人大現(xiàn)金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，保障公司資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金管理活動。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確保現(xiàn)金收支合法、合規(guī)。2.實行錢賬分管，相互牽制，確保現(xiàn)金安全。3.簡化手續(xù)，方便業(yè)務(wù)，提高工作效率。二、現(xiàn)金使用范圍（一）職工工資、津貼、獎金。（二）個人勞務(wù)報酬。（三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。（四）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。（五）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。（七）結(jié)算起點以下的零星支出。結(jié)算起點暫定為1000元。（八）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收付管理（一）現(xiàn)金收入管理1.公司的現(xiàn)金收入應(yīng)及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)。2.收取現(xiàn)金時，必須開具合法有效的收款憑證，并在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。3.現(xiàn)金收入必須由出納人員負(fù)責(zé)收取，其他人員不得代收現(xiàn)金。出納人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)及時登記現(xiàn)金日記賬。（二）現(xiàn)金支出管理1.支付現(xiàn)金時，必須嚴(yán)格按照本制度規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍進(jìn)行支付。2.支付現(xiàn)金時，必須取得合法有效的原始憑證，并由經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，方可支付。3.支付現(xiàn)金時，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬或支票等方式進(jìn)行支付，確需支付現(xiàn)金的，應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行審批，并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。4.出納人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的付款憑證支付現(xiàn)金，并及時登記現(xiàn)金日記賬。四、現(xiàn)金庫存管理（一）庫存現(xiàn)金限額公司應(yīng)根據(jù)實際情況，核定庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額一般按照公司35天的日常零星開支所需的現(xiàn)金確定。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的公司庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。（二）現(xiàn)金保管1.公司應(yīng)配備專用的保險柜存放現(xiàn)金，并指定專人負(fù)責(zé)保管。保險柜鑰匙和密碼應(yīng)分別由不同人員保管，不得由一人兼管。2.現(xiàn)金保管人員應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金保管場所的安全防范措施，確保現(xiàn)金安全。五、現(xiàn)金日記賬管理（一）設(shè)置公司應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬，由出納人員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日逐筆登記。現(xiàn)金日記賬應(yīng)采用訂本式賬簿，不得用銀行對賬單或其他方式代替日記賬。（二）登記要求1.現(xiàn)金日記賬應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復(fù)寫賬簿除外）或鉛筆書寫。2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記，不得跳行、隔頁。如果發(fā)生跳行、隔頁，應(yīng)將空行、空頁劃線注銷，并由記賬人員簽名或蓋章。3.現(xiàn)金日記賬應(yīng)每日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金實存數(shù)進(jìn)行核對，做到賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。六、現(xiàn)金盤點（一）盤點時間公司應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，一般每月至少盤點一次。盤點時間應(yīng)選擇在工作日的營業(yè)終了后進(jìn)行。（二）盤點人員現(xiàn)金盤點應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人、審計人員和出納人員共同進(jìn)行。（三）盤點方法1.盤點前，出納人員應(yīng)將現(xiàn)金收、付憑證全部登記入賬，并結(jié)出余額。2.盤點時，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金日記賬的余額，對庫存現(xiàn)金進(jìn)行實地盤點。盤點時，應(yīng)注意檢查現(xiàn)金的真?zhèn)巍⑵泵娼痤~是否一致等。3.盤點結(jié)束后，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點報告表，由盤點人員簽字確認(rèn)。現(xiàn)金盤點報告表應(yīng)包括盤點日期、庫存現(xiàn)金實存數(shù)、現(xiàn)金日記賬余額、差異金額及原因等內(nèi)容。七、現(xiàn)金差錯處理（一）長款處理如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款，應(yīng)及時查明原因。屬于應(yīng)支付給其他單位或個人的款項，應(yīng)及時支付；屬于無法查明原因的長款，應(yīng)計入營業(yè)外收入。（二）短款處理如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短款，應(yīng)及時查明原因。屬于應(yīng)由責(zé)任人賠償?shù)牟糠郑瑧?yīng)責(zé)令責(zé)任人賠償；屬于無法查明原因的短款，應(yīng)計入管理費用。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.公司審計部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計，確保現(xiàn)金管理規(guī)范、合法。（二）外部監(jiān)督公司應(yīng)接受開戶銀行及其他相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供有關(guān)資料，不得拒絕、隱匿、謊報。九、違規(guī)處理（一）對違反本制度規(guī)定的單位和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰方式包括警告、罰款、辭退等。（二）對違反國家現(xiàn)金管理規(guī)定的行為，公司