項目部存貨管理制度一、總則1.目的為加強項目部存貨管理，規范存貨采購、驗收、存儲、領用、盤點等環節的操作流程，確保存貨安全、完整，提高存貨使用效率，降低成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所屬各項目部的存貨管理活動。3.定義本制度所稱存貨，是指項目部在日常經營活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等，包括原材料、周轉材料、低值易耗品、庫存商品等。4.管理原則統一管理原則：項目部存貨管理工作在公司統一領導下進行，實行歸口管理與分級負責相結合。合理儲備原則：根據項目部施工生產任務和實際需求，合理確定存貨儲備數量，避免積壓或短缺。成本效益原則：在保證施工生產正常進行的前提下，努力降低存貨采購、存儲、使用等環節的成本，提高經濟效益。賬實相符原則：定期對存貨進行清查盤點，確保存貨賬實相符，如實反映存貨的數量、價值和狀態。二、職責分工1.項目部經理全面負責項目部存貨管理工作，確保存貨管理工作符合公司相關制度和要求。審批存貨采購計劃、領用申請等重要事項，協調解決存貨管理工作中出現的問題。2.物資部門負責制定存貨采購計劃，組織存貨采購、驗收、存儲、發放等工作。建立存貨臺賬，及時記錄存貨的出入庫情況，定期與財務部門核對賬目。定期對存貨進行盤點，編制盤點報告，提出存貨管理中存在的問題及改進建議。3.財務部門負責制定存貨核算辦法，對存貨進行會計核算，確保存貨賬目準確、完整。參與存貨采購計劃的審核，監督存貨采購、驗收、存儲、領用等環節的財務收支情況。定期與物資部門核對存貨賬目，對存貨盤點結果進行審核，協助處理存貨盤盈、盤虧等事項。4.使用部門根據施工生產需要，提出存貨領用申請，合理使用存貨。配合物資部門做好存貨的驗收、存儲、盤點等工作，及時反饋存貨使用過程中出現的問題。三、存貨采購管理1.采購計劃編制物資部門應根據項目部施工生產進度計劃、存貨庫存情況以及消耗定額等，定期編制存貨采購計劃。采購計劃應明確采購物資的名稱、規格、型號、數量、預計采購時間等內容。采購計劃編制完成后，應經項目部經理審核，報公司相關部門審批后執行。2.供應商選擇與管理物資部門應建立合格供應商名錄，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、售后服務等進行評估和審核，選擇優質供應商。與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括物資規格、數量、價格、交貨時間、交貨地點、質量標準、付款方式等條款。定期對供應商進行評價和考核，根據考核結果調整供應商名錄，對于不合格供應商及時淘汰。3.采購實施物資采購人員應按照采購計劃和采購合同組織采購活動，確保采購物資的質量、數量和交貨期符合要求。采購過程中，如遇特殊情況需要變更采購計劃或采購合同，應及時報項目部經理審批，并通知相關部門。采購物資到貨后，采購人員應及時通知物資部門進行驗收。四、存貨驗收入庫管理1.驗收準備物資部門在接到采購人員到貨通知后，應安排專人負責驗收工作，并根據采購合同和相關標準，準備驗收所需的工具、量具、檢驗設備等。驗收人員應熟悉采購物資的名稱、規格、型號、數量、質量標準等要求，掌握驗收方法和驗收流程。2.驗收程序驗收人員應按照采購合同和相關標準對采購物資的數量、規格、型號、外觀等進行核對，確保物資與合同要求一致。對采購物資的質量進行檢驗，可采用檢驗報告、質量證明文件、抽樣檢驗等方式，確保物資質量符合要求。驗收合格的物資，驗收人員應在驗收單上簽字確認，并及時辦理入庫手續。驗收不合格的物資，應及時通知采購人員與供應商協商處理，如退貨、換貨、補貨等。3.入庫手續辦理物資部門應根據驗收結果，及時辦理存貨入庫手續。入庫單應詳細記錄存貨的名稱、規格、型號、數量、入庫時間、供應商名稱等信息。入庫單一式多聯，分別由物資部門、財務部門、使用部門等留存，作為存貨核算、領用、盤點等的依據。五、存貨存儲管理1.存儲場所規劃項目部應根據存貨的性質、特點、數量等，合理規劃存貨存儲場所，設置專門的倉庫或存儲區域。倉庫應具備良好的通風、防潮、防火、防盜等條件，確保存貨存儲安全。2.存貨分類存放物資部門應按照存貨的類別、品種、規格等進行分類存放，標識清晰，便于查找和管理。對易燃易爆、有毒有害等危險物品，應設置專門的存儲區域，并采取相應的安全防護措施。3.存貨保管措施倉庫管理人員應定期對存貨進行檢查和盤點，確保存貨的數量、質量和狀態良好。如發現存貨有損壞、變質、過期等情況，應及時報告物資部門，并采取相應的處理措施。倉庫應建立存貨保管臺賬，詳細記錄存貨的出入庫情況、存儲位置、保管期限等信息。加強倉庫安全管理，嚴禁無關人員進入倉庫，確保倉庫設施設備正常運行。六、存貨領用管理1.領用申請使用部門根據施工生產需要，填寫存貨領用申請表，注明領用物資的名稱、規格、型號、數量、用途等信息。領用申請表應經使用部門負責人審核簽字后，報物資部門審批。2.審批發放物資部門收到領用申請表后，應根據存貨庫存情況和審批權限進行審批。對于庫存充足的物資，應及時辦理發放手續；對于庫存不足的物資，應及時通知采購人員組織采購。物資發放人員應按照審批后的領用申請表發放存貨，并在出庫單上簽字確認。出庫單一式多聯，分別由物資部門、財務部門、使用部門等留存，作為存貨核算、領用、盤點等的依據。3.領用登記物資部門應建立存貨領用臺賬，詳細記錄存貨的領用時間、領用部門、領用人員、領用物資名稱、規格、型號、數量等信息。定期對存貨領用情況進行統計分析，及時發現存貨領用過程中存在的問題，并采取相應的措施加以解決。七、存貨盤點管理1.盤點計劃制定物資部門應定期制定存貨盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員、盤點方法等內容。盤點計劃應報項目部經理審批后執行。盤點時間應選擇在施工生產相對空閑的時間段進行，確保盤點工作順利進行。2.盤點實施盤點人員應按照盤點計劃對存貨進行逐一清點，確保賬實相符。盤點過程中，應詳細記錄存貨的實際數量、規格、型號、狀態等信息。對于盤盈、盤虧的存貨，應查明原因，編制盤盈盤虧報告，注明盤盈、盤虧存貨的名稱、規格、型號、數量、原因等情況。3.盤點結果處理物資部門應將盤盈盤虧報告報項目部經理審核，經公司相關部門審批后進行賬務處理。對于盤盈的存貨，應沖減當期成本費用；對于盤虧的存貨，應根據不同原因分別進行處理，屬于責任人賠償的，應追究責任人責任；屬于自然災害等不可抗力造成的，應按照規定進行核銷；屬于管理不善等原因造成的，應計入當期損益。八、存貨核算與財務處理1.存貨核算辦法財務部門應根據國家相關會計準則和公司財務制度，制定存貨核算辦法，明確存貨的計價方法、核算科目、賬務處理流程等內容。存貨計價方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司相關部門批準，并在財務報表附注中予以說明。2.賬務處理財務部門應根據存貨采購、驗收入庫、領用、盤點等業務的原始憑證，及時進行賬務處理，確保存貨賬目準確、完整。每月末，財務部門應與物資部門核對存貨賬目，編制存貨余額調節表，確保賬賬相符。定期對存貨進行財務分析，為項目部決策提供依據。九、監督與考核1.監督檢查公司相關部門應定期對項目部存貨管理工作進行監督檢查，檢查內容包括存貨采購計劃執行情況、驗收情況、存儲情況、領用情況、盤點情況、核算情況等。對監督檢查中發現的問題，應及時下達整改通知書，要求項目部限期整改。2.考核評價公司應建立項目部存貨管理考核評價制度，對項目部存貨管理工作進行考核評價。考核評價指標包括