現金中心日常管理制度總則1.目的本制度旨在規范公司現金中心的日常運作，確保現金管理的安全、準確和高效，保障公司資金的正常流轉和財務穩定。2.適用范圍本制度適用于公司現金中心的全體工作人員，包括現金收付員、現金管理員、會計等相關崗位。3.基本原則安全性原則：確保現金資產的安全，防止現金被盜、遺失或挪用。準確性原則：現金收付和賬務處理要準確無誤，保證賬實相符。效率性原則：優化現金業務流程，提高工作效率，滿足公司業務發展的需要。合規性原則：嚴格遵守國家有關現金管理的法律法規和公司的財務制度。崗位職責1.現金收付員負責公司日常現金收入和支出的收付工作，嚴格按照規定的程序和標準進行操作。對每筆現金收付業務進行認真審核，確保憑證齊全、手續完備、金額準確。及時將現金收付情況記錄在相關賬簿上，并做到日清月結。妥善保管現金及相關收付憑證，確保現金安全。2.現金管理員負責現金中心現金的日常管理工作，包括現金的保管、清點、核對等。定期對現金進行盤點，編制現金盤點表，確保賬實相符。協助現金收付員處理現金收付業務中的問題，提供必要的支持和指導。負責現金中心安全設施的管理和維護，確保現金存放環境的安全。3.會計負責現金中心相關賬務的處理和核算工作，按照財務制度和會計準則進行準確記賬。定期編制現金流量報表等財務報表，為公司財務管理提供數據支持。對現金中心的財務數據進行分析和監控，及時發現問題并提出改進建議。協助完成公司的財務審計工作，提供相關資料和解釋。現金收付管理1.收款管理業務部門在收到現金款項時，應開具收款收據，并及時將收款收據和現金一并交至現金中心。現金收付員收到現金和收款收據后，要認真核對收款收據的內容與現金金額是否一致，包括交款單位、款項內容、金額大小寫等。對收款業務進行詳細記錄，登記收款日記賬，注明收款日期、來源、金額等信息。收款結束后，現金收付員應將收款收據的記賬聯及時傳遞給會計進行賬務處理。2.付款管理付款申請需由相關部門或人員按照規定的審批流程進行審批，審批通過后提交至現金中心。現金收付員收到付款申請后，要對申請內容進行審核，包括付款金額、付款對象、付款用途等是否符合規定和審批要求。審核無誤后，根據付款申請開具付款憑證，辦理現金支付手續。付款時，要嚴格按照審批后的金額進行支付，當面核對付款對象身份，確保款項支付給正確的收款人。付款完成后，在付款憑證上加蓋“付訖”章，并登記付款日記賬。3.特殊情況處理對于金額較大或有特殊要求的現金收付業務，應提前與相關部門或人員溝通協調，確保操作的準確性和安全性。如發現現金收付憑證存在錯誤或問題，應及時與相關部門或人員聯系更正，不得擅自處理。遇到客戶以現金方式支付但無法提供合法有效票據的情況，應拒絕收款，并向客戶說明相關規定。現金保管與盤點1.現金保管現金中心應設置專門的保險柜用于存放現金，保險柜鑰匙和密碼應由專人分別保管。現金應按照規定的限額存放，超出限額的現金應及時繳存銀行。保險柜應放置在安全、隱蔽的位置，周圍環境應具備防火、防盜、防潮等條件。現金保管人員應妥善保管保險柜鑰匙和密碼，不得隨意轉借他人或泄露給無關人員。2.現金盤點現金盤點分為日盤、周盤和月盤。日盤由現金收付員在每日業務結束后自行進行，盤點結果應與當日收款日記賬和付款日記賬核對一致，并在盤點表上簽字確認。周盤由現金管理員組織，對本周內的現金進行全面盤點，編制現金盤點表，參與盤點人員應在盤點表上簽字。如有差異，應及時查明原因并進行處理。月盤由財務負責人組織，對全月現金進行盤點，形成正式的現金盤點報告。盤點報告應包括盤點時間、范圍、結果、差異情況及原因分析、處理措施等內容。如發現現金長款或短款，應及時報告上級領導，并按照規定的程序進行處理。長款應及時查明原因，如無法查明原因應上繳公司；短款應由責任人負責賠償，如無法確定責任人，應按照公司規定進行相應處理。賬務處理與報表編制1.賬務處理會計應根據現金收付員傳遞的收款收據記賬聯和付款憑證等原始憑證，及時進行賬務處理。按照財務制度和會計準則，準確記錄現金收支業務，編制記賬憑證，登記現金日記賬、銀行存款日記賬等相關賬簿。定期對現金日記賬進行核對，確保賬賬相符。如發現賬賬不符，應及時查找原因并進行調整。2.報表編制會計應按照規定的時間和格式，定期編制現金流量報表等財務報表。現金流量報表應準確反映公司一定時期內現金的流入、流出情況及現金凈流量。報表編制完成后，應進行認真審核，確保數據準確、邏輯清晰。審核無誤后，報送給公司管理層及相關部門。印章與票據管理1.印章管理現金中心涉及的印章主要包括現金收訖章、現金付訖章、財務專用章等。印章應由專人負責保管，設立印章使用登記簿，記錄印章的使用日期、用途、使用人等信息。印章使用必須經過嚴格的審批程序，審批通過后方可使用。使用時應確保印章與審批內容一致，不得擅自更改。印章保管人員應定期檢查印章的使用情況，如發現異常情況應及時報告并采取相應措施。印章如有損壞或遺失，應及時報告上級領導，并按照規定進行掛失、更換等處理。2.票據管理現金中心涉及的票據主要包括收款收據、支票等。票據應由專人負責購買、保管和發放，設立票據使用登記簿，記錄票據的種類、號碼、購買日期、領用日期、領用人等信息。票據使用人員應按照規定的格式和內容填寫票據，確保票據內容真實、準確、完整。票據使用完畢后，應及時交回票據管理人員進行核銷，并在票據使用登記簿上注明核銷情況。票據保管人員應定期對票據進行盤點，確保賬實相符。如發現票據遺失或被盜，應及時報告上級領導，并采取掛失、登報聲明等措施，防止票據被冒用。安全管理1.人員安全現金中心工作人員應具備良好的安全意識，遵守安全操作規程。對現金中心工作人員進行定期的安全培訓，提高其應對突發事件的能力。在現金收付業務辦理過程中，要注意防范搶劫、詐騙等安全風險，如遇緊急情況應及時報警，并采取相應的應急措施。2.設施安全現金中心應配備必要的安全設施，如監控設備、報警裝置、消防器材等，并確保其正常運行。定期對安全設施進行檢查和維護，發現問題及時修復或更換。對現金存放區域進行嚴格的安全管理，限制無關人員進入。3.網絡安全涉及現金管理的信息化系統應加強網絡安全防護，設置必要的訪問權限和密碼，防止數據泄露和網絡攻擊。定期對信息化系統進行數據備份，確保數據的安全性和完整性。對網絡安全事件要及時進行處理和報告，采取措施防止類似事件再次發生。監督與檢查1.內部監督公司內部審計部門應定期對現金中心進行審計監督，檢查現金管理制度的執行情況、賬務處理的準確性、現金保管的安全性等。財務負責人應加強對現金中心工作的日常監督，及時發現和糾正存在的問題。現金中心工作人員之間應相互監督，發現違規行為及時報告。2.外部檢查積極配合國家有關部門和銀行等外部機構對公司現金管理情況的檢查，如實提供相關資料和信息。對外部檢查提出的問題和建議，要認真分析研究，及時進行整改落實。違規處理1.