.發票管理負責納稅人發票的領購、開具、繳銷等管理工作，監督納稅人正確使用發票。宣傳發票管理法規和政策，提高納稅人的發票管理意識。對發票違法行為進行調查處理，維護發票管理秩序。政策宣傳與輔導職責1.稅收政策宣傳及時向納稅人傳達國家稅收政策法規的變化情況，通過多種渠道發布稅收政策信息。開展稅收政策宣傳活動，如舉辦政策講座、發放宣傳資料等，提高納稅人對稅收政策的知曉度。2.納稅輔導根據納稅人的行業特點和實際需求，提供針對性的納稅輔導服務，幫助納稅人理解和掌握稅收政策。定期對納稅人進行納稅輔導培訓，解答納稅人在財務核算、稅務處理等方面的疑問。稅源監控職責1.納稅人信息收集與分析定期收集納稅人的生產經營、財務狀況等信息，建立納稅人檔案。對納稅人的信息進行分析，評估納稅人的納稅能力和納稅風險，及時發現潛在的稅源變化。2.納稅評估根據納稅人的納稅申報情況和相關信息，運用科學合理的方法進行納稅評估。對納稅評估中發現的問題及時與納稅人溝通，要求納稅人作出合理解釋，并督促其整改。將納稅評估結果作為調整稅收征管措施的重要依據，提高稅源管理的精準性。風險管理職責1.風險識別與預警運用風險指標體系和模型，對納稅人的納稅行為進行風險識別，及時發現可能存在的稅收風險。對識別出的風險進行等級排序，根據風險等級采取相應的預警措施。2.風險應對針對不同等級的稅收風險，制定相應的應對策略和措施。組織實施風險應對工作，對納稅人進行風險核查、納稅評估、稅務審計等，確保稅收風險得到有效控制。納稅人權利與義務納稅人權利1.知情權：納稅人有權了解國家稅收法律法規和政策、納稅程序、稅務機關的工作制度和流程等。2.保密權：納稅人的商業秘密和個人隱私等信息，稅務機關應依法予以保密。3.申請減稅、免稅、退稅權：納稅人符合法定條件的，有權申請減稅、免稅、退稅。4.陳述、申辯權：納稅人對稅務機關作出的決定，享有陳述權、申辯權。5.申請行政復議、提起行政訴訟權：納稅人對稅務機關的具體行政行為不服的，有權依法申請行政復議或者提起行政訴訟。納稅人義務1.依法納稅義務：納稅人應當按照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的期限，繳納或者解繳稅款。2.如實申報義務：納稅人必須如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關根據實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。3.接受稅務檢查義務：納稅人應當接受稅務機關依法進行的稅務檢查，如實反映情況，提供有關資料，不得拒絕、隱瞞。4.保管賬簿、憑證等資料義務：納稅人應當按照規定設置、保管賬簿、記賬憑證、完稅憑證及其他有關資料，不得偽造、變造或者擅自損毀。征納溝通與協作溝通方式1.定期走訪：專管員應定期走訪納稅人，了解納稅人的生產經營情況和需求，及時解決納稅人遇到的問題。2.電話溝通：保持與納稅人的電話聯系，及時傳達稅收政策和工作要求，解答納稅人的疑問。3.網絡平臺：利用稅務機關官方網站、微信公眾號、短信平臺等網絡渠道，發布稅收信息，與納稅人進行互動交流。4.座談會：定期召開納稅人座談會，聽取納稅人的意見和建議，共同探討稅收征管工作中的問題和改進措施。協作機制1.問題反饋機制：納稅人在生產經營過程中遇到的稅務問題，可及時向專管員反饋，專管員應及時受理并協調解決。對于涉及多個部門的問題，應建立跨部門協調機制，共同研究解決方案。2.稅收遵從合作機制：稅務機關與納稅人簽訂稅收遵從合作協議，明確雙方的權利和義務，共同促進納稅人依法納稅，提高稅收征管效率。3.信息共享機制：加強稅務機關與其他部門之間的信息共享，如工商、銀行、海關等，實現對納稅人信息的全方位監控，提高稅源管理的準確性。監督與考核內部監督1.上級監督：上級稅務機關對專管員的工作進行定期檢查和不定期抽查，發現問題及時督促整改。2.內部審計：稅務機關內部審計部門對專管員的稅收征管工作進行審計，重點檢查稅收政策執行情況、稅款征收情況、發票管理情況等。3.相互監督：建立專管員之間的相互監督機制，鼓勵專管員之間互相交流、互相監督，發現問題及時提醒糾正。外部監督1.納稅人監督：納稅人有權對專管員的工作進行監督，如發現專管員存在違規違紀行為，可向稅務機關舉報投訴。2.社會監督：接受社會各界的監督，通過設立舉報電話、郵箱等方式，廣泛收集社會公眾對稅收征管工作的意見和建議?？己嗽u價1.考核指標：制定科學合理的專管員考核指標體系，包括稅收征管質量、納稅服務水平、納稅人滿意度等方面。2.考核方式：采取定期考核與不定期考核相結合的方式，對專管員的工作進行全面評價。定期考核每年進行一次，不定期考核根據工作需要隨時開展。3.結果應用：將考核結果與專管員的績效獎金、評先評優、職務晉升等掛鉤，充分發揮考核的激勵作用。培訓與提升培訓內容1.稅收政策法規培訓：及時組織專管員學習國家稅收政策法規的更新內容，確保專管員準確掌握并運用到實際工作中。2.業務技能培訓：開展納稅申報、稅款征收、發票管理、納稅評估等業務技能培訓，提高專管員的業務操作水平。3.溝通技巧與服務意識培訓：加強專管員的溝通技巧和服務意識培訓，提升專管員與納稅人溝通交流的能力和服務質量。培訓方式1.集中培訓：定期組織專管員參加集中培訓，邀請專家學者、業務骨干進行授課。2.在線學習：利用網絡學習平臺，為專管員提供豐富的學習資源，方便專管員隨時隨地進行學習。3.實地調研與交流：組織專管員到先進地區進行實地調研和交流，學習借鑒先進的稅收征管經驗和做法。附則解