嚴(yán)格收據(jù)管理制度一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司收據(jù)管理，規(guī)范收據(jù)的領(lǐng)用、開(kāi)具、保管及核銷(xiāo)流程，確保公司財(cái)務(wù)收支的準(zhǔn)確性和合法性，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門(mén)及全體員工在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的各類收據(jù)的管理。3.職責(zé)分工財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)收據(jù)的統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)、保管、發(fā)放及核銷(xiāo)工作。定期對(duì)收據(jù)的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保收據(jù)的規(guī)范使用。對(duì)違反收據(jù)管理制度的行為進(jìn)行調(diào)查和處理。使用部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)收據(jù)的領(lǐng)用、開(kāi)具及保管工作。按照財(cái)務(wù)部門(mén)的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地開(kāi)具收據(jù)，并妥善保管相關(guān)存根聯(lián)。配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好收據(jù)的核銷(xiāo)工作，提供必要的證明材料。二、收據(jù)的種類及適用范圍1.收據(jù)種類收款收據(jù)：用于收取公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各類款項(xiàng)，如貨款、服務(wù)費(fèi)、租金等。往來(lái)收據(jù)：用于記錄公司與內(nèi)部單位或個(gè)人之間的往來(lái)款項(xiàng)，如借款、代收代付款項(xiàng)等。其他收據(jù)：根據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)需要，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)后使用的特殊收據(jù)。2.適用范圍收款收據(jù)適用于公司銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)活動(dòng)中收取的現(xiàn)金、支票、匯票等款項(xiàng)。往來(lái)收據(jù)適用于公司內(nèi)部單位或個(gè)人之間的資金拆借、代收代付等業(yè)務(wù)。其他收據(jù)適用于特定業(yè)務(wù)場(chǎng)景下的款項(xiàng)收取，如押金、保證金等，具體使用范圍由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況確定。三、收據(jù)的購(gòu)買(mǎi)與保管1.收據(jù)購(gòu)買(mǎi)財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，定期向財(cái)政部門(mén)或稅務(wù)部門(mén)指定的收據(jù)印刷單位購(gòu)買(mǎi)收據(jù)。購(gòu)買(mǎi)收據(jù)時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)表，注明收據(jù)種類、數(shù)量等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。購(gòu)買(mǎi)的收據(jù)應(yīng)妥善保管，確保收據(jù)的安全和完整，防止丟失、被盜或損壞。2.收據(jù)保管財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)立專門(mén)的收據(jù)保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄收據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用、開(kāi)具、核銷(xiāo)等情況。收據(jù)應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，防止受潮、霉變或蟲(chóng)蛀。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)收據(jù)丟失、被盜或損壞，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。四、收據(jù)的領(lǐng)用1.領(lǐng)用申請(qǐng)各部門(mén)如需領(lǐng)用收據(jù)，應(yīng)填寫(xiě)收據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明領(lǐng)用收據(jù)的種類、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。2.領(lǐng)用審批財(cái)務(wù)部門(mén)收到收據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核，核實(shí)領(lǐng)用部門(mén)的業(yè)務(wù)需求和收據(jù)使用情況。如申請(qǐng)領(lǐng)用的收據(jù)數(shù)量超過(guò)部門(mén)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕發(fā)放。經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核批準(zhǔn)后，領(lǐng)用部門(mén)應(yīng)指定專人到財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取收據(jù)，并在收據(jù)領(lǐng)用登記簿上簽字確認(rèn)。3.領(lǐng)用登記財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立收據(jù)領(lǐng)用登記簿，詳細(xì)記錄收據(jù)的領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用人、收據(jù)種類、數(shù)量等信息。領(lǐng)用登記簿應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。五、收據(jù)的開(kāi)具1.開(kāi)具原則收據(jù)應(yīng)按照真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的原則開(kāi)具，確保收據(jù)內(nèi)容與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。開(kāi)具收據(jù)時(shí)，應(yīng)使用黑色或藍(lán)色墨水筆填寫(xiě)，不得使用鉛筆、圓珠筆或紅色墨水筆。收據(jù)上的各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)齊全，包括收款日期、交款單位或個(gè)人、收款項(xiàng)目、金額、收款人等，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。2.開(kāi)具流程業(yè)務(wù)人員在收取款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)開(kāi)具收據(jù)，并將收據(jù)的記賬聯(lián)交給財(cái)務(wù)部門(mén)作為記賬憑證。開(kāi)具收據(jù)時(shí)，應(yīng)按照收據(jù)號(hào)碼順序依次開(kāi)具，不得跳號(hào)、重號(hào)或虛開(kāi)收據(jù)。如因特殊原因需要作廢收據(jù)，應(yīng)在收據(jù)上加蓋“作廢”戳記，并將作廢收據(jù)的所有聯(lián)次妥善保管，不得撕毀或丟失。3.開(kāi)具要求收款項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)清晰、準(zhǔn)確，不得使用模糊或歧義性的表述。金額應(yīng)填寫(xiě)大寫(xiě)和小寫(xiě)，大寫(xiě)金額應(yīng)頂格書(shū)寫(xiě)，小寫(xiě)金額應(yīng)在“￥”符號(hào)后填寫(xiě)，不得留有空白。收款人應(yīng)簽字確認(rèn)，并注明收款日期。六、收據(jù)的保管與核銷(xiāo)1.保管要求收據(jù)存根聯(lián)應(yīng)由開(kāi)具收據(jù)的部門(mén)或個(gè)人妥善保管，保管期限為[X]年。保管期間，收據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照編號(hào)順序裝訂成冊(cè)，不得擅自拆封或銷(xiāo)毀。如因業(yè)務(wù)需要查閱收據(jù)存根聯(lián)，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理查閱登記手續(xù)。查閱后，應(yīng)及時(shí)歸還收據(jù)存根聯(lián)。2.核銷(xiāo)流程收據(jù)存根聯(lián)保管期滿后，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)組織核銷(xiāo)工作。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)收據(jù)領(lǐng)用登記簿和收據(jù)存根聯(lián)，逐一核對(duì)收據(jù)的開(kāi)具情況，確保收據(jù)的使用情況與登記簿記錄一致。如發(fā)現(xiàn)收據(jù)存根聯(lián)與登記簿記錄不一致或存在其他問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理，并將處理結(jié)果報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)收據(jù)核銷(xiāo)申請(qǐng)表，注明核銷(xiāo)日期、收據(jù)種類、數(shù)量、起止號(hào)碼等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將收據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行銷(xiāo)毀，并在收據(jù)核銷(xiāo)申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。銷(xiāo)毀過(guò)程應(yīng)進(jìn)行記錄，以備查考。七、監(jiān)督與檢查1.定期檢查財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收據(jù)的使用情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括收據(jù)的領(lǐng)用、開(kāi)具、保管及核銷(xiāo)等環(huán)節(jié)。檢查頻率為每[X]月一次。2.不定期抽查公司領(lǐng)導(dǎo)或?qū)徲?jì)部門(mén)有權(quán)對(duì)收據(jù)的使用情況進(jìn)行不定期抽查，以確保收據(jù)管理制度的嚴(yán)格執(zhí)行。3.違規(guī)處理如發(fā)現(xiàn)違反收據(jù)管理制度的行為，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。對(duì)于情節(jié)較輕的違規(guī)行為，應(yīng)責(zé)令相關(guān)責(zé)任人限期整改；對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重的違規(guī)行為，應(yīng)給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，并追究相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。構(gòu)