公司臨時借款管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范臨時借款行為，提高資金使用效率，防范財務風險，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部各部門及全體員工因臨時性業務需要而發生的借款。（三）基本原則1.計劃性原則：借款應根據業務開展的實際需要，提前做好預算和計劃安排。2.必要性原則：借款用途必須真實、合理、必要，嚴禁用于非公司業務相關的支出。3.時效性原則：借款應在規定的期限內及時歸還或核銷，不得無故拖延。4.責任追究原則：對借款過程中出現的違規行為，將追究相關責任人的責任。二、借款申請與審批（一）借款申請1.員工因臨時性業務需要借款時，應填寫《臨時借款申請表》，詳細注明借款事由、借款金額、預計還款日期等信息。2.借款事由應明確、具體，如購買辦公用品、出差備用金、業務招待費等，并附上相關的業務合同、發票或其他證明材料（如有）。（二）審批流程1.部門負責人審批：員工所在部門負責人對借款申請進行審核，確認借款事由真實、合理，借款金額與業務需求相符，并簽署意見。2.財務部門審核：財務部門對借款申請進行財務審核，重點審核借款金額的合理性、還款來源及還款計劃的可行性等。如發現問題，應及時與借款申請人溝通并要求補充或修改相關信息。3.分管領導審批：根據借款金額大小和業務性質，報分管領導審批。分管領導應綜合考慮公司資金狀況、業務發展需求等因素，做出審批決定。4.總經理審批：對于重大借款事項或超過一定金額的借款，需報總經理審批。總經理審批通過后，借款申請方可生效。（三）特殊情況處理1.如遇緊急業務情況，無法按照正常審批流程提前申請借款的，借款人應先電話向部門負責人、分管領導及財務部門說明情況，經同意后先行借款，但事后必須在[X]個工作日內補辦完整的借款申請及審批手續。2.對于涉及多個部門的聯合借款項目，由牽頭部門負責統一填寫借款申請表，并按照審批流程依次提交各部門負責人、分管領導及總經理審批。三、借款額度與期限（一）借款額度1.員工單次借款額度根據其崗位性質、業務需求及以往借款還款記錄等因素綜合確定。一般情況下，普通員工單次借款額度不得超過[X]元；部門主管單次借款額度不得超過[X]元；部門經理單次借款額度不得超過[X]元；特殊情況需超過上述額度的，需報總經理特批。2.對于經常發生臨時性業務且資金周轉需求較大的部門或崗位，經公司領導批準后，可適當提高其借款額度上限，但最高不得超過[X]元。（二）借款期限1.借款期限原則上不得超過[X]個工作日。對于因出差等特殊原因需要較長時間借款的，借款期限最長不得超過[X]個月。2.如借款到期未能按時歸還，借款人應提前向財務部門提交延期還款申請，說明延期原因及預計還款日期，經財務部門審核并報分管領導批準后方可延期。延期期限最長不得超過[X]個月，且同一筆借款累計延期次數不得超過[X]次。四、借款使用與管理（一）借款使用1.借款人應嚴格按照借款申請用途使用借款，不得擅自改變借款用途。如確因特殊情況需要變更借款用途的，應重新填寫借款申請表，并按照審批流程重新辦理審批手續。2.在借款使用過程中，借款人應妥善保管相關票據和憑證，確保其真實、合法、有效。對于因業務需要取得的發票等報銷憑證，應在規定時間內及時提交財務部門進行報銷。（二）借款管理1.財務部門負責建立健全臨時借款臺賬，對每筆借款的申請、審批、發放、使用、歸還等情況進行詳細記錄，確保賬目清晰、準確。2.財務部門應定期對臨時借款進行清理核對，督促借款人及時歸還借款或核銷借款。對于逾期未還的借款，財務部門應及時向借款人發出催款通知，并向其所在部門負責人及分管領導匯報。3.各部門負責人應協助財務部門做好本部門員工的借款管理工作，督促員工按時歸還借款，并對本部門員工的借款情況進行監督和檢查。五、還款與核銷（一）還款1.借款人應按照借款申請中注明的預計還款日期按時足額歸還借款。還款方式可采用現金、銀行轉賬等方式，具體還款方式由財務部門根據實際情況確定。2.如借款人通過銀行轉賬方式還款，應在轉賬備注中注明借款申請人姓名、借款事由及借款金額等信息，以便財務部門準確核對賬目。（二）核銷1.借款人在完成借款事項后，應及時到財務部門辦理借款核銷手續。辦理核銷手續時，需提交相關的發票、收據等報銷憑證及還款憑證，經財務部門審核無誤后，方可核銷借款。2.對于因業務取消、變更等原因導致借款無需使用或部分無需使用的，借款人應及時將剩余借款歸還公司，并辦理借款核銷手續。六、監督與檢查（一）內部審計監督公司內部審計部門定期對臨時借款情況進行審計檢查，重點檢查借款申請的真實性、合理性、審批流程的合規性、借款使用的合規性及還款核銷情況等。如發現問題，應及時提出整改意見，并督促相關部門和人員進行整改。（二）財務檢查監督財務部門應加強對臨時借款的日常管理和監督檢查，定期對借款臺賬進行核對，及時發現和糾正借款管理中存在的問題。對于發現的違規借款行為，應及時采取措施予以制止，并向公司領導報告。（三）違規處理1.對于違反本制度規定的借款行為，如擅自改變借款用途、逾期未還借款、提供虛假借款申請等，公司將視情節輕重給予相應的處罰。處罰措施包括但不限于警告、罰款、降職降薪、解除勞動合同等。2.因違規借款行為給公司造成經濟損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任。如構成犯罪的，將依法追究其刑事責任。七、附則（一）解釋權本制度由公司財務部門負責解釋。（二）修訂與補充本制度如有未盡事宜或與國家法律法規、政策規定相抵觸的，公司將根據實際情