嚴格內控管理制度一、總則（一）目的為加強公司內部控制，規范公司內部管理行為，防范經營風險，確保公司各項業務活動合法、合規、有效運行，保護公司資產安全，提高公司經濟效益和管理水平，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各子公司、分公司，全體員工均須嚴格遵守。（三）基本原則1.合法性原則：內部控制制度應符合國家法律法規和監管要求。2.全面性原則：涵蓋公司各項業務活動、各個部門和崗位，貫穿決策、執行和監督全過程。3.制衡性原則：確保不同部門、崗位之間權責分明、相互制約、相互監督。4.適應性原則：與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平相適應，并隨情況變化及時調整。5.成本效益原則：以合理的控制成本達到最佳的控制效果。二、內部控制組織架構（一）董事會董事會是公司內部控制的決策機構，負責審批公司內部控制制度、監督內部控制的有效實施等重大事項。（二）監事會監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督，檢查內部控制的有效性，對發現的內部控制重大缺陷，有權提出質疑并要求改進。（三）管理層管理層負責組織領導公司內部控制的日常運行，制定具體的內部控制措施并組織實施，確保內部控制目標的實現。（四）內部審計部門內部審計部門獨立于其他部門，定期對公司內部控制進行審計監督，檢查內部控制制度的執行情況，發現問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（五）各職能部門各職能部門負責本部門業務范圍內的內部控制工作，制定相應的業務流程和控制措施，確保各項業務活動符合內部控制要求。三、風險評估與應對（一）風險識別公司應定期對經營活動中面臨的內外部風險進行識別，包括但不限于市場風險、信用風險、操作風險、法律風險等。（二）風險評估采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行分析和評估，確定風險的等級和影響程度。（三）風險應對策略1.風險規避：對于超出公司風險承受能力的風險，采取放棄相關業務活動等措施予以規避。2.風險降低：通過制定控制措施、加強管理等方式，降低風險發生的可能性或減少風險發生后的損失程度。3.風險分擔：將部分風險通過購買保險、簽訂合同等方式轉移給外部機構或合作伙伴。4.風險承受：對于風險較低且在公司可承受范圍內的風險，采取承受的策略，但需持續關注風險變化情況。四、控制活動（一）不相容職務分離控制明確各崗位的職責權限，確保不相容職務相互分離、相互制約。不相容職務主要包括：授權批準與業務經辦、業務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業務經辦與稽核檢查、授權批準與監督檢查等。（二）授權審批控制1.明確授權審批的范圍、權限、程序和責任：公司應根據業務性質和風險程度，確定不同業務事項的授權審批級別和流程。2.建立重大事項集體決策和聯簽制度：對于重大投資、融資、資產處置等事項，應實行集體決策，并由相關人員聯簽。（三）會計系統控制1.規范會計核算流程：按照國家統一的會計準則和會計制度，進行會計核算，確保會計信息真實、準確、完整。2.加強財務報告編制、對外提供和分析利用的管理：定期編制財務報告，經審計后對外提供，并對財務報告進行分析，為公司決策提供依據。（四）財產保護控制1.建立財產日常管理制度和定期清查制度：對公司的貨幣資金、實物資產、無形資產等進行定期清查，確保財產安全。2.采取財產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施：明確財產保管責任，防止財產被盜、毀損、流失等情況發生。（五）預算控制1.實行全面預算管理：將公司各項業務活動納入預算管理體系，包括經營預算、專門決策預算和財務預算等。2.加強預算編制、執行、分析和考核等環節的管理：確保預算的科學性、合理性和嚴肅性，嚴格控制預算執行偏差。（六）運營分析控制1.建立運營情況分析制度：定期收集、分析與公司經營活動相關的各種信息，包括財務、業務、市場等方面。2.運用統計分析、比率分析、因素分析等方法：及時發現經營活動中的問題和風險，為管理層決策提供支持。（七）績效考評控制1.建立和完善績效考評制度：明確績效考評的標準、程序和方法，對各部門和員工的工作業績、工作能力、工作態度等進行全面考評。2.將績效考評結果作為確定員工薪酬、晉升、獎懲等的依據：激勵員工積極工作，提高工作效率和質量。五、信息與溝通（一）信息系統建設1.建立健全公司信息系統：涵蓋財務管理、人力資源管理、業務運營等各個方面，確保信息的及時、準確、完整傳遞。2.加強信息系統的安全管理：采取防火墻、加密技術、訪問控制等措施，防止信息泄露、篡改和丟失。（二）信息傳遞與溝通1.明確公司內部各部門之間、員工之間的信息傳遞渠道和方式：確保信息能夠順暢流通，及時共享。2.加強與外部利益相關者的溝通：包括股東、客戶、供應商、監管機構等，及時了解外部信息，反饋公司情況。（三）反舞弊機制1.建立反舞弊制度：明確反舞弊工作的重點領域、關鍵環節和有關機構在反舞弊工作中的職責權限。2.加強對舞弊行為的舉報、調查和處理：鼓勵員工舉報舞弊行為，對查實的舞弊行為嚴肅處理，并追究相關人員的責任。六、內部監督（一）內部監督體系1.建立健全內部監督制度：明確內部監督的機構設置、職責分工、工作程序和監督方法。2.內部審計部門定期對內部控制進行審計監督：檢查內部控制制度的執行情況，發現問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）日常監督與專項監督1.日常監督：由各職能部門在日常工作中對本部門及相關業務活動進行監督檢查，及時發現和糾正存在的問題。2.專項監督：針對特定事項或高風險領域開展專項監督檢查，深入分析問題原因，提出改進措施。（三）內部控制評價1.定期對內部控制的有效性進行自我評價：形成內部控制評價報告，對內部控制存在的缺陷進行認定，并提出整改計劃。2.內部控制評價報告應報送董事會、監事會和管理層：作為公司