業務授權管理制度一、總則（一）目的為規范公司業務授權行為，明確授權范圍、權限和程序，確保公司業務活動的合法、有序開展，提高工作效率，保障公司和股東的利益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各分支機構及全體員工在業務活動中的授權管理。（三）基本原則1.合法合規原則：業務授權必須符合國家法律法規、公司章程及相關政策的規定。2.權責對等原則：被授權人應在授權范圍內行使職權，并承擔相應的責任。3.適度授權原則：根據業務性質、風險程度和管理需要，合理確定授權范圍和權限，避免過度授權或授權不足。4.監督與制衡原則：建立健全監督機制，對授權業務進行全程監督，確保權力的正確行使，形成有效的制衡機制。二、授權體系（一）授權主體與客體1.授權主體：公司董事會是業務授權的最高決策機構，負責對重大業務事項進行授權。董事長根據董事會的決議，代表公司行使具體的授權職責。2.授權客體：公司各部門負責人、分支機構負責人及其他經授權的員工為被授權人，在授權范圍內開展業務活動。（二）授權類型1.常規授權：指公司在日常經營管理活動中，對一般性業務事項按照既定的標準和程序進行的授權。常規授權通常以制度、流程或崗位職責說明書等形式予以明確。2.特別授權：指公司對超出常規授權范圍的重大業務事項、特定事項或臨時性業務進行的專門授權。特別授權需經董事會或董事長審批，并以書面形式明確授權內容、期限和要求等。三、授權范圍與權限（一）財務審批權限1.預算內費用審批部門負責人有權審批本部門預算內金額在[X]元以下的費用支出，包括辦公用品采購、差旅費、業務招待費等。分支機構負責人有權審批本機構預算內金額在[X]元以下的費用支出。超過上述金額的費用支出，需經上級主管領導審批。2.預算外費用審批所有預算外費用支出，無論金額大小，均需報經公司財務部門審核后，提交公司管理層審批。重大預算外費用支出（金額超過[X]元），還需經董事會審議通過。3.資金支付審批日常資金支付（如工資發放、貨款支付等），按照公司既定的資金支付流程進行審批。金額在[X]元以上的資金支付，需經財務總監審核后，報董事長審批。涉及對外投資、融資、重大資產處置等資金支出事項，需經董事會或股東大會審議通過。（二）合同簽訂權限1.一般性合同簽訂部門負責人有權簽訂本部門業務范圍內金額在[X]元以下的一般性合同，如采購合同、服務合同等。分支機構負責人有權簽訂本機構業務范圍內金額在[X]元以下的一般性合同。合同金額超過上述標準的，需經法務部門審核，并報上級主管領導審批。2.重大合同簽訂涉及公司重大利益、金額超過[X]元的合同，如戰略合作協議、重大投資合同、長期租賃合同等，由公司法務部門起草或審核，經公司管理層審議后，報董事會審批。對于特別重大的合同（如涉及金額超過[X]元或對公司經營有重大影響的合同），還需提交股東大會審議通過。（三）人事管理權限1.員工招聘與錄用部門負責人有權根據本部門用人需求，招聘普通崗位員工。招聘信息需經人力資源部門審核后發布。招聘主管崗位及以上人員，需經人力資源部門組織面試、考察，報公司管理層審批。新員工錄用審批權限按照公司既定的人事審批流程執行，部門負責人審批本部門新員工入職申請，人力資源部門負責審核入職手續的完備性。2.員工晉升與調薪部門負責人可提出本部門員工晉升建議，晉升至主管級以下崗位的，經人力資源部門審核后，報公司分管領導審批。晉升至主管級及以上崗位的，需經人力資源部門組織考核、評估，報公司管理層審批。員工調薪申請由部門負責人提出，人力資源部門根據公司薪酬政策和員工績效表現進行審核，報公司分管領導審批。調薪幅度較大（超過[X]%）或涉及全員調薪的，需經公司管理層審議通過。3.員工獎懲部門負責人有權對本部門員工給予警告、通報批評等一般性紀律處分。給予員工記過、記大過、降職、撤職等較重處分，需經人力資源部門調查核實，報公司管理層審批。獎勵員工（如優秀員工獎、突出貢獻獎等），由部門推薦，人力資源部門審核，報公司管理層審批。（四）業務經營權限1.市場營銷與銷售銷售人員在授權范圍內與客戶洽談業務，簽訂銷售合同。銷售合同金額在[X]元以下的，由銷售部門負責人審批；超過[X]元的，需報公司分管銷售領導審批。市場推廣活動費用在預算內金額在[X]元以下的，由市場部門負責人審批；超過[X]元的，需報公司分管市場領導審批。重大市場推廣活動（如參加行業展會、舉辦大型促銷活動等），需經公司管理層審議通過。2.采購與供應鏈管理采購人員負責執行日常采購任務，采購金額在[X]元以下的物資或服務，由采購部門負責人審批；超過[X]元的，需報公司分管采購領導審批。選擇供應商、簽訂采購框架協議等重要采購事項，需經采購部門組織評估、談判，報公司管理層審批。對于關鍵物資的采購或采購金額較大（超過[X]元）的項目，還需進行招標或邀請招標，按照相關招投標程序進行審批和操作。3.項目管理項目經理負責組織實施公司內部項目，項目預算在[X]元以下的，由項目經理所在部門負責人審批；超過[X]元的，需報公司分管項目領導審批。重大項目（如涉及金額超過[X]元、對公司業務發展有重大影響的項目），需經項目立項評審，報公司管理層審批。項目實施過程中的重大變更事項，也需報公司管理層審批。四、授權程序（一）常規授權程序1.公司各部門根據業務需要和職責范圍，梳理本部門的常規業務事項，明確各項業務的操作流程和審批權限。2.將梳理后的常規業務事項及授權權限清單報公司管理層審核。3.公司管理層審核通過后，以制度、流程手冊等形式發布實施，明確各崗位人員在常規業務中的授權范圍和操作規范。（二）特別授權程序1.業務部門或相關人員根據業務發展需要，提出特別授權申請，詳細說明授權事項的背景、內容、期限、風險評估及應對措施等。2.申請材料提交至公司相關職能部門（如財務部門、法務部門等）進行審核，各職能部門根據職責對授權事項的合規性、風險可控性等進行評估，并提出審核意見。3.審核通過的申請材料提交至公司管理層審批。對于重大特別授權事項，需提交董事會審議。4.董事會或董事長根據審議結果，作出特別授權決定，并以書面形式明確授權內容、期限、要求等，送達被授權人執行。（三）授權變更與終止程序1.授權變更因公司業務調整、組織架構變化或其他原因需要變更授權范圍、權限或期限的，由業務部門或相關人員提出變更申請。變更申請經公司相關職能部門審核、公司管理層審批后，辦理授權變更手續，重新發布授權文件。2.授權終止授權期限屆滿、授權事項完成或被授權人不再具備授權條件時，授權自動終止。授權終止后，被授權人應立即停止行使相關授權范圍內的職權，并將相關文件、資料等交回公司。公司對授權終止情況進行記錄，并對相關業務進行清理和交接。五、授權監督與管理（一）監督機制1.公司內部審計部門定期對業務授權執行情況進行審計監督，檢查被授權人是否在授權范圍內行使職權，授權程序是否合規，業務操作是否符合規定等。2.財務部門負責對涉及資金支付、財務審批等業務的授權執行情況進行監控，確保資金安全和財務合規。3.法務部門對合同簽訂、重大業務決策等授權事項的合法性進行審查，防范法律風險。（二）報告與反饋1.被授權人應定期向授權人報告授權業務的執行情況，包括業務進展、存在問題及解決方案等。報告頻率根據業務性質和重要程度確定，一般每月或每季度報告一次。2.授權人對被授權人的報告進行審核，及時給予指導和反饋意見。對于發現的問題，要求被授權人限期整改，并跟蹤整改情況。（三）責任追究1.若被授權人未在授權范圍內行使職權，超越授權范圍開展業務或違反授權程序，給公司造成損失的，公司將追究其相應的責任。責任追究方式包括責令改正、警告、罰款、解除授權、賠償損失等。2.對于因授權不當導致公司損失的授權人